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1、21年理财规划师历年真题和解答9卷21年理财规划师历年真题和解答9卷 第1卷财务分析的主要内容包括( )。A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价答案：A解析： 不属于理财目标确定的原则。A理财目标必须切实可行B理财目标要能够用货币衡量C理财目标必须明确具体D理财目标不必太多地考虑客户的现金准备正确答案：D在关注客户和倾听的过程中，理财规划师做出的反应合适的有()。A:无须语言，只要微笑或者点
2、头就可以表示理解和赞同，客气地鼓励客户继续说下去B:转述C:客户说不清楚的时候，理财规划师可以问他一些问题，让他换一种说法，帮助理清思路，顺畅地表达出来D:理财规划师也可以谈自己对问题的看法，不完全顺着客户的意思E:规划师的想法与客户的不同时，客户不一定能接受，此时规划师不必要考虑客户的理解能力和当时的情绪答案：A,B,C,D解析：E项在关注和倾听的过程中，理财规划师和客户之间的交流始终应该是双向的，应当考虑客户的理解能力和当时的情绪，这样客户才会觉得他准确理解了自己的意思。共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投
3、资摸索，目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划师为其进行科学的投资计划。根据案例回答814题。李先生自己总结出股票投资中应尽量选择蓝筹股和绩优股，但他对绩仇股的判断标准不太清楚，绩优股公司在上市后的净资产收益率连续三年都会显著超过()。A:5%B:10%C:15%D:20%答案：B解析：客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。李先生的定息资产（包括企业债券和国债）占总投资比重为30/80=37.5%
4、，属于中立型。在我国，衡量绩优股的指标是每股税后利润和净资产收益率。一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过10%的股票就是绩优股。总体收益率=（-15%）35/80+（-8%）*15/80+10%*30/80=-4.31%宏观经济形势的好坏、财政政策和货币政策的调整、政局的变化、汇率的波动、资金供求关系的变动等，都会引起股票市场的波动。对于证券投资者来说，这种风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值。系统性风险主要包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险。投资者在选择基金中的基金进行投资时，需要关注以下几点：看是否进行
5、收益补偿，在运作水平相当的情况下，管理者参与的自有资金越多，投资者的资金安全性就更有保障；看以什么方式进行补偿，一般来说，以自有份额资产进行补偿的，券商承担的责任最大，因此投资也更为稳妥更为抗跌；看费率与业绩提成。降低证券投资基金投资成本的技巧有：选择费率低的机构；利用基金转换；利用后端收费模式；利用分红再投资模式节约手续费；认购比申购成本更低；不要频繁地买卖基金。2022年1月1日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：B解析：21年理财规划师历年真题和解答9卷 第2卷理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为。()答案：
6、对解析：理财规划师执业纪律规范要求，理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为。在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()。A:借款人应提前30个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书B:延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C:延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D:借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E:原借款期限与延长期限之和最长不超过30年答案：A,B,C,E解析：在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A:建立客户的方式是
7、单一的B:要懂得运用各种非语言的沟通技巧C:在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D:涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心答案：B解析：A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A:降低准备金率B:直接发行通货C:变动黄金储备D:变动外汇
8、储备E:实行以公开市场操作为主的货币政策答案：B,C,D,E解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：直接发行通货；变动黄金、外汇储备；实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。共用题干方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3000元。根据资料回答下列问题。在64题中，若保险公司在两年后发现方先生年龄误告
9、，则()。A:保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费B:保险公司有权更正并要求方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付C:保险公司无权更正并要求方先生补交社保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付D:保险公司解除合同，因为方先生违反了最大诚信原则答案：A解析：21年理财规划师历年真题和解答9卷 第3卷如果债券的修正久期为8，当到期收益率上升20个基点时，债券的价格将()。A:下降16%B:上升1.6%C:下降1.6%D:上升16%答案：C解析： 是指通常在一个母基金下再设立若干子基金，基金的各个子基金独立运行投资决策，最大特点是在基
10、金内部可以为投资者提供多种投资选择，投资者可以根据市场行情变化和自身投资需求的改变，在基金中随时转变。A基金的基金B对冲基金C离岸基金D伞形基金正确答案：D资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。A:或有资产不能作为企业的资产确认B:企业对融资租入的固定资产没有所有权C:企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D:不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认答案：D解析：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，这种相关性呈现( )。A.正相关B.负相关C.同步D.领先或滞后答案：A解析：小周今年结婚
