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1、会计系统控制制制度 为进一一步提高会计计信息质量，优优化会计业务务流程，加强强财会组织自自身建设，牢牢固树立服务务意识，加强强财务管理和和会计监督，确确保有关法律律法规和规章章制度的贯彻彻执行，根据据中华人民民共和国会计计法、会会计基础工作作规范、会会计电算化工工作规范，结结合集团公司司管理要求和和财务会计工工作的实际情情况，特制定定以岗位责任任制为基础、任任务导向的会会计系统控制制制度。第一章 岗位位设置和职责责第一条 集团公公司财务部依依据会计核算算和财务管理理适度分离的的原则，设置置会计核算中中心和资金结结算中心两个个职能部门。会会计核算中心心主要负责集集团公司会计计核算工作，构构建会计
2、核算算体系和会计计核算流程，制制定会计核算算制度。资金金结算中心主主要负责集团团公司资金管管理和财务管管理。第二条 集团公公司财务部根根据业务需要要设置财务部部主任、财务务部副主任兼兼主任会计师师、会计核算算中心主任、资资金结算中心心主任、总稽稽核、预算成成本、总帐报报表、资产管管理、工资社社保、应收应应付、报销核核算、银行出出纳、现金出出纳及派驻经经营单位财务务主管等岗位位。第三条 会计核核算中心和资资金结算中心心人员划分实实行岗位归口口和业务归口口的原则。会会计工作各岗岗位依照其主主要职责认定定归属部门。不不好界定的，按按照业务归口口的原则分属属于会计核算算中心和资金金结算中心。其其中，报
3、销核核算、工资社社保、总帐报报表、总稽核核归属于会计计核算中心；银行出纳、现现金出纳、资资产管理、预预算成本归属属于资金结算算中心。第四条 会计人人员上岗必须须持有会计人人员从业资格格证和会计电电算化合格证证，电算系统统管理员必须须经过会计电电算化中级知知识培训或具具有同等水平平并跟随电算算主管（或系系统管理员）三三个月以上实实习。会计人人员上岗实行行回避制度，主主管会计人员员的直系亲属属不得担任出出纳工作。第五条 基本会会计岗位根据据工作需要可可以一人一岗岗、一人多岗岗或者一岗多多人，但出纳纳人员不得兼兼管稽核、会会计档案保管管和收入、费费用、债权债债务帐目的登登记工作；其其他岗位不得得兼管
4、现金或或有价证券。会会计电算化条条件下，基本本会计岗位的的会计人员兼兼任软件操作作岗位。第六条 会计工工作岗位实行行主副岗制度度，在主岗缺缺岗或工作量量过大的情况况下，副岗有有责任完成或或协助完成本本段时间主岗岗的工作。主主岗缺岗时主主副岗要填列列“工作交接单单”，办理交接接手续。第七条 财务部部负责对在岗岗的会计人员员在集团公司司范围内进行行有计划轮换换。会计人员员培训由财务务部统一安排排，培训时间间执行相关会会计法规。鼓鼓励会计人员员通过自学、后后续教育等渠渠道不断提高高业务水平，财财务部创造学学习、钻研业业务的氛围，不不定期组织集集中学习或者者请有经验的的会计人员或或相关专业人人员进行专
5、题题讲解，培养养实践经验丰丰富、专业知知识和技能熟熟练、公司业业务情况熟悉悉（包括集团团公司规章制制度）的复合合型人才。第八条 会计人人员调动或离离职，必须在在规定期限内内与接管人员员依照本制度度填列“工作交接单单”，办清交接接手续，并按按照会计法法有关规定定进行监交，“工作交接单”一式三份，双方各执一份，存档一份；未办清交接手续的，不得离岗或离职。第九条 财务部部会计工作岗岗位根据会计计核算、资金金结算、财务务管理和会计计电算化需要要建立岗位责责任制。财务部主任：全全面负责集团团公司财务管管理和会计核核算工作。财务部副主任兼兼主任会计师师：协助部主主任负责集团团公司财务管管理和会计核核算工作
