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1、20100年新员员工会计计及信贷贷基础知知识考试试（A卷）考考试时间间：8月21日上午9：00-11：00，共共计120分钟一、单选选题（共共40小题题，每题题1分，共共40分）1.正确确使用会会计科目目，客观观反映各各项业务务，如实实编制会会计报表表；不得得伪造篡篡改会计计凭证、账账簿，不不准在会会计制度度规定之之外另设设会计账账册。该该会计核核算原则则遵循的的是（ CC）。A、谨慎慎性原则则B、权责责发生制制原则C、真实实性原则则D、及时时性原则则2.银行行按季计计息的结结息日是是（ B ），所计计利息的的入账日日是（），下一一结息日日计息从从（）算起。A、每月月20日，每每月21日，每每
2、月21日B、每季20日，每每季21日，每每季21日C、每月月21日，每每季21日，每每季21日D、每季21日，每每月21日，每每月21日3.现金金收入，先先C 后；现金金付出，先先后；转账账业务，先先后。A、收款款记帐付款记帐记借记贷B、记帐帐收款付款记帐记贷记借C、收款款记帐记帐付款记借记贷D、记帐帐收款记帐付款记贷记借4.本金金10万元，期期限三个个月，年年利率1.771%，到期期本息合合计为（ CC ）元。A、10000000 BB、10003566.255 C、10004277.500 D、100051335.持有有人对被被收缴货货币的真真伪有异异议，可可以自收收缴之日日起3个工作作日
3、内，持持（C）直接接或通过过收缴单单位向中中国人民民银行当当地分支支机构或或中国人人民银行行授权的的当地鉴鉴定机构构提出书书面鉴定定申请。A、假币币实物B、货币币真伪鉴鉴定书C、假币币收缴凭凭证D、都不不对6.鉴别别人民币币纸币（特特别是大大面额纸纸币）最最简便的的方法之之一是“手摸”，真钞钞表面文文字及主主要图案案有凹凸凸感，这这种“凹凸”效果产产生于（B）印刷刷方式。A、普普通胶印印B、雕刻刻凹版C、凸版D、雕刻刻凸版7.任何何单位和和个人在在与金融融机构建建立业务务关系或或者要求求金融机机构为其其提供一一次性金金融服务务时，都都应当提提供（D）。A、真实实有效的的身份证证件B、组织织机构
4、代代码证或或身份证证C、身份份证D、真实实有效的的身份证证件或者者其他身身份证明明文件8. 短短期内将将资金分分散转入入、集中中转出或或集中转转入、分分散转出出的交易易属于可可疑支付付交易，“短期”是指（B）个营营业日内内。A、5 B、10 C、15 D、209. 金金融机构构在按照照国务院院反洗钱钱行政主主管部门门的要求求采取临临时冻结结措施后后（B）内，未未接到侦侦查机关关继续冻冻结通知知的，应应当立即即解除冻冻结。A、488小时B、24小时C、3个工作作日D、六个个月10.定定期储蓄蓄存款的的期限分分为（CC）A、一年年、二年年、三年年、五年年B、半年年、一年年、二年年、三年年、五年年C
5、、三个个月、半半年、一一年、二二年、三三年、五五年D、三个个月、半半年、一一年、二二年、三三年、五五年、八八年11.活活期储蓄蓄采用（A）计息。A、日积积数法B、月积积数法C、年积积数法D、非积积数法12.对对一日一一次性或或一日数数次累计计超过（B）的，银行内部要逐笔登记大额现金支付备案台帐。A、5万万元（不不含）以以上B、5万元（含含）以上上C、100万元（不不含）以以上D、10万元（含含）以上上13.通通过电话话、电报报、信函函等方式式进行口口头挂失失的，必必须在挂挂失（BB）补办办书面挂挂失手续续，否则则挂失自自动失效效。A、四天天以内BB、五天以以内C、六天以以内D、七天以以内14.
