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1、2022财政资金安全自查报告财政资金平安自查报告1依据自治区财政厅5月10日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅关于进一步加强财政资金监管工作的看法(新财办20xx22号)、关于进一步加强财政收支管理的通知(新财办预20xx8号)、关于进一步完善财政国库管理的通知(新财库20xx5号)文件精神，我局刚好对财政资金专项检查工作进行了支配部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺当完成，现将检查有关状况汇报如下：一、专项检查工作组织开展状况1.加强对专项检查工作的组织领导。5月10日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立即召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动
2、员部署，相关科室探讨拟定了关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知(巴财预20xx41号)，并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长、州财政监督检查到处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。形成了主管领导亲自抓、分管领导详细抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺当开展。2.周密确定检查方案、细心组织实施。为使此次财政专项检查工作有序开展、保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了具体的财政资金管理专项检查工作方案，对自查、督查、重点检查、整改落实等时间进行了统一规划，其中：第一
3、阶段为自查阶段，从5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日组织相关科室人员对各县市工作开展状况进行督导检查;其次阶段重点检查阶段，安排在6月5日至6月20日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于50%;第三阶段为整改落实阶段，安排在6月21日至6月30日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出详细的整改建议，督促落实。为保证检查工作顺当完成，我局组织对厅领导讲话和相关文件仔细进行了学习，进一步细化检查内容，区分预算单位、县级财政、乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查状况表，对财政专项资金检查事项、内容等进行了详细
4、要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。3.仔细开展自查和督导检查工作。依据实施方案要求，5月14日至5月30日为各县市自查、检查阶段。自查方面：一是要求县直各单位部门、乡镇政府依据实施方案要求对20xx年财政专项资金进行全面梳理、汇总，开展自查，依据自查状况，将自查状况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总;二是县财政局各业务科室对20xx年财政资金管理状况进行梳理、汇总，同时比照县直各单位部门、乡镇政府上报的自查状况材料进行分析总结，将相关状况报检查组备案做检查之用。检查方面：要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府、村级组织部门财政资金状况实行实地、入户调查等方式进行了全
5、面检查，检查内容涉及乡镇、村级收入支出管理，财政专项资金运用管理，固定资产管理运用、处置，乡镇国库集中支付管理运用，财务规范化管理等各个方面。4.拟定了自治州财政资金管理重点检查方案。根据工作要求，结合自查和督导检查发觉的主要问题，我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案，从各科室抽调30余名工作人员组成三个重点检查工作小组和各县市共同协作，共安排对全州43个乡镇、205村级财务状况进行检查，检查组从6月5日起赴各县市开展工作。二、专项检查的主要内容此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查，检查内容主要包括：(一)财政收入是否刚好足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产
6、处置等收入私设“小金库”;非税收入是否实行收缴分别制度，全额缴入国库或财政专户;有无截留及延压税款或收入重复入库等问题;(二)财政专项资金是否按规定用途运用，是否存在各专项资金混用;有无挤占和挪用专项资金的问题;是否存在将项目资金用于一般支出或其他支出等问题;(三)行政事业单位国有资产处置、拍卖、配置等规章制度是否健全;单位资产处置是否履行审批手续;国有资产处置、出租等收入是否全部纳入预算管理。(四)国库集中支付制度实行状况。主要包括：是否严格根据会计基础工作规范化和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作;是否将全部财政资金纳入国库集中支付单一