11、成家，幸福的生活刚刚开始，对于小周这样的青年家庭来说，其进行投资的核心策略应为()。A:进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B:防守为主，基本不考虑高风险项目C:防守理财，安全是最重要的D:中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金答案：A解析：21年理财规划师历年真题和解答9卷 第4卷纳税人销售自己使用过的属于虚征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照()征收率减半征收增值税。A:5%B:6%C:4%D:3%答案：B解析：作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短期需求可以用手头的()来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储
12、蓄或者()来满足。A:活期存款；短期融资工具B:现金；短期融资工具C:活期存款；货币基金D:现金；短期投、融资工具答案：D解析：王先生与赵女士相识，并确定了恋爱关系，2022年12月二人到当地婚姻登记机关申请。结婚登记，婚姻机关经过审查，准予登记，但因客观原因没有领到结婚证。王先生外出旅行时因意外身故，则赵女士()。A:不可以继承王先生的遗产，因为二人没有结婚证B:不可以继承王先生的遗产，因为没有完成正式结婚登记手续C:可以继承王先生的遗产，因为婚姻登记机关批准了二人的登记申请D:可以继承王先生的遗产，因为王先生是因意外身亡答案：C解析：结婚登记是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是
13、婚姻取得法律认可和保护的方式，同时，也是夫妻之间权利义务关系形成的必要条件。王先生和赵女士已登记则夫妻关系成立，赵女士有权继承王先生的遗产。综合考虑客户在挑选外汇理财产品时主要应考虑的因素，下列说法不正确的是( )。A.外汇结构性存款产品的收益率有名义收益率和实际收益率之分B.外汇理财产品的投资期限越长，客户的风险越低C.目前各家银行的外汇结构性存款还不能转让D.挂钩的标的对于客户非常重要答案：B解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A:5年B:4年C:3年D:2年答案：C解析：对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属
14、，自领取税务登记日起，3年内免征营业税。个体经营是指雇工7人（含7人）以下的个体经营行为，军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属个体经营凡雇工8人（含8人）以上的，无论其领取的营业执照是否注册为个体工商业户，军队转业干部、随军家属均按照新开办的企业，城镇退役士兵按照新开办的服务型企业的规定享受有关营业税优惠政策。21年理财规划师历年真题和解答9卷 第5卷信用卡可以临时调高信用额度，但一般在()天内有效。A:15B:30C:50D:60答案：B解析：有限公司全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的20%。()答案：错解析：有限公司全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30
15、%。 冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故，产生风险损失，关于风险损失的说法正确的是( )。A风险损失是必然发生的B风险损失是预期的经济价值的减少C风险损失只包括直接损失D风险损失可以用货币来计量正确答案：D共用题干肖先生与肖女士1988年结婚，婚后有一子肖宁，一女肖玉。1992年肖先生因意外去世，留下5万元遗产。1995年，肖女士带着两个孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如己出，并出资10万元与朋友共同经营了一家公司，占有50%的股份。1998年肖先生的父亲去世，留有遗产10万元，并留下自书遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕
16、，肖先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2022年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2022年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。2022年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。根据案例回答7986题。30万元的房产属于()。A:赵先生的婚前个人财产B:肖女士的婚前个人财产C:婚后共同财产D:金女士的个人财产答案：C解析：肖先生遗产的受益人为肖宁、肖玉、肖女士和肖先生的父母。肖先生的遗产5万元，每人可获得1万元。由于肖先生的父亲留有遗嘱，所
17、以肖先生父亲的遗产应该按照遗嘱继承。肖女士只能获得肖先生留下来的遗产1万元。按照相关法律规定，赵先生的法定继承人是其子女、配偶和父母（都已去世），即赵金、肖宁、肖玉和肖女士。赵先生为金女士购买的价值30万元的房产属于他和肖女士的共有财产。赵先生去世后，赵先生和肖女士的家庭财产共计为30+80+100/2=160（万元）。本案中，赵先生父亲的遗产分割前赵先生也去世了，存在转继承关系。转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡，该继承人的法定继承人代其实际接收其有权继承的遗产。在赵先生及其父亲去世时，肖女士可继承80/4+40/4=30（万元）。肖女士共拥有的财产为30+160/2+1=111
18、（万元）。应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于()。A:日常生活覆盖储备B:意外现金储备C:投资资金储备D:风险覆盖储备答案：B解析：21年理财规划师历年真题和解答9卷 第6卷以下不属于个人财务安全衡量标准的是( )。A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备答案：D解析：()是理财规划师较为适当的做法。A:对自身执业经历作修饰美化B:跟随客户的思路进行会谈C:不就投资规划作出利益保证D:利用诱导提问的方式进行问询答案：C解析：在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划分双方当事人的责任。一般在