6、。负负责制定、审审核集团公司司财务管理和和会计核算制制度；负责集集团公司在岗岗财务人员的的业务培训、考考核和管理工工作；负责集集团公司机关关费用的审核核；负责完成成集团公司领领导交办或者者上级主管部部门布置的有有关工作；在在部主任缺岗岗的情况下代代行主任职责责。会计核算中心主主任：全面负负责会计核算算中心工作。负负责制定会计计核算方面的的制度并依据据制度审查会会计凭证、会会计账簿、会会计报表等会会计信息的规规范性；兼任任电算主管，负负责协调计算算机及会计软软件系统的运运行工作；负负责各经营单单位及工程项项目的会计核核算管理；负负责对外提供供、填报各类类会计资料；将会计核算算中心各岗月月度工作报
7、告告集中报财务务部主任；在在所属岗位缺缺岗的情况下下代行职责。资金结算中心主主任：全面负负责资金结算算中心工作。制制定资金及财财务管理方面面的制度；负负责资金的筹筹措、调配、运运用、收益及及安全管理；负责集团公公司年度资金金预算及日常常资金计划；负责组织编编制经济活动动分析资料；负责公司贷贷款、担保及及保险等事项项。负责管理理集团公司银银行账户；向向财务部主任任报告月度资资金使用和预预算执行情况况；在所属岗岗位缺岗的情情况下代行职职责。总稽核：负责集集团公司机关关及经营单位位会计凭证的的审核；负责责审核会计核核算各岗位帐帐实、帐证、帐帐帐相符情况况；负责审核核公司全套报报表；负责管管理计算机账
8、账务；负责保保管会计档案案；负责会计计凭证的装订订工作，由各各会计核算岗岗位按月轮流流装订；兼任任财务电算网网络系统管理理员，负责财财务电算网络络的正常运行行；副岗为总总账报表。预算成本：负责责预算编制、监监控、考核和和分析工作；负责依据承承包经营责任任书等对所属属单位上缴款款项的催缴管管理；负责把把集团公司资资金管理委员员会批准的预预算录入会计计软件；负责责对经营单位位及工程项目目成本管理的的检查、指导导和分析；负负责编报集团团公司定期经经济活动财务务分析报告；负责制定成成本费用管理理办法；负责责经营单位预预算执行情况况和承包经营营指标的监控控；分析利用用会计报表，并并根据需要报报送内部管理
9、理报表；副岗岗为资产管理理。总帐报表：负责责编制集团公公司、集团公公司本部和集集团公司机关关月度会计报报表和年度财财务决算；配配合预算成本本岗进行经济济活动的财务务分析和评价价工作；保管管本年度财务务报告；副岗岗为总稽核。资产管理：负责责流动资产、固固定资产和无无形资产等的的管理和核算算工作；负责责资产盘活、对对外投资等财财务管理工作作；负责小型型基建的管理理；配合其他他部门参与合合同管理工作作并保管合同同；负责财产产物资的购置置清查盘点工工作；负责编编制资产预算算以及执行情情况的监控；负责担保、保保险管理及相相关的索赔工工作；负责集集团公司产权权报表的编制制和上报；副副岗为预算成成本。工资社
10、保：负责责离退休金及及在职职工工工资及相关费费用的计算、提提取、发放和和分摊等核算算工作；负责责各项社保基基金的管理，配配合人事部编编制社保报表表；负责分管管业务会计科科目的清理和和核对；负责责本部门的文文件收发；兼兼任职业安全全和质量认证证体系认证员员；副岗为报报销核算。报销核算：负责责集团公司机机关各项日常常性现金及银银行收付款业业务的审核工工作，并进行行会计处理；负责备用金金清理和核对对；负责填制制内部单位存存入资金结算算中心存款的的按季结息、银银行手续费等等相关费用的的分摊凭证；负责集团公公司各职能部部门预算或费费用包干执行行情况的监控控；副岗为工工资社保。银行出纳：负责责银行和内部部
11、单位收付款款业务；负责责保管转账支支票、银行对对账单、法定定代表人和资资金结算中心心印鉴、空白白票据及各类类银行往来票票据等，并登登记“支票（票据据）登记簿”； 负责资资金结算中心心票据的编号号、盖章；负负责办理银行行帐户的开立立和注销；负负责税收管理理工作；不得得填制会计凭凭证；副岗为为现金出纳。现金出纳：负责责保管所有现现金、有价证证券、现金支支票、发票、收收据及集团公公司用于签发发支票的财务务专用章等；负责现金收收付款及银行行提现业务；不得填制会会计凭证；副副岗为银行出出纳。第十条 财务部部派出财务主主管岗位职责责：财务部派出财务务主管全面负负责被委派单单位的财务管管理和会计核核算工作；