7、账户体系，全部财政支出通过零余额账户办理;国库部门岗位责任制度、账务处理程序制度、内限制度和会计档案保管、对账制度、拨款印鉴管理及交接制度是否健全、落实是否有效;不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统一管理;是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理方法、账户审核制度和账户管理档案制度;是否运用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标限制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单一账户体系之内;集中支付业务代理银行是否存在“先清算后支付”、设立“清算资金过渡账户”等行为;是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政
8、是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题;是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。(五)县级财政与乡镇财政信息沟通和通达制度落实状况。重点检查县财政是否按要求刚好将财政资金管理各项制度、资金文件刚好传递给乡镇财政所。(六)乡镇、村级财政财务管理是否规范。主要包括：乡镇、村级收入是否实行“收支两条线”管理;乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理，资金稽核、对账等内限制度是否健全;乡镇、村级财务开支是否存在“坐收坐支”等问，审批手续是否健全，是否存在白条入账等问题;乡镇、村级财政资金专户开设是否经过县级财政部门审批，是否存在私设小金库等问题
9、;乡镇、村级国有资产处置是否规范，有无履行审批程序，资产处置、出租收入是否全部纳入预算管理;村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行状况等。三、自查和督导检查中发觉的主要问题。(一)在组织财政收入方面。部分县市存在财政收入不刚好缴库现象。主要是：1、博湖县20xx年部分财政收入未刚好足额缴库，存在延压缴库现象，20xx年未缴财政收入1512万元，在20xx年上缴;2、和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地运用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金20xx余万元未上缴国库，在20xx年上缴;3、博湖县水管站在征
10、收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。(二)在专项资金管理方面。各县市能够加强专项资金的管理运用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金(如一事一议等)由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金运用未经村民理财小组审批等。(三)在固定资产管理和处置方面。1.县市固定资产管理相对规范。各县市基本建立了行政事业单位资产管理方法、资产配置标准、资产处置细则.部分县市资产管理参照州本级的管理方法、资产配置标准和处置细则执行。资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案
11、资料等齐全。个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如：若羌县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统一管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的处置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。2.乡镇和村级固定资产管理相对滞后。部分乡镇存在以下问题：一是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇、村级资产不按规定刚好入账。如：铁热克巴扎乡托呼拉村1480元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村0.7万元水泵，未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如：若羌县吾塔木乡某村将U盘(单价80元)、炉筒子(单价8元)等低值易耗品全部计入村级固定资产范围;二是部分由财政资金购置的资产村
12、级财务未登记固定资产账目，主要缘由是传票在财政所，资产在村里运用;三是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如：若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的1辆尼桑车以6万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。轮台县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室1.2万元等。(四)在国库集中支付制度实行方面。1.部分县市财政部分支出未全部实现零余额账户办理。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外，部分专户资金和往来款项依旧未实现国库集中支付，游离于预算指标之外，资金通过实拨方式进行，不利于财政监管。2.财政部门专户已全部实现归口管理。部分预算单位账户管理不规范，部分专户未按规定撤销。3.部分县市存在对外借款