6、用用于办理理存款人人借款转转存、归归还和其其他资金金结算，可可以办理理现金缴缴存，但但不得办办理现金金支取的的账户是是（ C ）。A、临时时存款账账户B、专用用存款账账户C、一般般存款账账户D、基本本存款帐帐户15.久久悬账户户是指（B）以上上未发生生收付活活动（系系统结息息除外）的的账户。A、半年年B、一年C、两年D、三年年16.对对单笔金金额超过过（A）万元元（含）的的现金支支取，应应要求取取款人至至少提前前（）个工工作日以以电话等等方式预预约。A、5万万元（含含），1 B、5万元（含含），2C、200万元（含），1 D、20万元（含含）217.单单位协定定存款账账户基本本存款额额度不得得
7、低于人人民币（D），基基本存款款额度以以（）为单单位。A、200万元，元元B、30万元，元元C、40万元，万万元D、50万元，万万元18.我我国票票据法的的票据品品种未包包括（ A ）A、人民民银行发发行的央央行票据据 B、银行本本票CC、商业业汇票DD、转账账支票19.背背书转让让的汇票票，背书书是否连连续是看看（A）A、前一一手的被被背书人人是后一一手的背背书人B、前一一手的背背书人是是后一手手的被背背书人C、前一一手的背背书人是是后一手手的背书书人D、前一一手的被被背书人人是后一一手的被被背书人人20.现现金支票票应采用用（D）书写写A、蓝色色圆珠笔笔B、蓝黑黑墨水钢钢笔C、黑色色圆珠笔
8、笔D、碳素素墨水钢钢笔21. 银行本本票仅能能在（C）区域域内使用用A、泉州州市B、全国C、福建建省内22.银银行本票票的最长长付款期期限是（B）A、一个个月B、两个个月C、半年D、三个个月23.银银行本票票轮冠字字的录入入顺序应应为（A）A、组合合轮冠字字按左上上、右上上、左下下、右下下的顺序序填列B、组合合轮冠字字按左上上、左下下、右上上、右下下的顺序序填列C、组合合轮冠字字按左下下、右下下、左上上、右上上的顺序序填列D、组合合轮冠字字按左上上、左下下、右上上、右下下的顺序序填列24.在在普通支支票左上上角划两两条平行行线的，为为划线支支票，划划线支票票（B）A、既可可转账，又又可取现现；
9、 B、只能能转账，不不能取现现；C、只能能取现，不不能转账账； D、不能能取现，不不能转账账。25.下下列票据据中，不不能支取取现金的的是（CC）A、支票票 B、银行本本票C、商业汇汇票 DD、银行汇汇票26.根根据票票据法的的规定，银银行汇票票的付款款方式是是（C）A、定日日付款BB、出票后后定期付付款C、见票即即付D、见票后后定期付付款27.商商业承兑兑汇票的的付款人人为（ B ）A、出票票人B、承兑兑人CC、承兑兑申请人人D、承兑兑银行28.银银行承兑兑汇票和和商业承承兑汇票票的划分分标准是是（D）A、使用用人B、出票票人C、收款款人D、承兑兑人29. 根据支支付结算算办法的的规定，银银
10、行汇票票的提示示付款期期限是（ A ）A、自出出票日起起1个月B、自出出票日起起2个月C、自出出票日起起3个月D、自出出票口起起4个月30.票票据上小小写金额额为637790442.661元，请请以大写写方式写写出以上上金额（A）A、陆佰佰叁拾柒柒万玖仟仟零肆拾拾贰元陆陆角壹分分B、陆佰佰零叁拾拾柒万玖玖仟肆拾拾贰元陆陆角壹分分C、陆佰佰叁拾柒柒万玖仟仟肆拾贰贰元陆角角壹分正正D、陆佰佰零叁拾拾柒万玖玖仟肆拾拾贰元陆陆角壹分分31.小小额支付付系统通通存通兑兑业务实实行（D）运行行，中国国人民银银行可以以根据管管理需要要调整运运行时间间。A、524小时B、712小时C、78小时D、724小时3