12、制制定被委派单单位会计核算算方面的补充充制度并依据据制度审查会会计凭证、会会计账簿、会会计报表等会会计信息的规规范性；兼任任被委派单位位电算主管，负负责协调计算算机及会计软软件系统的运运行工作。第十一条 各岗岗除完成本岗岗位职责外，还还需完成财务务部领导交办办的其他临时时性工作。财务部按照工作作需要设置岗岗位，在实行行岗位有计划划轮换的基础础上依个人能能力及量化考考核结果分配配岗位到人，并并制定岗位责责任制，在具具体工作中，同同时必须坚持持团队精神，对对待工作，不不得以任何理理由推诿。第十二条 履行行岗位职责时时，要求工作作流程符合会会计规范和本本制度的规定定，切实做到到账实、账证证和账账相符
13、符。第二章 控制制制度第十三条 财务务部在岗位责责任制的基础础上构建业务务流程化、流流程表格化、服服务规范化、管管理考核量化化的任务导向向管理机制，通通过加强财会会组织自身建建设，发挥会会计人员的主主动性，提高高会计核算质质量和财务管管理效率。第十四条 在条条件许可的情情况下，应充充分利用局域域网，使用网网络办公软件件结合会计电电算化软件实实现本制度的的各项内容。第十五条 任务务导向的会计计系统：财务部构建以工工作任务为中中心的目标管管理机制，形形成关于工作作任务的计划划、实施、检检查、考核的的控制链路。工工作任务以年年为周期，按按月实施，具具体步骤如下下：1、月底各岗位位填写“岗位月度工工作
14、计划及完完成情况表”中的下月工工作计划部分分，报送中心心主任，会同同财务部主任任根据业务情情况对各岗位位工作计划汇汇总平衡后下下达并形成财财务部下月的的“月度工作任任务计划”， 上报集集团公司。2、各岗位依据据审定后的“岗位月度工工作计划及完完成情况表”中的下月工工作计划部分分开展月度工工作。3、在月中实施施过程中，各各岗位、部主主任、中心主主任应就工作作中的问题进进行沟通协商商，部主任、中中心主任负有有检查指导、协协调配合的职职责。4、月底各岗位位补充填写“岗位月度工工作计划及完完成情况表”中的当月工工作完成情况况部分，报送送中心主任，会会同财务部主主任对计划完完成情况予以以评价，汇总总后形
15、成财务务部当月的月月度工作任务务计划完成情情况，上报集集团公司。5、财务部实行行文件资料传传阅制度，“文件资料传传阅单”传阅内容为为各岗月度工工作报告（每每月十日开始始传阅）、审审核通知单、部部月度主要工工作计划、各各岗月度工作作计划及完成成情况表和新新的核算规定定及财务相关关内容等。6、临时性工作作，财务部主主任、中心主主任填写工作作联系单，各各岗位依据工工作联系单安安排工作。7、例外管理，财财务部通过“财会重大事事项报告单”形式建立重重大事项报告告制度。“财会重大事事项报告单”既可以用于于财务部向公公司管理层报报告，也可用用于派出财务务主管向财务务部报告。会会计人员对依依其职业素养养认定的
16、重大大事项，如经经营单位制定定了违反国家家、集团公司司规定的内部部财务管理制制度；经营单单位或者职能能机构账外设设账、截留收收入、私设“小金库”等隐瞒财务务状况和经营营成果的行为为应当使用报报告单及时报报告。 第十六六条 会计系系统的一般业业务流程和流流程中的表格格：、会计核算业业务集团公司会计凭凭证划分为现现金、银行和和转账凭证三三类。会计核算业务依依托会计核算算软件和局域域网实行全过过程、全方面面会计电算化化，努力实现现以提供实时时会计报表为为核心的和决决策相关的各各类实时报告告，同时应尽尽可能通过利利用会计核算算软件提供的的功能构建事事件驱动模型型实现对源数数据库的穿透透查询，在技技术手
