《《财务管理制度及报销流程》.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《财务管理制度及报销流程》.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、财务管理制度及报销流程财务管理制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。其次条 本制度依据相关的财务制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。其次部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定： (一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，选购费用等）、周转金等，借款人员应刚
2、好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。其次条 借款 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）。(二)审批流程：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核（超过5000人民币以上金额）总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财
3、务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。其次条 费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。(二)填写报销单应留意:注明报销缘由，报销凭证金额大小写须完全一样（不得涂改）。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条 费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门
4、复核报销。第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理限制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程 1购置申请:公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第五条 款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一） 费用标准 1.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司依据须要
5、统筹支配，此费用由公司行政部门统一管理各 部门培训需求应刚好报送人力资源。人力资源依据实际须要编制培训安排报总经理审批。3.其他费用：依据实际须要据实支付。(二)报销流程： 1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由行政部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：行政部供应临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资
6、由财务进行现金发放； （二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费、运营费用及其他专项费用等。第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司相关规定填写申请单并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销： （1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理； （2）按资金支出规定审批程序审批
7、； （3）财务部依据审批后的报销单按流程付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际须要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预料表等），经总经理签署审核看法。(三)财务报销流程 （1）审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款状况。（2）签订合同：由干脆负责部门与合作方签订正式合作合同，（
8、合同签订时必需注明付款方式等）。（3）付款流程 （1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； （2）按审批程序审批：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批； （3）财务部依据审批后的报销单金额付款； （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。第六部分 报销时间的详细规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下： 1财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则 其次十条 本制度说明权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。 END