13、现象，往来资金未用指标限制拨款。和硕、和静、焉耆、博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标限制拨款。4.存在国库资金转入财政专户和预算单位实有资金账户等问题，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态监控系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。5.部分县乡集中支付业务代理银行存在“先清算后支付”的行为。通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代理银行的“先清算后支付”的行为。(五)县、乡财政信息沟通和通达制度落实状况。部分县市县、乡信息沟通和通达制度落实不到位，涉及乡镇的资金管理方法
14、、资金拨付文件等不能刚好下达到乡镇财政管理局和乡镇财政所，对乡镇资金监管带来困难。(六)在乡镇、村级财政财务管理方面。一是部分乡镇往来账务清理不刚好，挂账金额大、时限长。如：博湖县各乡镇截止20xx年4月底，“暂付款”挂账1254万元，“暂存款”达839万元;若羌县吾塔木乡暂付款挂账13.13万元，其中：涉及个人暂付款项多达43笔、单位款项17笔，且挂账时间长、长期不清理;二是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有根据政府收支分类科目记账。若羌、且末、轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在“暂存款”或“拨入专款”等科目进行核算的问题;三是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目
15、难以反映专项资金运用的详细状况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用，不能全面反映村级收支全貌;四是部分乡镇非税收入没有刚好缴库。如：若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费5.8万元，上缴国库4.8万元，坐支1万元;且末县巴格艾日克乡收取捐赠款5.9万元，未按规定上缴国库，在基本户干脆列支。轮台县野云沟乡阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包费共7720元始终未缴入村级资金银行账户。五是部分村级会计基础不规范，村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证，会计核算制度运用不统一。会计记账凭证附件不全，会计记账不运用支票头、银行对账单。年末帐表、帐薄打印不全，装订不齐全，账表不符现象比较突出。票据运用不规范
16、，存在几个村共用一本收据，同时有记账窜户等现象。六是部分村级支出存在白条入账问题。如：轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费1.06万元、铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款3万元、策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款2.2万元、艾子甘村委会支付村委会修理费5万元、克孜勒村支付平地费1万元等均无发票，以白条入账。(七)其他方面存在的问题。一是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位支配拨付了“团体社保补充险、职工意外损害险”等商业保险，不符合现行有关政策规定;博湖县人民法院办案津贴无发放依据，标准不一;查干诺尔乡乡发放福利费每人100元;和静县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。二是财务管
17、理不规范，单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗、公益性岗位等收支全部由政府虚列，预算单位只在往来中反映，年终决算由政府上报，虚列收支;库尔勒市财政局将单位社保资金、两奖、公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的状况。三是支出科目运用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费、会议费、差旅费等开支项目，列入其他支出。四是部分财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中一个账户下，造成分账核算混乱。四、乡、村两级财务存在问题的成因从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务
18、进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算、资产管理、涉农补贴发放、乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇、村级财务核算不规范的缘由：一是财政所工作人员少，部分乡镇只有1个报账员，许多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化、精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满意日常工作，加之公益性岗位人员酬劳低、专业不对口、人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力不足;二是现有村级财务人员年龄结构和学问结构老化，村级财务人员一部分是原乡政府的会计或出纳，一部分是村民聘