17、段上保保证实现为决决策提供实时时、相关报告告的会计目标标。会计核算算业务流程应应在劳动分工工和顺序化的的基础上加以以优化，业务务流程图（简简图）如下：出纳收付款现金、银行凭证证出纳记日记账审核岗位审核核算岗位制单转账凭证审核发现问题，填填写“审核通知单单”公司经营业务会计资料装订归档报表岗位编制报表审核岗位记账、月末结账向公司内外报送报表各岗位必须妥善善保管会计核核算软件操作作密码，并定定期予以更换换，禁止利用用他人名义操操作会计核算算软件。会计核算岗位对对公司发生的的正常经济业业务应依照法法律法规和规规章制度进行行审核，及时时核算，必须须在业务经办办人员全部票票据送达后当当日内处理完完毕。填
18、制会会计凭证时，摘摘要必须简练练、准确、完完整的反映经经济业务。会会计核算人员员应当按月编编制“会计核算岗岗位工作报告告”并于次月一一日向会计核核算中心主任任报送。现金、银行日记记账甩掉手工工账的情况下下，出纳收付付款时应在会会计核算软件件内利用“出纳签字”功能签字。现现金、银行日日记账采用手手工登记的情情况下，出纳纳收付款时应应在凭证上加加盖“收讫”、“付讫”章和手写签签字。同时，依依照实际收付付款顺序逐笔笔登记日记账账，日清月结结。现金出纳纳协助银行出出纳应按月编编制“银行存款余余额调节表”，一式两份份，于次月五五日前连同当当月银行对账账单一并向总总稽核报送，总总稽核审签后后的“银行存款余
19、余额调节表”一份返回银银行出纳粘贴贴于日记账簿簿，一份连同同当月银行对对账单归档。现现金出纳协助助银行出纳还还应按旬编制制“货币资金旬旬报”，并于次旬旬首日经资金金结算中心主主任审阅签字字后报送财务务部主任、总总会计师、经经营副总经理理和总经理。作作废支票等单单据的销毁必必须编制销毁毁清册存档，由由会计核算中中心主任签字字监销。现金金出纳、银行行出纳同时应应做好有关银银行账户印鉴鉴、各种票据据、有价证券券的保管工作作，确保安全全完整，不得得出借银行账账号给他人使使用。总稽核岗位要严严格按照制度度审核会计凭凭证，对摘要要不准确、记记载不完整、会会计科目使用用不符合规定定、计算不正正确、签章不不齐
20、全的凭证证发出“审核通知单单”要求更正；同时还要注注意从经济业业务的全过程程对相关凭证证进行全面审审核，以及审审核机制凭证证和机内凭证证的一致性。总总稽核对会计计凭证的审核核时间不得超超过两天，其其中次月首日日上午12时时前必须将上上月全部凭证证审核完毕，计计算机帐务的的审核工作每每日一次，于于当日下午下下班前10分分钟内或次日日上午上班后后10分钟内内完成，同时时记账；计算算机帐务的结结账工作于次次月首日上午午12时前完完毕，年末结结账工作与年年度财务决算算工作同步进进行，年初建建新帐工作于于上年十二月月三十一日前前完成，年度度决算完成后后应及时结转转余额。按月月打印“结账报告”，连同当月月
21、“审核工作报报告”一并于次月月一日向会计计核算中心主主任报送。在会计核算业务务中，不得利利用会计核算算软件的反记记账和反结账账功能对差错错凭证进行更更改，对凭证证的更正必须须留有痕迹，如如确需使用反反记账和反结结账功能对凭凭证无痕迹更更正，须经会会计核算中心心主任书面批批准，总稽核核岗位执行。会计科目的增减减变动必须报报会计核算中中心主任同意意，由总稽核核在电算化软软件内修改。计算机打印的会会计账簿年末末必须手工装装订成册，不不得使用文件件夹等活页方方式。总账、明明细账半年打打印一次，日日记账按旬打打印，平时如如税务、审计计等管理部门门要求，应及及时打印输出出有关账簿。会计电算化数据据的备份采
22、用用光盘，平时时采用可擦写写光盘每周备备份一次，年年末采用一次次性光盘对当当年数据保存存双份。按照会计档案案管理办法的的规定，加强强对会计档案案管理工作的的领导，做好好会计档案的的立卷、归档档、保管、调调阅、移交、销销毁以及会计计档案的安全全和保密工作作；会计凭证证的厚度一般般应控制在330mm，最最厚不超过335mm，每每本会计凭证证须装订会计计软件打印输输出的该本会会计凭证的科科目汇总表。报表帐务岗位要要严格按照财财务报告编制制办法编制制会计报表，不不得擅自变更更已由总稽核核审签的会计计核算软件中中的编制格式式、内容或口口径，确需变变更的须经总总稽核报会计计核算中心主主任同意。报报表编制要
