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1、沈阳万科科房地产产开发有有限公司司SHENNYANNG VVANKKE RREALL ESSTATTE DDEVEELOPPMENNT CCO., LTTD.编号：VKSYY-WII-CB0002版号：A/0工程预结结算编制制及审核核作业指引引编制刘剑日期审核日期批准日期修订记录录日 期期修订状态态修改内容容修改人审核人批准人工程预结算编制及审核作业指引编号：VKSY-WI-CB002版号：A/0页码：第 2 页 共 9 页1. 目目的为加强万万科集团团所属各各房地产产公司工工程预结结算的规规范化管管理，结结合工程程造价形形成的特特点，通通过合理理地确定定工程造造价及有有效地控控制工程程造价而
2、而提高工工程预结结算工作作的效益益，制定定本管理理办法。2. 适适用范围围沈阳万科科房地产产开发有有限公司司所有工工程的预预算及结结算的编编制、审审核工作作；工程程实施过过程中发发生的变变更、签签证、索索赔等需需确定费费用的审审核工作作。3. 术语和定定义3.1. 预算：即即施工图图预算，指指根据施施工图纸纸计算的的工程量量、施工工组织设设计和双双方合同同规定采采用的工工程预算算定额、单单位估价价表及各各项费用用的取费费标准、建建筑材料料预算价价格、建建设地区区的自然然和技术术经济条条件等资资料，进进行计算算和确定定单位工工程或单单项工程程建设费费用的经经济文件件。3.2. 结算：指指工程竣竣
3、工验收收后，根根据合同同、竣工工图纸、变变更签证证等与工工程造价价相关的的资料编编制的最最终工程程造价文文件。4. 职责4.1. 成本管理理部4.1.1. 成本管理理部是工工程预结结算工作作的主要要职能部部门，对对工程预预结算的的编制审审核工作作负主要要责任。4.1.2. 负责组织织主体工工程预算算的编制制和审核核工作。4.1.3. 负责工程程预算和和结算的的复审工工作，确确保其准准确性。4.1.4. 根据结算算完的工工程提出出成本管管理建议议。4.2. 项目经理理部4.2.1. 负责提供供预算工工程的工工程进度度安排资资料、施施工组织织设计等等相关资资料。4.2.2. 负责主体体工程以以外预
4、算算的编制制和审核核工作，并并报成本本管理部部复核。4.2.3. 负责核实实签证工工程量，并并负责工工程设计计变更和和签证费费用的审审核，22万元以以上的签签证和55万元以以上的设设计变更更必须报报成本管管理部复复核。4.2.4. 负责督促促施工单单位上报报工程结结算书，并并收集完完整、合合格的结结算资料料，负责责审核确确认预、结结算资料料的真实实性和准准确性。4.2.5. 负责组织织工程结结算的编编制和审审核。4.2.6. 负责填报报竣工时时的工工程竣工工结算工工作交接接单和和工程程结算定定案单。4.2.7. 将工程结结算资料料移交成成本管理理部复核核。4.3 设计计部4.3.1 负责提提供
5、方案案、有效效的施工工图纸及及其它相相关资料料。4.3.2负责责审核批批准设计计变更。4.4 工工程管理理部4.4.1 负责向向项目经经理部进进行招标标文件、投投标书、中中标通知知书、其其它与招招投标相相关文件件、合同同条件等等资料的的交底工工作，详详见工工程合同同交底作作业指引引。5. 工作程序序5.1. 工程预结结算工作作的一般般规定5.1.1. 施工图预预算可本本公司自自行编制制，也可可以委托托造价咨咨询机构构编审；委托的的机构必必须已经经过政府府有关部部门认可可且具备备乙级以以上（含含乙级）资资质证书书。5.1.2. 委托造价价咨询机机构编制制工程预预结算，在在造价咨咨询委托托合同中中
6、应明确确要求其其提供计计算底稿稿（包括括工程量量、钢筋筋实际含含量的详详细计算算书）及及与承包包单位核核对后的的预结算算资料，并并同时提提供与承承包单位位的核对对差异情情况说明明。5.1.3. 工程预结结算负责责部门应应整理齐齐全工程程预结算算工作所所需的必必备资料料，资料料必须完完整、签签章齐备备、编号号准确，并并指定专专人负责责进行分分类、装装订、存存档；工工程预结结算工作作的必备备资料主主要包括括：5.1.3.1. 材料价格格（政府府指导价价格、市市场价格格、甲供供材料、限限价材料料通知书书）；5.1.3.2. 招标、投投标文件件等确定定合同价价格的文文件（包包括中标标单位的的投标书书、
7、双方方达成一一致的预预算书等等）；5.1.3.3. 工程合同同（包括括合同审审批表）；5.1.3.4. 施工组织织设计方方案、施施（竣）工工图、图图纸会审审记录、监监理日记记；5.1.3.5. 双方确认认的所有有工程(包括变变更、签签证)的的预算书书；5.1.3.6. 工程竣工工验收资资料（工工期或者者质量未未达到合合同要求求的项目目应提供供相应的的明确责责任的说说明）；5.1.3.7. 其其他与工工程结算算相关的的双方确确认的协协议、备备忘录等等。5.1.4. 工程程预结算算的划分分按照万万科集团团房地产产企业成成本核算算指导进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工