19、用为临时工，无会计从业资格，无专业实力，且人员调整、更换频繁，财经政策法规学问匮乏，造成村级财务核算不规范。五、下一步工作安排和措施针对各县市自查和自治州督导组抽查发觉的问题，我局召开局务会议特地探讨进行了探讨，制定了以下整改措施：1.扎实开展重点检查工作。局预算科、国库科、乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从6月5日起先，确保重点检查面不低于50%，重点检查工作实行规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡、每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。2.边检查、边订正、边整改。针对自查和州财政督查已经发觉的问题要求各县市逐项进行整改，能订正的马上进行订正，不能订正的由县级财
20、政提出专项整改看法，报县人民政府探讨后提出处理看法，各县市的处理看法报州财政局备案,州财政局对各县市整改落实状况进行督导检查。3.从理顺乡、村财政财务管理体制机制动身，进一步完善乡镇、村级财政财务管理各项制度。州级财政要进一步加强对乡镇、村级财政、财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规范、相对统一的乡镇、村级会计核算、银行账户开设、票据运用、资产处置等指导看法，把乡镇、村级财务检查纳入财政内部监督检查工作安排，开展常常性的检查督导活动;各县市财政要把加强乡镇、村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进一步加强乡镇、村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度方法、堵塞管理漏洞，建立常
21、态化检查制度，仔细进行落实，确保乡镇村资金规范平安运用，发挥资金运用效益。4.加大宣扬培训工作力度。一是加大宣扬，增加单位领导财经法纪意识。通过仔细学习宣扬中华人民共和国审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、财政违法行为惩罚处分条例等法律法规,严格执行财经法纪，加强和完善政务公开、财务公开，增加乡镇、村级资金运用透亮度，增加领导干部法律意识;二是加大培训力度，特殊是加强对村级财务主管部门的培训监管力度，提升村级财务规范化管理水平。财政资金平安自查报告2为进一步加强我乡财政资金的平安监督管理，确保财政资金的平安，财政帐户规范和财务制度的落实，依据泸州市龙马潭区财政局关于开展
22、全区财政资金平安检查工作的紧急通知(泸龙财库20xx2号文件精神，结合我乡实际，对我乡财政资金进行了全面的彻底清查，现将自查状况报告如下：一、 落实责任，摸排自查我局财政资金支付的主要环节在预算科、国库科与国库支付中心，比照此次检查内容梳理如下：(一)制度建设及基础管理工作1、根据财政国库集中支付制度相关规定，制定出台了财政资金支付暂行方法、财政资金银行清算方法、国库制度改革会计核算暂行方法。2、根据财政总预算会计管理基础工作规定，严格财政资金收付、调度管理，加强会计监督。3、制定出台屯溪区财政局财政专户管理暂行方法，不断加强和规范财政专户管理，提高财政专户资金运行的平安性、规范性和有效性。(
23、二)岗位人员管理和内控机制1、国库支付中心岗位设置根据国库支付中心工作职责和业务流程，支付中心设主任、审核、资金、核算4个工作岗位。2、财政总预算会计岗位设置依据财政总预算会计管理基础工作规定，预算科设置总预算会计1名，设定总预算会计信息系统运用和管理人员的操作权限，科学设置了录入、代编安排和复核岗，由预算科科长兼任复核岗;3、国库财政专户统管资金会计岗位设置依据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及平安性的原则，设置财政专户统管资金会计1名，复核岗1名。(三)业务流程限制与帐务管理1、国库集中支付一体化管理系统业务流程根据国库集中支付制度规定，建立适合我局实际的资金支付业务流程
24、。20xx年5月我局平台一体化系统全面上线，设定了预算科、国库科、国库支付中心及各业务科室业务运用权限，科学设置了录入、代编安排、审核及受理岗，进入一体化系统的预算资金由预算科录入指标，业务科室审核、支付中心受理;2、国库支付中心国库集中支付业务流程依据业务股室、支付中心批复的预算单位预算内资金、预算外资金、专户资金、往来资金用款安排，审核预算单位的干脆支付申请，刚好办理单位财政干脆支付业务。发送预算内资金用款额度。每日依据代理银行确认支付金额，刚好导出用款额度发送区级金库，便于支付资金清算，定期与其核对用款额度余额。负责国库集中支付单位往来清算账户的账务核算。对发生的资金收付业务进行核算，填
25、制并分解单位往来资金收款记账凭证，每月终了与代理银行、预算单位核对单位往来清算账户存款余额，做到账款相符。每日按时打印干脆支付和授权支付汇总清算通知单，送区级金库和代理银行实现清算。3、国库统管财政专户业务拨付流程我局国库统管财政专户资金大部分为直拨模式，由预算科下达专项指标，通过人行、代理银行系统清算到各财政专户，各业务科室依据业务实际进度须要，填制专项资金拨款凭证，经业务科长审核，分管局长、局长审批后交国库科统管资金会计，经审核后严格根据屯溪区财政局财政专户管理暂行方法拨付各专项资金。(四)对帐及印鉴、票据管理严格根据财政总预算会计管理基础工作规定、屯溪区财政局财政专户管理暂行方法、国库制
