2022年中国投资银行业务保荐代表人自测试题36.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 B2. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率为()。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额

2、的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 B3. 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市,则下列符合上市条件的有( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 下列关于持续督导的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 假设因为天气恶劣,被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖,导致无法实施存货监盘程序,而这批木材的数量又非常大,注册会计师应当()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 经营者集中经营者应事先向()申报,未申报的

3、不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 C7. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中,需要采取累积投票制的有()。A.B.、C.、D.【答案】 B8. 【问题】 以下关于首发路演推介的说法正确的有()。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间,承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通,均视为路演推介D.在路演推介时,承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 C9. 【问题】 下列关于

4、资产支持证券的陈述中,错误的是()。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的,以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A10. 【问题】 在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定,下列关于创

5、业板上市公司持续督导的说法,正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 上市公司所属企业申请到境外上市,应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是()。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 C13. 【问题】 关于股份限售期,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、

6、D.、【答案】 A14. 【问题】 下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法,正确的是()。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时,才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后,主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时,可以申报三档价格【答案】 C15. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过,下列关于其发行程序的说法正确的有(?

7、 )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B17. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),发行人存在下列()情形的,中国证监会视情节轻重,采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 2015年某公司的下列交易或事项中,可能引起期初留存收益发生变化的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 以下情形中,符合主板上市公司发行可

8、转换公司债券条件的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()A.乙冲减资产减值损失200万元B.甲确认营业外收入2000万元C.甲确认营业外收入1000万元D.乙确认营业外支出1000万元E.乙冲减坏账准备1200万元F.甲确认营业收入7000万元【答案】 AC2. 【问题】 个人取得

9、保荐代表人资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件,以下情形中,中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】 C3. 【问题】 下列可以作为中小企业私募债投资者的有()A.承销商B.商业银行C.持股5的股东D.注册资本在1000万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】 ABD4. 【问题】 下列要征企业所得税的是()A.有限责任公司B.个人独资企业C.合伙企业D.股份有限公司【答案】 AD5. 【问题】 以下关于上市公司募集资金的管理和

10、使用需要经股东大会审议的有()A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目,实施新项目【答案】 BD6. 【问题】 李某为某股份公司经理,下列属于李某职权的有()A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】 BC7. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末,预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()A.第一年

11、应确认合同收入84万元B.第一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD8. 【问题】 以下说法正确的有()A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年,任期届满,连选可以连任【答案】 AB9. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有( )A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,已成功发行

12、C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD10. 【问题】 甲上市公司发行股份购买资产,发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】 ABCD11. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B

13、.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD12. 【问题】 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有()A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案】 ABD13. 【问题】 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司),取得A公司有表决权资本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元,2007年实现净利润40万元,2008年4月1日宣告分配现金股利10万元,下列说法正确的有(

14、)。A.甲公司2007年确认投资收益0元B.甲公司2007年确认投资收益8万元C.甲公司2008年确认投资收益8万元D.甲公司2008年确认投资收益16万元E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元【答案】 BC14. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有( )A.发行人发行证券时,可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 ABD15. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中,需要采取累积投票的有()A.选举

15、总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】 CD16. 【问题】 以下不考虑其他因素,就单项事项而言,符合管理层收购上市公司规定的条件的有()A.公司董事会共9名成员,独立董事为3名B.公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购经董事会非关联董事作出决议,且取得23以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.监事会需对本次收购发表独立意见【答案】 BC17. 【问题】 以下哪些属于公司必须登记的事项()A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】 ABD18. 【问题】 根据证券公司

16、资产证券化业务管理规定,内部信用增级方式包括()A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】 BCD19. 【问题】 关于资产可收回金额的计量,下列说法中正确的有()A.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定B.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较低者确定C.可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定D.资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明

17、资产没有发生减值,不需再估计另一项金额E.资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的,应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额F.没有确凿证据或者理由表明,资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额的,可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额【答案】 CD20. 【问题】 要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定()A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后,被收购公司董事会决议对外进行投资,取得重大收益,对经营成果造成重大影响。【答案】 AB20

18、. 【问题】 下列选项中,属于投资性房地产的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D21. 【问题】 投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 C22. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列( )情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B23. 【问题】 下列属于非货币性资产交

19、换的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券,票面利率5,为期3年,年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产,2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630,2012年12月31日汇率629,2013年1月1日汇率628,2013年6月30日汇率618,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D25. 【问题】 甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中,属于会计估计变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 计算稀释每股收益时,下列说法正确的有()

20、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 关于企业持有待售的固定资产,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 根据证券投资者保护基金管理办法,以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 下列有关函证的说法中,正确的是()。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证

21、程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 A30. 【问题】 某上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C32. 【问题】 以下哪些期权是风险有限收益有限的?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A33. 【问题】 上市公司独立董事连续()次未亲自

22、出席董事会会议的,由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 B34. 【问题】 可转换公司债券,面值为100元,转换价格为5元,标的股票的市场价格为4.8元,可转换公司债券的市场价格为120元/股,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 甲公司采用固定股利支付率政策,股利支付率为60%,2014年甲公司每股收益5元,预期可持续增长率5%,股权资本成本15%,期末每股净资产26元,没有优先股,2014年末甲公司的本期市净率为()。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 B36. 【问题】 某投资者于2019

23、年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日,他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在()起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 D37. 【问题】 下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A38. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法正确的是()。A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产,该资产构成授予方应付合同价款的一部分,项目公司应作为政府补助处理【答案】 A39. 【问题】 关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】 A

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