8、程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。5.2. 工程结算算注意事事项5.2.1. 工程结结算工作作交接单单各项项内容必必须填写写完整；5.2.2. 工程结结算工作作交接单单中工工程质量量必须达达到合同同规定级级别；5.2.3. 工程结结算工作作交接单单中明明确存在在合同外外增减工工程，需需有项目目部或设设计部相相关人员员签字，并并至少有有相应部部门经理理签字，审审批权限限按现场场签证和和设计变变更权限限处理；5.2.4. 现场签证证和设计计变更单单顺序号号不连贯贯、公章章及签字字不全，无无施工后后完成情情况不得得作为结结算书附附
9、件参与与结算；5.2.5. 在结算工工作进行行前，成成本人员员应至少少阅读一一遍合同同，重点点复核：工程内内容、水水电费、结结算方式式、结算算时间、质质保金、工工期和质质量奖罚罚等；5.2.6. 对提供工工程结算算文件中中存在易易产生岐岐意、表表示不清清晰的文文件，退退回经办办人；5.2.7. 结算单价价在合同同中有规规定的，则则按合同同规定执执行；结结算单价价在合同同中未规规定的则则参照定定额和市市场合理理低价进进行确定定5.3. 非主体建建筑安装装工程预预算编制制及审核核程序5.3.1. 设计部提提供详细细的施工工图，项项目经理理部结合合现场实实际情况况确定施施工方案案，承包包方编制制工程
10、预预算书，由由项目经经理部成成本组负负责编制制及审核核预算，项项目经理理部经理理批准，110万元元以上的的预算须须成本管管理部经经理批准准。5.3.2. 工程预算算确定后后，成本本审核人人员应在在审核后后的预算算书封面面上签字字，并申申报成本本管理部复核核和批准准。5.3.3. 工程预算算价经公公司批准准后，项项目经理理部、工工程管理理部依据据审定价价签定工工程施工工合同，并并将审定定后的工工程预算算做为合合同附件件。5.4. 主体建筑筑安装工工程预算算编制及及审核程程序5.4.1. 设计部提提供施工工图，项项目经理理部结合合现场实实际情况况确定施施工方案案，承包包方编制制工程预预算书。5.4
11、.2. 主体建筑筑安装工工程预算算由咨询询公司按按施工图图纸、施施工组织织设计、相相关合同同编制并并审核施施工图预预算。5.4.3. 咨询公司司确定工工程预算算后，成成本管理理部复核核完毕，送送项目经经理部成成本组存存档。5.5. 非主体建建筑安装装工程结结算编制制及审核核程序5.5.1. 项目经理理部工程程组出具具工程程结算工工作交接接单并并汇总竣竣工结算算资料；5.5.2. 项目经理理部成本本组确认认竣工结结算资料料；5.5.3. 项目部成成本组审审核完毕毕(含内内部复审审)，填填写工工程结算算定案单单(填写要要求见附附表一)。送项目目经理部部经理复复核、签签字；5.5.4. 10万元元以
12、上结结算需报报送成本本管理部部经理复复核、签签字；5.5.5. 所有结算算均由财财务总监监复核、签签字；5.5.6. 所有结算算均由法法人代表表(授权权人)批批准；5.6. 主体建筑筑安装工工程结算算编制及及审核程程序5.6.1. 项目经理理部工程程组出具具工程程结算工工作交接接单；5.6.2. 项目部成成本组汇汇总竣工工资料并并确认；竣工资资料包括括：工程程预算，承承包方所所报结算算，备忘忘录，竣竣工图，现现场签证证，设计计变更等等合同规规定可作作为结算算依据的的资料；5.6.3. 项目部成成本组将将工程程结算资资料确认认单提提供给咨咨询公司司；咨询询公司根根据以上上资料，编编制并审审核主体
13、体建筑安安装工程程结算；5.6.4. 项目部成成本组对对咨询公公司审核核后的结结算进行行复审；复审后后填写工工程结算算定案单单(填写要要求见附附表一)；5.6.5. 工程结结算定案案单依依次送项项目经理理部总经经理、成成本管理理部经理理、财务务总监复复核并签签字；5.6.6. 工程结结算定案案单最最终由公公司法人人代表(授权人人)批准准；6. 支持性文文件6.1. 合同管管理程序序6.2. 工程成成本管理理程序6.3. 图纸管管理作业业指引6.4. 工程合合同交底底作业指指引6.5. 工程现现场签证证管理作作业指引引6.6. 成本管管理软件件操作指指引7. 相关记录录及表格格7.1. 工程结结
14、算明细细表7.2. 工程结结算资料料确认单单7.3. 工程结结算工作作交接单单7.4. 工程结结算定案案单附表一工程结算算定案表表工程名称称工程名称称全称、专专业开工日期期合同开工工时间竣工日期期按结算申申请时间间保修截止止日期统一写“见保修修合同”或“合同有有关保修修条款”合同价格格如果一份份合同几几个单体体只有一一个合同同价，按按建筑面面积摊各各自单体体合同价价送审造价价施工单位位送审价价结算造价价复审造价价（此造造价为该该工程不不含各类类扣款的的完全造造价）建筑规模模可以描述述清楚规规模如：m2 、m、个个等取费标准准按施工合合同增减造价价下调为：-上调为：+单位造价价造价 / 建筑筑规
15、模质保金按合同百百分比工程造造价结算造价价拆分按成本管管理软件件口径拆拆分至期科目目施工单位1请核核对公章章是否与与施工合合同公章章完全一一致 2请施工工单位填填写“同意此此结算价价” 3请施工工单位填填写：经经办人姓姓名、时时间、联联系电话话建设单位1 本结算依依据如：*施施工图纸纸 变变更单 签字字单 实际测测量 包死价价。2 本结算依依据合同同编号。3 本结算依依据定额额、取费费级别.4 质保金：是否扣扣除、数数值。5 水费、电电费：是是否扣除除、扣除除方式、数数值。6 配合费：是否需需扣除、数数值。7 审核人：签名、时时间项目总经经理。财物总监监。法人代表表。备注1. 如有扣款款等问题题需特殊殊说明一一定填写写。2. 其它需补补充备注注说明的的事宜。