26、度改革会计核算暂行方法等相关规定，每月与相关业务科室、预算单位、人民银行、代理银行核对资金帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符;严格执行印鉴和票据管理制度，分人分印管理，同一经办人员不得管理全部印鉴。相关票据、凭证专人保管，重要单据建立严格领用和核销制度。二、查找问题、主动整改1、岗位职能设置及人员配备有待进一步优化我局高度重视国库财政专户清理整改工作，以今年整改工作为契机加强了国库财政专户人员配备，国库管理工作更加趋于规范管理。但国库支付中心人少事多，存在一人多岗现象。2、制度建设有待进一步完善随着现代国库管理改革工作的不断推动，现行的国库管理相关制度已不适应改革的须要，财政资金平
27、安管理及内限制度需进一步完善。3、国库集中支付改革应进一步推动随着国库集中支付改革工作的纵深推动，根据上级有关要求，我区区级单位已全部纳入国库集中支付，镇级资金调度、往来资金及专项资金仍为直拨及帐户管理模式，应结合国库集中支付改革主动探究镇级资金管理模式，以进一步完善国库集中支付改革工作。4、财政专户管理工作仍需加强与完善随着近两年来的财政专户清理整顿及整改，我局已将财财政专项资金帐户纳入国库统管，进行了有效精简撤并，并建立了专户管理制度。但财政专户涉及资金量大，应不断加强财政专户管理，并严格限制新增帐户，完善专户管理制度，形成财政专户管理的长效机制。下一步，我局将以此次财政资金支付平安自查工
28、作为契机，主动落实整改：1、加强支付环节人员配备，定期组织轮岗，建立“职责明晰、相互牵制”的内部限制管理机制和制衡纠错机制;2、根据国库集中支付制度规定，进一步完善资金支付业务流程管理;健全规范支付中心内部受理业务审核、开具支付凭证、会计核算与对帐管理流程;3、加强与完善国库制度建设，进一步推动国库集中支付改革，加大公务卡制度改革力度，确保年底前全面推开。财政资金平安自查报告3一、本单位及所属机构资金管理现状为了加强我工区资金管理，提高资金运用效率，确保资金的平安与完整，依据国家电网公司深化财务集约化管理工作方案，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业务；出
29、纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和运用，用以保存现金，保险柜不得存放私人物品；同一财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。其次经办人（借款人或报销人）需根据公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人）在相
30、关单据上签字确认后，出纳要刚好登记相关账簿。二、自查工作开展状况1、成立了资金平安管理自查工作领导小组成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成员的资金平安管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。2、自查内容（一）内部限制制度1）建立健全单位内部限制制度：财务管理制度、人员岗位职责资金管理制度差旅费报销管理方法财务印章管理财务档案管理等各项制度。2）财务票据专人管理，建立台账。3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调协作、相互制约的机制。4）监督检查机制健全。（二）财务管理1）严格根据国家电网会计制度进行核算和管理。2现金按要求进行管理和运用，无违规开设
31、小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。三、自查工作中发觉的问题1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题，有收据和第三方发票。四、截至报告期已经整改的状况制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项，确保合同资金刚好入账。五下一步整改安排和措施1、下一步整改安排对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票和换票2、进一步加强资金平安健全规范管理的建议：（一）提高财务人员专业素养，夯实资金平安管理的基础 一是财务人员要适应新形势的须要，不断更新和丰富财经学问，刚好了解和驾驭新财税法规，有效规避资金
32、管理风险。二是刚好分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格根据财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的平安。（二）抓住工作重点，限制资金管理流程一是限制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。单位：（签章）单位负责人：（签字）年月日财政资金平安自查报告4依据区财政局关于开展20xx年省级财政专项资金检查的通知(下简称通知)要求，我局领导高度重视，即支配相关业务工作人员对我局责任范围内20xx年度省级财政专项资金的管理与运用状况进行比照检查，形成自查自纠状况报告如下
33、：一、严格管理专款专用我镇在专项资金管理运用上严格根据区民政局、财政局专项资金运用规定，切实做到专户储存、专人负责、专项管理、专款专用、确保专项经费的运用效益和平安，做到“俩个坚持”：(一)坚持专款专用、重点运用原则在专项资金管理运用上，严格根据国家规定的运用范围，专款专用，任何单位和个人都不得以任何借口和任何手法挤占和挪用。一是救灾救济资金安排。以保障灾民基本生活为依据，依据灾难大小、损失程度、自救实力，突出重点，不搞特别化，不搞平均主义，无挪用、坐支、截留等违纪行为。在发放过程中坚持民主评议、登记造册、公开发放的程序，自觉接受社会监督。二是农村居民最低生活保障资金。严格执行国务院关于全面推