23、做做到数字真实实、内容完整整、说明清楚楚、签章齐全全、报送及时时。按月编制制会计报表分分析报告，提提供可能会影影响报表真实实性、误导使使用者的信息息并于次月十十日（报表完完成后）向会会计核算中心心主任报送。各项会计单据、会会计凭证的必必须依照本制制度的要求及及时传递，不不得积压。、财务管理业业务1、资金结算业业务资金结算中心会会计核算实行行“一套帐”办法，资金金结算业务流流程图如下：会计核算岗位资金结算中心现金、银行出纳签发票据核算岗位制单内部存款单位报销审核岗位一联制单返回一联收付款项内部存款单位会会计人员或者者财务部资金金结算岗位（存存贷款利息）、会会计核算岗位位（内部转账账）可以签发发“
24、内部单位收收付款单”（一式二联联），送达资资金结算中心心，资金结算算中心的银行行、现金出纳纳对签发票据据审查后，加加盖资金结算算中心印鉴和和出纳章、编编号并返回内内部存款单位位一联，办理理现金或者银银行收付款业业务。报销审审核岗位据留留资金结算中中心联、银行行票据填制会会计凭证。“内部单位收付付款单”编号办法：根据票据内内容为现金（含含现金、银行行结算业务）、或或转账业务，分分别按“结算现XXXXX”或“结算转XXXXX”编号；电算算化软件结算算方式名称及及代码分别为为：结算现，代代码为JSXX；结算转，代代码为JSZZ。资金结算中心主主任应不定期期抽查核对库库存现金，填填写“库存现金盘盘点表
25、”；审签“货币资金旬旬报”、“内部存贷款款利息单”、“内部存款对对帐单”、 “支票（票据据）登记簿”及“资金流量表表”。银行出纳负责内内部单位存入入资金结算中中心存款的按按季结息；按按月向存款单单位提供“内部存款对对帐单”（加盖资金金结算中心印印鉴）；2、全面预算业业务集团公司实行全全面预算管理理，相关表格格执行集团公公司相关规定定。业务流程程如下：部内负责人预算成本、资产管理岗位公司经营单位机关职能部门录入预算会计核算软件资金管理委员会机关职能部门预预算以工作计计划+收支预预计的形式制制定，预算成成本岗位负责责对预算、承承包经营责任任书、财务计计划、经营计计划、业务计计划等的执行行情况进行监
26、监督。会计核算应严格格按照权责发发生制原则进进行成本核算算，同时应根根据集团公司司资金管理委委员会批复的的年度预算、承承包经营指标标和财务制度度控制各项费费用支出。预预算成本岗位位按月编制预预算执行情况况报告、和年年度预算对照照的“资金流量表表”并于次月五五日向资金结结算中心主任任报送。3、资金计划业业务资金管理委员会资金结算中心机关职能部门公司经营单位会计核算岗位金融机构等资金实行日常计计划管理是为为了具体贯彻彻集团公司全全面预算管理理，同时也是是资金结算中中心资金管理理职能的进一一步深化。机关各职能部门门应于每季末末10日前报报送“资金使用计计划表”，该表的填填列应依据集集团公司年初初预算
27、和职能能部门的业务务实施情况，经经结算中心批批复后可以于于下一季度实实施，未批复复或未填报的的5000元元以上项目结结算中心不予予安排资金。公司各经营单位位也应于每季季末10日前前报送“资金使用计计划表”，该表的填填列应依据集集团公司、经经营单位年初初预算和经营营单位的业务务实施情况，经经结算中心批批复后可以于于下一季度实实施，未填报报的一万元以以上项目结算算中心不予安安排资金。 资金结结算中心各岗岗位在处理业业务时应依照照资金结算中中心审签的“资金使用计计划表”对职能部门门和各经营单单位的资金使使用予以监督督，切实做到到资金使用的的计划性。第十七条 所有有会计职能的的完成都是通通过服务进行行