11、2.不不同银行行间的银银行本票票通过（C）进行处处理A、同城城支付系系统B、大额额支付系系统C、小额额支付系系统D、支票票影像系系统33.大大额实时时支付系系统是指指以（A）的方方式处理理异地、同同城每笔笔金额在在规定起起点以上上的贷记记支付和和紧急的的金额在在规定起起点以下下的贷记记支付的的应用系系统。A、实时时；全额额B、逐笔笔；定期期C、逐笔笔；全额额D、实时时；定期期34.信信贷资金金运动可可归纳为为二重支支付，二二重归流流，其中中第一重重支付是是（B），第第二重支支付是（）。A、银行行支付信信贷资金金给使用用者，使使用者支支付本金金和利息息给银行行。B、银行行支付信信贷资金金给使用用
12、者，使使用者购购买原料料和支付付生产费费用C、经过过社会再再生产过过程回到到使用者者手中，使使用者支支付本金金和利息息给银行行D、使用用者购买买原料和和支付生生产费用用，经营营社会再再生产过过程回到到使用者者手中35.贷贷款发放放后，第第一次贷贷后检查查应在发发放后（B）天内内进行。A、5 B、10 C、20 D、3036.按按照（ AA ）的不同同，可将将个人贷贷款分为为个人经经营类贷贷款和个个人消费费类贷款款。A、贷款款用途BB、贷款款额度CC、贷款款期限D、贷款款对象37.“合同签签订的风风险”属于下下列哪个个环节出出现的操操作风险险（ C ）A、贷款款受理和和调查中中的风险险B、贷款款
13、审查和和审批中中的风险险C、贷款款签约和和发放中中的风险险D、贷后后与档案案管理中中的风险险38.按按照我行行小企业业贷款利利率风险险定价机机制利率率覆盖成成本原则则规定，抵抵押类为为基准利利率上调调（D），保保证类为为基准利利率上调调（）。A、200%，30% B、20%，40% CC、30%，40% DD、30%，50%39.我我行自助助银行的的组成部部分不包包括（D）A、自动动取款机机（ATM）B、自助助缴费机机C、自动动存取款款机（CRSS）D、自动动存款机机（CDSS）40.企企业客户户办理短短信通最最多能绑绑定（B）个手手机号码码。A、2 BB、3 C、4 D、5二、多选选题（共共
14、15小题，每每题2分，共30分）1.下列列哪些会会计科目目是属于于资产类类科目的的（BC）A、单位位存款B、单位位贷款C、现金D、卖出出回购金金融资产产2.下列列哪些会会计科目目是属于于负债类类科目的的（ACDD）A、个人人存款B、应收收利息C、应付付利息D、卖出回回购金融融资产3.下列列哪些款款项可以以确认为为本期收收入（ ACDD ）A、收到到张某本本月应收收利息15000元B、收到到李某上上月欠息息20000元C、收到到王某表表外应收收未收利利息10000元D、摊销销递延贴贴现利息息收入18000元4.以下下可视为为损伤币币的是（ABCCDEFF）A、票面面缺少部部分损及及行名、花花边、
15、字字头、号号码、国国徽之一一的；B、票面面裂口超超过纸幅幅三分之之一或损损及花边边、图案案的；C、票面面纸质较较旧，四四周或中中间有裂裂缝，或或断开而而粘补的的；D、由于于油浸、墨墨渍造成成脏污面面积较大大或涂写写字迹过过多，妨妨碍票面面整洁的的；E、票面面变色严严重影响响图案清清晰的；F、硬币币残缺、穿穿孔、变变形、磨磨损、氧氧化损坏坏花纹的的。5.金融融机构反反洗钱工工作的三三项基本本制度是是（ AABC ）。A、客户户身份识识别制度度B、客户户身份资资料和交交易记录录保存制制度C、大额额交易和和可疑交交易报告告制度D、保密密制度6.存款款人死亡亡后，合合法继承承人应向向营业网网点所在在地