34、动农村居民最低生活保障制度的看法中的有关规定，坚持专帐管理、专款专用的原则，严格审核，手续完备，程序合规，无弄虚作假、优亲厚友、挤占、挪用、虚报等状况，坚持客观、公允、合理，实行动态管理。坚持按季度发放制度，实行银行打卡发放，无擅自扣留低保金现象，确保贫困家庭保障金的足额发放，充分发挥资金运用效益。三是农村医疗救助金根据农村医疗救助政策严格审批程序，做到对象明确、资料齐全、手续完备、救助科学，定期向社会公布，接受社会监督。(二)坚持状况反馈、加强监督检查加强专项资金运用状况的跟踪监督和常常性的检查，确保专项资金真正落实到人民群众身上。一是坚持层层公开制度。结合村务公开工作，将各项民政事业专项资
35、金的安排和运用纳入公开内容，从村、小组层层公开，接受人民群众的监督。二是坚持逐级反馈制度。资金的安排状况，逐级反馈上报，切实加强监督。三是定期进行检查。每年镇财政所都要对专项资金的运用状况进行检查，深化到各村入户核对检查看是否落实到户到人，是否运用得当，是否存在优亲厚友等现象和问题，对发觉的问题，实行措施，刚好订正，仔细处理，强化管理，有效杜绝了专项资金在安排运用过程中的违纪现象的发生，保证了专项资金的运用平安。二、专项资金拨付运用状况(一)家电下乡补。xx年6月至xx年12月，区财政下拨家电下乡津贴58900元，实付65900.90元。xx年区财政下拨13597.75元，实付6596.85元
36、。xx年至xx年区财政共计下拨72497.75元，我镇实付72497.75元。我镇家电下乡资金全数实时地按要求经由“一卡通”形式，对全镇村民进行了补贴。(二)粮食补。xx年共下拨粮食补638494.80元。(三)退耕还林补。xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元、xx年共下拨343760元。3年共计1031280元。(四)汽车下乡补。xx年6月至xx年5月区财政下拨汽车下乡补助426402.25元，我镇共下发418440.40元，余额7961.85元。(五)水库移民补。xx年至xx年3月，我镇共计对水库移民补助5100元。(六)教化补贴助学资金。xx年区财政拨款727200元，
37、实际发放727200元。xx年区财政拨款666350元，实际发放666350元。两年共计发放1393550元。(七)新农合医疗资金。xx年门诊补偿涉及2371人，上级拨款70137.45元，我镇实际发放70137.45元;住院补偿涉及526人，上级拨款719884.72元，我镇实际发放719884.72元;二次补偿涉及400人，上级拨款200512.86元，我镇实际发放200512.86元。xx年门诊补偿涉及8853人，上级拨款141847.55元，我镇实际发放141847.55元;住院补偿涉及617人，上级拨款1132591.12元，我镇实际发放1132591.12元;二次补偿涉及581人，
38、上级拨款212641.14元，我镇实际发放212641.14元。两年来上级共计拨款2477614.84元，我镇共计发放2477614.84元。(八)农村最低生活保证金。xx年上级拨款1554000元，我镇根据规定以70元/月/人发放，共计补助1850人次，实际发放金额1554000元。xx年上级拨款1364160元，我镇根据规定以70元/月/人发放，共计补助1624人次，实际发放金额1364160元。(九)五保供给资金。xx年上级拨款210900元，我镇按规定以1850元/年/人的形式进行发放，共计补助144人次，实际发放金额210900元。xx年上级拨款210900元，我镇按规定以1850元
39、/年/人的形式进行发放，共计补助144人次，实际发放金额210900元。三、自查状况三年来，我镇严格执行专项资金的发放，无截留、挪用、擅自扩大或缩小资金运用范围、变更补助标准的行为，各专项资金按规定报帐制，严格管理，会计核算真实规范。今后，我们将进一步强化法制意识，提高管理水平，坚持专款专用，重点运用原则，监督、管理好专项资金。加大督促检查工作力度，刚好向上级部门反馈各项专项资金的运用状况，提高工作效率和科学化管理水平，保证专项资金平安有效的运用，促进我镇事业全面发展。财政资金平安自查报告5市财政局：依据xx市财政局关于全面开展财政资金平安检查工作的通知（万财库20xx4号）的相关要求，结合我
40、乡实际，对我乡财政制度、资金运用、监管等进行全面系统的自查，现将自查状况报告如下：为仔细扎实的开展好这项工作，党委政府高度重视，马上对自查工作进行专题探讨部署，成立以乡长夏瑞兴同志为组长纪委书记袁莉萍为副组长，财政所、民政、林业等同志为成员的工作小组，由财政所同志负责详细的自查工作。（一） 岗位与人员管理方面1、严格执行财政业务工作规程，制定了所长、会计、出纳工作岗位职责权限，岗位设置分工合理权责明确。2、乡财政资金账户预留印章都是分开管理并做到人走章锁，相互制约和监督。资金收付相关票据都是专人管理并建立了严格的领用和核销制度。（二） 账户管理方面1、根据规范程序开立了代管资金专户，原基本账户
41、变更为零余额账户，根据规定撤销了财政专户。2、严格根据政府选购方式和程序选择代理银行；与代理银行签订了规范的托付代理协议，协议中明确规定了双方的权、责、利等事项。（三） 财政资金收付管理方面1、建立了规范的资金收付管理流程；对用款安排按预算和项目进度等进行审核；对干脆支付款项根据规定供应票据、合同等相关附件；建立严格的额度限制机制；各类凭证及附件的全部要素全面规范。2、报销各种费用严格根据财务双签制度执行，单笔支出1000元以上的，一律采纳公务卡结算或银行转账结算。3、大额资金支付都是通过开党委会议确定，办公室出会议纪要财政所再安财政资金管理制度执行。（四）会计核算管理方面1、按相关规定审核原
