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1、2022年企业薪酬绩效审计方案xx专审字202x) xx号为加强XX金融机构的风险管控工作，规范薪酬绩效管理，增强规 章制度的执行力，根据银保监会监管要求和公司有关制度规定，经董 事长批准，成立薪酬绩效专项审计组，对本公司的薪酬绩效管理开展 专项审计，审计方案如下。一、审计目的(1)及时发现薪酬管理中的漏洞，弥补管理中的短板，促进公 司薪酬绩效管理的规范化。(2)全面评估公司薪酬绩效管理流程是否符合公司规章制度规 定，是否符合监管规定，及时规避风险。(3)提升公司员工合规意识，促进公司管理水平提升。二、审计依据(1)商业银行绩效评价方法。(2)商业银行公司治理指引。(3)商业银行稳健薪酬监管指
2、引。(4)银行业金融机构绩效考评监管指引。(5)xx金融机构薪酬绩效管理相关规章制度。三、审计小组(1)审计小组组长：张XX。(2)审计小组组员：王xx、李xx、陈xx。四、审计期间审计期间为202x年1月1日 202x年12月31日。五、审计时间（1）现场检查：202x年x月x日一 x月X日。（2）报告时间：202x年x月x日一x月x日。六、审计内容及重点（1）检查薪酬绩效管理架构、决策程序、薪酬委员会运作情况。（2）检查薪酬绩效内控制度建设情况。（3）检查薪酬结构、绩效指标、受益人等。（4）检查薪酬绩效数据信息在报表中的列示及大数勾稽。（5）检查薪酬总预算与实际发生额的差距。（6）检查薪酬
3、绩效执行与支付、支付方式。（7）检查人员变动与员工考勤记录。（8）检查将相关费用变相作为薪酬绩效奖励的情况。（9）检查绩效考评管理与员工月度、季度、年度考评的情况。（10）检查绩效考核挂钩执行落地情况。（11）检查延期支付与追索扣回制度执行情况。（12）检查专项奖励、辞退及非货币福利、股份支付情况。（13）检查薪酬绩效档案管理。（14）检查薪酬绩效信息披露与报备情况。（15）检查上期薪酬绩效问题整改情况。（16）检查其他需要关注的薪酬绩效管理情况。其中，（3）、（5）、（6）、（8）、（11）和（12）是审计的 重点内容。组长张xx：全面负责薪酬绩效审计工程，对工程审计底稿和审计 报告把关，评
4、估审计漏项；七、审计分工组长张88：全面负责薪酬绩效审计工程，对工程审计底稿及审 计工程把关，评估审计漏项；主查审计内容第（1） （3）项，拟制 所负责模块底稿，陈xx复核底稿。组员王xx：主查审计内容第（4） （8）项，拟制所负责模块底 稿，李xx复核底稿；负责拟制审计报告初稿；复核访谈记录。组员李xx：主查审计内容第（9） （11）项，拟制所负责模块底 稿，陈xx复核底稿；拟制访谈记录。组员陈xx：主查审计内容第（12） （15）项，拟制所负责模块 底稿，张xx复核底稿；归集审计资料与审计证据；整理装订该审计 工程档案。八、审计要求（1）各模块负责人应在审计底稿中完整记录审计过程。（2）审计中发现的问题要与相关部门人员沟通核实并留存审计 证据，相关部门人员需确认并在审计事实确认书上签字，对重大风险 和平安隐患问题要及时下达现场整改通知书。（3）相关部门人员应积极配合，及时、完整地提供真实有效的 审计资料，不得拒绝、推诿、拖延或提供虚假资料，否那么将按有关规 定追究相关人员的责任。薪酬绩效专项审计组202x年x月x日