16、的（BCDD）申请请办理继继承权证证明书，营营业网点点凭以办办理过户户或支付付手续。A、人民民检察院院 B、公安机机关 C、公证处 D、如当当地未设设公证处处时为县县市人民民法院E、国家安安全机关关7.个人人通知存存款如遇遇以下情情况，按按活期存存款利率率计息（ABCD）A、未提提前通知知而支取取的存款款B、支取金金额不足足最低支支取金额额的 C、已办办理通知知手续而而提前支支取的D、实际存存期不足足通知期期8.关于于个人存存款账户户实名制制的说法法错误的的（AD）A、户口口簿、护照、大陆通通社（行行）证以以及居住住证均可可作为实实名证件件使用B、不不使用本本人身份份证件上上的姓名名，营业业网
17、点不不得为其其开立个个人存款款账户C、老式式户口簿簿的证件件号码摘摘录，可可采取摘摘录户口口簿上存存款人的的出生年年月日D、不不出示本本人身份份证件的的，营业业网点可可为其先先开立个个人存款款账户，下下次再补补录9.商业业汇票的的必须记记载的事事项有（ABCCDEFFG）A、确定定的金额额B、出票票日期C、无条条件支付付的委托托D、收款款人名称称E、付款款人名称称F、出票票人签章章G、表明明“商业承承兑汇票票”或“银行承承兑汇票票”字样10.票票据上的的记载事事项不可可以更改改的是（ABDD）A、票据据金额B、出票票日期C、出票票人账号号D、收款款人名称称11.单单位、个个人、银银行办理理支付
18、结结算必须须遵守下下列原则则（ ABBD ）A、恪守守信用，履履约付款款B、谁的的钱进谁谁的账，由由谁支配配C、存款款自愿，为为储户保保密D、银行行不垫款款12.下下列贷款款金额需需受托支支付的有有（AD）A、项目目总投资资50000万元，单单笔贷款款金额300万元。B、项目目总投资资500万元，单单笔贷款款金额50万元。C、项目目总投资资100000万元，单单笔贷款款金额500万元。D、项目目总投资资200000万元，单单笔贷款款金额800万元13.个个人贷款款可以采采用借款款人自主主支付的的情形包包括（ CDDE）A、借贷贷双方约约定的情情形B、借款款人无法法事先确确定具体体交易对对象的情
19、情形C、借款款人交易易对象不不具备条条件有效效使用非非现金结结算方式式的D、贷款款资金用用于生产产经营且且不超过过50万元元E、借款款人无法法事先确确定具体体交易对对象，且且金额不不超过330万元元的情形形14.下下列金融融产品属属于我行行供应链链融资系系列产品品的有（ABCCDEFF）A、存货货质押融融资业务务B、先票票后货物物流融资资业务C、应收收账款池池质押融融资业务务D、票据据贴现E、代理理贴现F、商票票保贴15.我我行信贷贷管理系系统主要要功能有有（ABCCDEFF）A、客户户管理B、客户户评级授授信C、信贷贷业务办办理D、贷后后管理E、不良良资产管管理F、查询询分析管管理三、判断断
20、题（共共10小题，每每题1分，共10分）1.赃款款在被冻冻结期间间同样要要计付利利息。（ FF ）2.会计计专用印印章的使使用与保保管遵循循“谁保管管，谁使使用，谁谁负责”的原则则，实行行个人负负责制。非非经办人人员严禁禁使用会会计专用用印章。（ T）3.密码码挂失可可凭储户户和委托托人身份份证件和和存单（折折）办理理。（ F ）4.银行行承兑汇汇票使用用原色防防涂改汇汇票专用用纸张，使使用了满满版黑白白水印（“HP”和梅花花图案），透透光观察察，可以以看到黑黑白两种种水印，水水印边界界不是很很清晰；紫光下下观察，水水印看不不见。（ TT ）5.增值值税发票票左上方方代码为为11位；右右上方钢