42、始凭证、生成记账凭证、登记账簿，并采纳信息系统进行账务处理。2、对会计财务凭证刚好装订归档，其他财务资料刚好收集整理装订成册并归档，配备了保险柜和档案室。3、严格执行对账制度，财政所每月按时与银行对账，与预算国库定期对账，会计、出纳每月月末对现金总账、日记账、库存现金，账面余额进行核对，并要核查实际库存现金是否与现金总账、日记账、库存现金，账面余额一样。总之，结合我乡当前财政管理现状，以本次检查为契机，对财政财务管理进行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相关制度，强化内部监控，坚持用制度管人，按程序办事，确保财政资金平安。财政资金平安自查报告6今年xxx市财政局对xxx县财政局开展财政资金平安
43、检查自查、整改状况进行核查。详细内容如下：（一）自查发觉存在的问题1.岗位与人员管理方面：未根据不相容职务相分别原则进行岗位涉置，存在1人多岗的状况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分别；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要缘由是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要缘由是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要缘由是单位人员不足）。2.账户管理方面：未严格根据财政专户开立核准程序，如：根据核准，社保专户只能开设3个，自查发觉目前共有6个社保专户。3.财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系
44、统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要缘由是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要缘由是未设立专人负责管理）。4.会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。5.会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要缘由是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格根据规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和全部企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议。6.财政对外借款方面：对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥当处理（
45、主要缘由是历史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等缘由无法办理）。（二）整改状况1.向财政局作好汇报，并争取增大人员配备，充溢岗位人员。2.对未严格根据财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向财政局和县政府作出书面汇报，争取尽快以取消归并多设立的专户。3.向财政局作好汇报要求财政局将财政专信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，将该项工作交由专人负责管理。4.对部分股室未按规定配置保险柜已向局领导作出汇报，请尽快支配人员予以选购落实。5.对部分未按规定实行账务转轨单位已
46、向财政局作出汇报，由财政局向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已停止拨付，并严格根据规范化要求实行国库集中支付。6.仔细组织清理往来借款，刚好向局领导作出汇报，提出整改方案，争妥当处理。三、核查工作开展状况（一）县区核查状况1.存在的问题（1）岗位与人员管理方面：未根据不相容职务相分别原则进行岗位涉置，存在1人多岗的状况，如：国库总会计岗位中支付与记账未实现分别；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要缘由是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如：国库总会计岗位职责未分工（主要缘由是单位人员不足）；未建立规范的AB角替
47、岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要缘由是单位人员不足）。（2）账户管理方面：未严格根据财政专户开立核准程序，如：根据核准，社保专户只能开设3个，自查发觉目前共有6个社保专户。（3）财政资金收付管理方面：部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要缘由是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要缘由是未设立专人负责管理）。（4）会计核算方面：部分股室未按规定配置保险柜（如：国库股和支付中心未配置保险柜）。（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面：部分单位账务未按规定实行转轨（主要缘由是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格根据规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管