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1、第七章-FI07_月结流程1. 流程说明本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的紧密配合才能顺利完成。1. 月结前，各部门门要及时做好好各项准备工工作，包括仓储： 确认物料的出入入库情况，特特别是销售退退回、在途和和委外的物料料生产： 确认、关闭工单单客户服务： 统计维修、服务务的费用和收收入销售： 开立销售发票 与客户核对往来来帐采购和总务： 与供应商核对往往来帐 获取供应商发票票 确认本月发生的的固定资产异异动交易人事： 确认本月发生的的人员异动交交易 收集考勤记录和和相关业绩财务： 收集和统计各种种
2、费用 牵头组织制定完完善的固定资资产和仓库盘盘点计划 通知结帐日期和和结帐汇率 核对总分公司内内部往来2. 月结开始时，由由财务部通知知各相关部门门操作人员，暂暂时停止SAAP系统操作作，待月结完完成后恢复使使用。月结的的具体工作如如下：总帐会计： 收集本期费用 计算应计借款利利息 计算营业奖金并并及时传递给给人事部以计计算工资 计算各责任中心心资金利息 与分公司会计核核对内部往来来，特别是非非交易性质的的往来帐 进行汇率重估 根据盘点结果盘盘盈亏 及时关闭各类科科目的过帐期期间 将应收、应付移移转到利润中中心 检查虚拟利润中中心中的行项项目，并作适适当的调整 按业务范围调整整资产负债表表 关
3、闭财务过帐期期间注：部分具体操操作参考“FI06月末末汇率重估流流程”，“FI30费用用分摊流程”，“MM30盘点点流程”和“利息计算流流程”。应收帐款会计： 计算各分公司的的大案补贴，对对分公司集中中开票注：具体操作参参考“FI13大案案补贴流程”。固定资产会计： 运行固定资产折折旧 将折旧金额从过过渡科目422019033000分摊摊到实际的成成本/费用科科目 折旧运行完毕后后通知总帐会会计关闭A类科目当前前过帐期间，开开启下一过帐帐期间。注：具体操作参参考“AM08固定资产产折旧运行”。成本会计 分摊实际成本 计算实际作业价价格 以实际作业价格格重估工单 计算在制品和生生产差异 调整尾差
4、 冻结期间 关闭物料帐 分摊标准成本差差异注：具体操作参参考“CO14工单单结算流程”和“CO17标准准成本差异分分摊”。特别要注意的是是，在月结过过程中，需要要熟练的运用用系统提供的的各种报表，检检验各步骤的的执行结果；如果发现任任何异常，需需要运用业务务经验和系统统知识迅速判判断原因并及及时解决；因因此，对操作作人员综合要要求很高。操操作人员务必必在具体工作作中注意积累累经验教训，以以更好的完成成结帐工作。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例六月份月结3.2. 系统菜单及交易易代码后勤物料管理物物料主记录其其他结清期间间交易代码：MMMPV会计财务会计总总分类帐环境境当前设置未清清
5、过帐期间和和已结过帐期期间交易代码：S_ALR_8870036642运行责任中心零零件领用报表表交易代码：ZMMMR0055会计财务会计总总分类帐期间间处理清算重组资产负债债表调整计算算/过帐交易代码：F.5D，F.5E会计财务会计应应收帐款期间间处理清算重组应收/应应付交易代码：F1101会计财务会计总总分类帐期间间处理自动清清帐无清算货货币说明交易代码：F.13会计控制利润中中心会计实际际过帐期末结结帐结算应收收/应付交易代码：1KKEK运行责任中心损损益数据计算算程式交易代码：YFFI023.3. 系统屏幕及栏位位解释关物料帐栏位名称栏位说明资料范例从公司码关物料帐的公司司代码上限F00
6、1到公司码关物料帐的公司司代码下限期间关物料帐的会计计月度7会计年度关物料帐的会计计年度2001日期关物料帐的截止止日期（与会会计年度/期期间二者取其其一）检查并关闭期间间系统将返回制定定期间的原始始状态和关帐帐结果X仅检查期间系统仅返回制定定期间的当前前状态仅关闭期间系统仅返回关帐帐操作的结果果在前期中容许负负的数量关帐时系统是否否检查所要关关闭的期间中中是否有负的的库存数量。选选中该项，系系统如果在关关帐时发现有有负库存数量量，将停止操操作。在前期中容许负负的价值关帐时系统是否否检查所要关关闭的期间中中是否有负的的库存价值。选选中该项，系系统如果在关关帐时发现有有负库存价值值，将停止操操作