28、的，会计人人员在工作中中必须牢固树树立服务意识识，明确会计计工作是服务务于公司经营营活动、公司司管理层、所所有者、内部部职工、外部部与公司发生生业务往来的的单位或个人人，会计人员员应提供规范范化的服务以以塑造公司、财财务部以及会会计人员自身身的新形象。财务部鼓励会计计人员了解和和掌握公司经经营活动的内内容、方式等等，对公司经经营活动特点点和具体过程程的把握是会会计人员开展展会计工作、提提供优良服务务的起点。会计人员应根据据会计核算资资料，按照企企业绩效、财财务评价指标标体系，结合合公司经营活活动实际情况况，客观、公公正的对公司司的经营效果果进行评价或或专题分析，当当好公司的经经营参谋。定期召开
29、会计核核算工作例会会，实行服务务质量回访，认认真听取经营营单位和职能能部门的意见见。树立环境也是服服务的观念，环环境包括室内内环境、工作作人员仪容仪仪表和精神面面貌，营造良良好的工作氛氛围，提升服服务层次。在办公位置的安安排上，主副副岗尽量放在在同一办公室室，以确保不不因缺岗等原原因影响工作作。改善工作态度，坚坚持文明用语语，杜绝服务务忌语。报销核算岗要熟熟悉国家、集集团公司的财财经制度，熟熟练掌握各种种费用的报销销标准，报销销岗、出纳岗岗执行八小时时不离岗制度度，做到随叫叫随到、核算算准确、报销销及时、服务务周到，热情情、耐心解释释经办人员的的疑难。确保服务岗位工工作时间不缺缺岗，树立良良好
30、的职业品品质。杜绝因因会计人员缺缺岗、工作效效率低或互相相推诿造成延延误经办人员员工作时间的的现象。结合合实际情况，部部分岗位逐步步推行限时服服务。第十八条 对会会计人员、会会计工作的管管理考核量化化：会计人员必须忠忠于职守、坚坚持原则、依依法办事，具具有良好的职职业道德。为为了达到会计计管理奖优罚罚劣、共同提提高的目的，财财务部定期按按照岗位责任任，依据工作作报告等运用用凭证差错率率（会计人员员凭证填制错错误，由审核核岗控制）、审审核差错率（审审核人员未发发现凭证填制制错误，由报报表岗控制）、报报表差错率（报报表岗编制报报表数字错误误，由会计核核算中心主任任控制）、支支票作废率（银银行、现金
31、出出纳支票作废废，由资金结结算中心主任任控制）、账账实证相符率率（会计人员员分管业务存存在账实、账账证、账账不不相符情况，由由总稽核控制制）、财务控控制力（会计计人员未发现现分管业务存存在财务失控控环节，由资资金结算中心心主任控制）、服服务投诉率（会会计人员服务务意识差被投投诉，由部主主任控制）等等量化指标进进行考核，考考核结果与奖奖金等挂钩。财财务部全体人人员实行风险险抵押金制度度，风险抵押押金一次性缴缴纳，按年清清算，风险抵抵押金=1000元岗位奖金系数，主主要是对财会会人员执行财财经纪律、会会计核算的真真实准确、会会计监督的及及时到位、会会计服务的态态度效率、财财务管理的高高效有力进行行
32、考核的保证证金。对违反财经纪律律、职业道德德差的会计人人员，实行下下岗、培训、试试用制度，违违纪情节严重重按财政部有有关规定取消消会计职称、撤撤换工作。第三章 附则第十九条 集团团公司财务部部根据本制度度，行使会计计反映和监督督职权，对会会计工作和会会计人员进行行管理、考核核。会计人员员依照本制度度办理会计事事务，进行会会计核算，实实行会计监督督。第二十条 本制制度规定的表表格或资料，一一律使用计算算机编制、打打印。第二十一条 本本制度适用于于集团公司财财务部，集团团公司内财会会组织参照执执行。第二十二条 本本制度由集团团公司财务部部负责解释，自自2003年年 月 日起执行。附表目录1Page
33、: 18、附表1 文文件、资料传传阅单2、附表2 岗岗位月度工作作计划及完成成情况表3、附表3 月月度工作计划划4、附表4 工工作联系单5、附表5 财财会重大事项项报告单6、附表6 会会计核算岗位位工作月报7、附表7 审审核通知单8、附表8 审审核岗位工作作月报9、附表9 预预算岗位工作作月报10、附表100 会会计报告岗位位工作月报11、附表111 工工作交接单12、附表122 支支票（票据）登登记簿13、附表133 银银行存款余额额调节表14、附表144 货货币资金旬报报15、附表155 月月度资金计划划（职能部门门）16、附表166 月月度资金计划划（经营单位位） 附表1文件、资料传阅阅
