《2022年福建省投资银行业务保荐代表人自测题型8.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年福建省投资银行业务保荐代表人自测题型8.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 B2. 【问题】 上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答
2、案】 A3. 【问题】 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额
3、为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 C7. 【问题】 保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述
4、或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 C8. 【问题】 下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A10. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.
5、、B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的
6、乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 D16. 【问题】 下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产
7、重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 C19. 【问题】 某公司前年每股收益为1元，此后公司每股收益以每年5%的速度增长，公司未来每年的所有利润都分配给股东。如果该公司股票今年年初的市场价格为35元，并且必要收益率为10%，那么（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 根据创业
8、板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列在生产环节应征收消费税的有（）A.金银饰品B.化妆品C.实木地板D.卷烟E.进口应税消费品【答案】 BCD2. 【问题】 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收
9、购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30【答案】 AB3. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB4. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B
10、.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD5. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列
11、表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅【答案】 ABD6. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD7. 【问题】 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】 BCD8. 【问题】 甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30日为1
12、1元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有（）A.该股权支付应按照2014年3月1日，该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认D.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末，应确认为权益【答案】 A9. 【问题】 以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司5以上股份的股东【答案】 ABCD10. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发
13、行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD11. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是3个月到1年B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的，原则上按照100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流
14、动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】 ACD12. 【问题】 以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】 ABD13. 【问题】 以下已经计提的资产减值准
15、备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD14. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】 ABD15. 【问
16、题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】 ABD16. 【问题】 关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）A.企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整B.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议C.划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议D.划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成E.划分为持
17、有待售的固定资产必须满足该项转让将在一个月内完成【答案】 ABCD17. 【问题】 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按
18、照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD18. 【问题】 CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户D.CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 CD19. 【问题】 甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚
19、款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）A.甲公司2010年当期所得税为750万元B.甲公司2010年当期所得税为700万元C.甲公司2010年所得税费用为750万元D.甲公司2010年所得税费用为700万元【答案】 AD20. 【问题】 以下属于证券欺诈行为的有（）A.代理客户买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.因
20、看好某只股票，经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意E.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量【答案】 BCD20. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性
21、进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 A21. 【问题】 甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均
22、法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 A22. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C23. 【问题】 某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 C24. 【问题】 影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】
23、 C25. 【问题】 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与
24、核心员工不得参与战略配售的【答案】 C26. 【问题】 下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A28. 【问题】 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券
25、交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 B29. 【问题】 关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10
26、D.50E.70【答案】 D31. 【问题】 买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 C32. 【问题】 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067
27、万元【答案】 B33. 【问题】 2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 C34. 【问题】 下列项目中，属于
28、在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 D35. 【问题】 可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 B36. 【问题】 某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A37. 【问题】 下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D38. 【问题】 甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B39. 【问题】 根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A