7、。按键键执行。完成退出。关财务分类帐栏位名称栏位说明资料范例起始期间允许过帐的起始始期间7年度允许过帐的起始始年度2001终止期间1允许过帐的终止止期间7年度允许过帐的终止止年度2001起始期间第二个允许过帐帐的起始期间间13年度第二个允许过帐帐的起始年度度2001终止期间2第二个允许过帐帐的终止期间间16年度第二个允许过帐帐的终止年度度2001注：科目类型AA代表资产类类，D代表客户类类，K代表供应商商类，M代表库存类类，S代表总帐类类。对于任一公司代代码，“+”类的允许许过帐期间是是其他分类帐帐允许过帐的的必要条件；既对于公司司代码F0001，如果“+”的允许过帐帐期间是20001/3-4
8、，而“A”类帐的过帐帐期间是20001/4-6，则实际际上仅20001/4期间间可以对A类帐过帐。第二个过帐期间间一般用于年年度帐务调整整用。运行责任中心零零件领用报表表栏位名称栏位说明资料范例工厂零件领用统计范范围FW00记帐日期零件领用日期2001/066/01-2001/06/300成本中心零件领用成本中中心F00240660-F044841333总帐科目零件领用记录科科目51310400720仅显示统计小计是否显示明细按进入入下一画面根据ZMMR0005报表将将责任中心领领用零件的费费用通过ZZZ类型的跨公公司代码凭证证分摊至各责责任中心。计算资产负债表表调整栏位名称栏位说明资料范例公
9、司代码计算资产负债表表调整的公司司代码F001按执行行。资产负债表调整整过帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码资产负债表调整整过帐的公司司代码F001结算日结帐月最后一天天2001/6/30产生记帐是否是正式执行行或测试运行行X凭证类型调整分录的记帐帐凭证SA记帐日期调整分录的记帐帐日期20001/66/30记帐期间调整分录的记帐帐期间6按执行行。运行资产负债表表，查看业务务范围调整情情况。从上图中可以看看出，较多科科目没有业务务部门字段丢丢失。丢失业业务部门的科科目应予以调调整。对于总总帐类科目，可可直接根据丢丢失业务部门门的总额两笔笔调整；对于于应收/应付付类科目应根根据明细逐笔笔调整。次月
10、月应将所有凭凭证类型为“ZA”的业务范围围调整会计凭凭证全部冲销销。调整现金科目：交易代码：F-02Dr：800000000000500500Cr：110010100000500500将业务范围为空空的金额从现现金科目调整整出来。此笔笔凭证不输业业务范围。保保存后应再做做一笔带业务务范围的相反反分录，其中中凭证类型选选择ZA；如如同通常的总总帐凭证一样样完成。Dr：110110100000500500Cr：800000000000500500调整后资产负债债表如图所示示：仿此完成其他科科目的调整。应收/应付重组组栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组组的公司代码码F001资产负债表出表
11、表日结帐月最后一天天2001/066/30产生记帐是否是正式执行行或测试运行行X凭证日期重组分录的凭证证日期2001/066/30凭证类型重组分录的凭证证类型SA记帐日期调整分录的记帐帐日期2001/066/30记帐期间调整分录的记帐帐期间6按执行行按进入入下一画面完成操作，退出出。GR/IR清帐帐栏位名称栏位说明资料范例公司代码应收/应付重组组的公司代码码F001会计年度结转年度2001记帐日期调整分录的记帐帐日期2001/066/30记帐期间调整分录的记帐帐期间6选择总分类帐科科目是否对总分类帐帐科目进行清清帐总分类帐科目填写清帐的总分分类帐科目21210900000GR/IR特别别处理是否采用三单匹匹配测试运行运行结果不直接接过帐按进入入下一画面退出，回到上一一画面，不再再选中测试运运行，按完成。利润中心移转栏位名称栏位说明资料范例期间利润中心移转的的期间6会计年度利润中心移转的的年度2001公司代码选择要移转利润润中心的公司司代码F001测试运行是否是测试运行行或正式过帐帐X行项目是否对于不同的的供应商、客客户产生不同同的行项目X明细日志记录明细的移转转日志2运行利润中心损损益计算程式式按执行键运运行程式，进进入下一屏程式计算完毕，退退出。此程式为责任中中心损益表（ZZFIR0004）、营业业区汇总损益益表（ZFIIR008）取取数、出具报报表之前提。