34、单年 月传阅说明传阅人意见及签字附表2岗位月度工作计计划及完成情情况表年 月岗位名称或姓名名：类别序号工作内容及要求求完成情况部内计划自行安排工作总结或建议议：考核意见：附表3月度工作计划年 月序号工作内容及要求求完成人员注：完成人员若若有多人，第第一人为该项项工作的负责责人。附表4工作联系单年 月 日日部门或人员： 工作内容及要求 签发人人：实际完成情况 完成人人：附表5财会重大事项报报告单单位名称：主要内容：建议措施：领导批示：处理结果：报告人： 报报告日期：附表6会计核算岗位工工作月报年 月 本月共共填制 （单位） 张张凭证，其中中现金凭证 张张，银行凭证证 张，转账凭凭证 张。本月差错
35、凭证共共 张，其中现现金凭证 张，银银行凭证 张，转转账凭证 张。本月凭证差错率率（差错凭证证/填制凭证证）为 。分管业务账实、账账证、账账相相符情况：分管业务预算执执行情况：分管业务内部会会计控制情况况：工作总结、意见见或建议：报告人： 报告告日期：附表7审核通知单年 月 日 ：本次审核由你制制单的 （单位）凭凭证，共发现现差错凭证 张张，请根据差差错情况及审审核建议更正正，或与审核核联系。差错凭证明细：制单日期凭证号差错情况更正情况审核人员意见或或建议：制单人员意见或或建议：审核人： 制单单人：附表8审核岗位工作月月报年 月本月共审核 （单位位） 张凭证证，其中现金金凭证 张，银银行凭证
36、张，转转账凭证 张张。本月打印印凭证和机内内凭证不一致致的有 张。本月共发现差错错凭证 张，其其中现金凭证证 张，银行凭凭证 张，转账账凭证 张，本本月凭证总差差错率（差错错凭证/审核核凭证）为 。差错凭证及更正正情况汇总：帐实、帐帐、帐帐证相符情况况汇总：报表审核意见：工作总结、意见见或建议：报告人： 报告告日期：附表9预算岗位工作月月报年 月项目预算实际差异分析及措施施建议工作意见及建议议：报告人： 报告日期期：附表10会计报告岗位工工作月报年 月本月共发现结账账后差错凭证证 张，其中现现金凭证 张，银银行凭证 张，转转账凭证 张张。本月审核差错率率（结账后差差错凭证/全全部凭证）为为 。
37、 会计报报告编制情况况：会计报表说明事项（或差差错凭证及更更正情况、帐帐务情况）集团公司机关会计报表各经营单位会计计报表集团公司会计报表工作总结、意见见或建议：报告人： 报告日期期：附表11工作交接单交接日期：移 交 人： 职 务：接 交 人： 职 务：监 交 人： 职 务：一、已经受理的的经济业务全全部填制会计计凭证 是 否二、帐目登记完完毕，最后一一笔余额后加加盖经办人员员印章 是 否三、帐实、帐帐帐、帐证完全全相符 是 否四、移交内容完完整无缺 是 否五、移交清册：序号移交内容备注六、未了事项说说明：七、其他需要说说明的问题和和意见：移交人： 接交交人： 监交人：附表12支票（票据）登登
38、记簿票据名称：日期内容摘要起迄票号经手人备注登记人：附表13银行存款余额调调节表年 月 日日项目金额项目金额银行对账单余额额加：减：银行存款日记账账余额加：减：调整后银行帐银银行存款余额额调整后企业帐银银行存款余额额注：调整项目必必须说明日期期、凭证号和和内容。编制人： 审核核人：附表14货币资金旬报年 月 旬旬编制日期：序号资金单位或项目目旬初余额本旬收入本旬支出旬末余额一银行存款12二内部存入资金123主要收支情况编制人： 审核人人：附表15月度资金计划年 月部门名称：序号预计时间主要内容预计金额是否列入年度预预算批复意见合 计批复人： 批复时间间：附表16月度资金计划年 月单位名称：主要收入预计时间主要内容预计金额合 计主要支出预计时间主要内容预计金额合 计编制人： 编制制时间：