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1、精品_精品资料_内部审计档案治理制度（试行）为了加强公司内部审计档案的立卷、归档、治理、利用工作,并使之制度化、规范化,依据中华人民共和国审计法及中华人民共和国档案法,结合公司实际情形,制定本制度.第一条本制度所称的公司内部审计档案,是指公司审计法务部在执行内部审计活动中直接形成的具有储存价值的公司领导批示、内部审计通知书、 审计工作方案、审计工作底稿、文件、合同、电报、信函、凭证等原件或复印件,包括批件、照片、音像磁带、电子文件等,均应收集齐全,立卷归档.其次条公司内部审计档案实行专人负责治理,公司员工都有爱护公司审计档案的义务.第三条公司内部审计档案立卷内部审计项目完成后,全部内部审计资料
2、应按规定进行立卷.立卷工作实行谁主审谁负责立卷的原就, 建立立卷归档工作责任制.原就上一个审计项目立一卷,立卷工作应列入审计项目工作方案, 由项目负责人指定专人负责收集内部审计过程中的资料,做到边工作边收集整理.一、 纸张资料的立卷规定整理纸张资料时,应将公司领导的批示,内部审计通知书、审计工作方案、审计工作底稿、文件、电报、信函、凭证的复印件,包括批件、重要修改稿、定稿等在有文字的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯数字进行次序编码,全部的纸张立卷应有统一的封面及目录, 资料纸张大小均以A 4 纸张尺寸为标准,并按规定装订,立卷质量基本要求是完整和精炼.一）立卷封面及立卷目录1、统一格式封面规定
3、如下： 第一栏：内部审计项目名称 其次栏：内部审计期间第三栏：内部审计工作档案起止页码第四栏：审计工作人员签字栏可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2、统一格式目录规定如下： 纵向排列：第一栏：内部审计报告 其次栏：公司领导批示 第三栏：内部审计通知书第四栏：内部审计工作方案第五栏：内部审计工作底稿内部审计工作底稿次序为：第一层：法规、文件、制度等符合性测试资料其次层：实质性测试资料（按报表的会计科目次序排列）横向排列：第一列：序号.以文件材料排列先后次序逐件填写.其次列：题名.即文件标题,一般应照实抄录,仅有标题或标题不能说明文件内容的文件,可自拟标题,外加“”.第三列：页码.填
4、写文件所在位置起止页号.二）装订要求1、全部存档纸张资料尺寸应为标准A4 纸的尺寸.如纸张资料超过此规定应折叠成相应尺寸.2、全部的纸张资料应拆除金属物.3、破旧和褪色的文件材料,应进行修补或复制.4、文件材料装订部分过窄或有字的,用纸加宽装订.纸面小的,加贴在标准的A4 纸上.5、文件材料字迹难以辩认的,应附抄件并加以说明.6、文件材料是外文的,应附有中文译本.7、卷内文件材料,一般不超过一百页为宜,超过的可依据文件材料内容的阶段性分卷装订.8、装订时文件的右边和下边要取齐.9、装订要坚固、整齐、美观、不丢页、不压字、不损坏文件,不阻碍阅读.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_二
5、、照片、音像、磁带、光盘等资料立卷的规定内部审计终止后,照片、音像、磁带、光盘等资料也应按规定立卷.照片应按次序夹在相册里.音像、磁带、光盘应在外露处写明资料名称.第四条内部审计资料归档为了防止内部审计档案丢失,内部审计资料装订后,由项目负责人立刻归档.归档时,按规定办理档案交接手续,移交清单一式三份,其中一份应存档备查.档案治理员对于归档后的内部审计档案进行分类编号,并登记造册.分类时,应采纳分年度、分项目、分类别立卷的方法.每一个公司为一个项目,每个公司的专项审计、 离任审计、 例行审计等作为内部审计档案的类别. 原就上档案分类应以查找便利为主, 档案保管应当保持原卷封装, 特别情形下,
6、需拆封应重新整理.第五条内部审计档案借阅因工作需要借阅公司内部审计档案时,应严格填写“内部审计档案借阅单” , “借阅单”一式二份,其中一份交借阅人,一份留底备查.完成签字组合的“借阅单”方可借阅公司内部审计档案.原就上归档后的内部审计档案不能携带外出,确属工作需要, 应经审计法务部总经理批准.第六条内部审计档案应有保管期限,依据特点内部审计档案保管期限分永 久性保管和定期保管,其中,定期保管期限为10 年,全部档案期限自档案归档之日起运算.第七条保管期限未满的内部审计档案,任何人不得随便销毁,对于保管期限届满的内部审计档案, 档案治理员应造册登记, 并书面申请公司领导, 公司领导批准后方可销
7、废.销废时,应在公司领导指定监销人员的监督下进行.第八条内部审计档案的保密公司内部审计档案实行封闭治理,对于工作底稿中涉及的商业隐秘进行保密.公司董事会将不定期的对公司内部审计档案进行抽查.如发觉问题, 给公司的正常工作带来麻烦,甚至给公司造成经济缺失,公司将追究当事人的责任.第九条本制度由公司审计法务部制订,并由公司审计法务部负责说明.第十条本制度从二三年十月一日执行.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -另附 :1、“内部审计档案移交清单”2、“内部审计档案借阅单”内部审计档案移交清单时间：年月日序号档案名
8、称资料形式资料张数本表一式三份：其中一份存档,另两份移交、接交人各一份.移交人：接交人：内部审计档案借阅单时间：年月日借阅部门档案名称用途借阅期限经办人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_经办部门负责人审计法务部总经理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_本表一式二份,其中一份交借阅人,另一份留底备查可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - -
9、- - - -诚志股份内部审计报告封面诚志股份有限公司内部审计报告诚志内审字 2022 Z00公司审计审计期间 :年月 日年 月 日资料起止页码：审计负责人：项目负责人：报告编制人：审计报告出具时间：年 月 日可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -诚志股份内部审计报告目录序号内容起止页码（20XX年 11 月 10 日诚志审字 20227号）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载