21、钢印流水水号为8位。（ F ）6.我行行所有营营业网点点均可办办理银行行本票业业务，并并代理兑兑付其他他票据交交换区域域开出的的银行本本票。（ F ）7.票据据的出票票日期20009年10月21日，大大写日期期应为贰贰零零玖玖年壹拾拾月贰拾拾壹日。（ F ）8.大额额实时支支付系统统主要处处理同城城和异地地跨行之之间的贷贷记支付付业务，以以及即时时转账业业务等。支支付指令令实时处处理，全全额清算算资金。（ T ）9.个人人贷款的的借款人人为具有有完全民民事行为为能力的的中华人人民共和和国公民民。（ FF ）10.企企业办理理“点付通”业务需需提供四四证（营营业执照照、税务务登记证证、组织织机构
22、代代码证、法法人身份份证）原原件及复复印件，并并加盖企企业的公公章。（ TT ）四、计算算题（共共2小题，每每题5分，共10分）1. 某企业业持有一一张面额额为100万元的的银行承承兑汇票票，承兑兑日为20110年5月8日，到到期日为为20110年8月8日。该该企业于于20110年6月9日向银银行申请请贴现，贴贴现月息息3，则贴贴现实付付金额为为多少？答：（1）贴贴现利息息=100000000*60*0.0003/30=60000(元)（2）实实付金额额=100000000-60000=99940000(元)2. 5月2日发放放的一笔笔短期贷贷款，金金额20万元，月月利率4，期限4个月。请问：
23、（1）季度度结息时时，应付付利息多多少？（2）请请问9月2日到期期应付利利息多少少？（3）若若该笔贷贷款到期期未偿还还，延期期至9月9日，请请问截至至9月9日应付付罚息多多少？答：（1）66月21日季度度结息： 2200000050天430=13333.333元（2）99月2日还款款应付利利息： 2200000073天430=19446.667元（3）99月9日应付付罚息：（20000000+19946.67）84=6446.223元五、简答答题（共共2小题，每每题5分，共10分）1.某银银行收到到其开户户单位提提交的一一份他行行转账支支票，应应审查的的内容？答：一、 审查支票票的真伪伪性：（
24、1）支支票是否否为统一一规定印印制的凭凭证，是是否真实实；（2）核核对印鉴鉴二、 审查支票票应记载载事项：（1）支支票填明明的持票票人与持持票人的的名称是是否一致致；（2）支支票的大大小写金金额是否否一致；（3）支支票的必必须记载载事项是是否齐全全（日期期、金额额、收付付款人、用用途等）；（4）出出票日期期、出票票金额、收收款人名名称不得得有更改改；（5）其其他记载载事项的的更改是是否由原原记载人人签章证证明；三、审查查支票日日期是否否超过提提示付款款期；四、审查查是否有有背书；五、审查查支票记记载事项项于进账账单填写写是否一一致。2.我行行手机银银行的优优势（相相对于其其他银行行）？答：（1
25、）随随身便捷捷，申请请简便：手机银银行业务务不受时时间限制制，客户户可以随随时随地地自助办办理各类类非现金金银行业业务，操操作简便便，节省省时间，免免除排队队办业务务带来的的烦恼。（2）功功能丰富富：丰富富的功能能满足客客户不同同的需求求，使用用起来方方便安全全。（3）交交易平台台安全：*银行行的手机机银行是是通过手手机与银银行点对对点接入入，使用用手机银银行专用用网络，有有效避免免网上银银行的安安全漏洞洞。其他他银行的的手机银银行需要要上网才才能操作作。（4）交交易安全全保障：三重密密码保护护：一是是PINN码；二二是支付付密码；三是为为每位客客户单独独设定的的加密程程序，为为发送短短信随时时加密。（5）交交易迅速速：244小时响响应，银银联卡转转账实时时到账。