19、理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。它包含的三个阶段是()。A:探索阶段、试验阶段和现实阶段B:幻想阶段、试验阶段和现实阶段C:探索阶段、具体化阶段和现实阶段D:幻想阶段、具体化阶段和现实阶段答案：B解析： 我国现行法律实行的夫妻财产制度为( )。A夫妻法定财产制度B夫妻约定财产制度C夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合DAA制正确答案：C关于基金单位净值和累计单位净值的说法，不正确的是()
20、。A:单位资产净值=资产净值总额/单位总数B:资产净值总额=资产总额-负债总额及各项费用C:累计单位净值=单位净值*单位总数*利率D:累计单位净值是反映该证券投资基金自成立以来的总体收益情况的数据答案：C解析：累计单位净值=单位净值+证券投资基金成立后累计单位派息金额（证券投资基金历史上所有分红派息的总额/证券投资基金总份额）。21年理财规划师历年真题和解答9卷 第7卷某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A:3B:20.5C:23.5D:23.7答案：C解析：广义货币供应量(M2)=M2
21、+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款=3+8+9.5+3=23.5（万亿元）。从基础货币的运用来看，它包含()。A:纸币B:商业银行的存款准备金C:流通于银行体系之外而为公众所持有的现金D:流通中的现金E:活期存款答案：B,C解析：根据合伙企业法规定，普通合伙人对企业债务负()。A:有限责任B:无限责任C:无限连带责任D:连带责任答案：C解析：普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备
22、。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。如果林先生预计退休后生存25年，那么他需要在退休时准备()元养老金才能够维持退休后的生活。A:5548327.94B:6068156.18C:6273286.26D:6392786.65答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-2
23、00000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A:60万元B:90万元C:50万元D:40万元答案：B解析：#jin21年理财规划师历年真题和解答9卷 第8卷共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生
24、活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备()元的资金，才能满足退休后的生活需要（忽略退休后的收入部分）。A:1422986B:1158573C:1358573D:1229268答案：C解析：由于上官夫妇退休后的
25、投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则
26、此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时
27、，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过_日或者多次累计不超过_日的离境。()A:30;30B:30;60C:30;90D:30;120答案：C解析：临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。非居民纳税人是指不符合居民纳税义务人判定标准的纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。A:该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B:考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C:反映了对企业资产保值增值的要求D:有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为答案：A解析：股东财
28、富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。 某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为( )。A8元B4元C3.92元D无法确定正确答案：B货币的分类包括()。A:实质货币B:代表实质货币C:信用货币D:纸币E:准货币答案：A,B,C,E解析：D项，纸币属于信用货币的一种。21年理财规划师历年真题和解答9卷 第9卷下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是()。A:支付现金股利B:发行公司债券C:用银行存款购买股票D:用银行存款购买公司债券答案：B解析：A项，支付现金股利，资产减少（现金），同时负债减少（应付股利）；
29、B项，发行公司债券增加长期负债，同时增加资产；CD两项都会使得银行存款减少，金融资产增加，是资产项目内部的变化。 投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是( )。A配股不能混同于分红B配股为投资者提供了追加投资的选择机会C根据我国的有关规定，上市公司每年度都可有30%的配股额度D对股民来说，配股可以降低其投资风险正确答案：D关于子女与父母共同生活居住在一起时赠与的认定说法错误的是()。A:如果房屋办理了登记而且登记在子女一人的名下，并且父母有明确表示赠与登记人的，则可以认定房屋
30、所有权归登记人所有B:如果父母在房产证上或房屋管理机关的档案中有明确赠与记载，或有赠与房产的公证书的，应认定赠与的效力C:如果登记人因结婚后脱离共同家庭，而登记没有更改，则原登记仍具有权利推定效力D:如果父母建造的房屋没有登记，即使当事人脱离原来共有家庭生活，而仍然单独使用该房屋的，也不视为该房屋属于父母赠与当事人所有答案：D解析：父母购置或建造的房屋，子女又与父母居住在一起，则要区分情况认定房屋是赠与给子女或赠与给子女夫妻双方或者只是作为家庭共有财产存在。若父母建造的房屋没有登记，如果当事人脱离原来共有家庭生活，而仍然单独使用该房屋的，则视为该房屋属于父母赠与当事人所有。王先生与一家保险公司
31、在2022年3月1日签署了足额的火灾保险合同，保险有效期为1年。不幸的是在2022年9月1日发生了火灾，烧毁了60%的厂房，保险公司在2022年9月20日支付了赔偿金，因此王先生想与保险公司终止保险合同，请问王先生必须在领取赔偿的()日内提出终止合同。A:15B:30B:45D:60答案：B解析：自人寿保险合同订立时起，超过法定时限（通常规定为2年）后，保险人将不得以投保人和被保险人在投保时违反如实告知义务如误告、漏告、隐瞒某些事实为理由，而主张合同无效或拒绝给付保险金的条款称为()。A:不可争议条款B:年龄误告条款C:宽限期条款D:中止、复效条款答案：A解析：B项主要针对投保人申报的被保险人年龄不真实；C项主要针对合同约定分期支付保险费的宽限时间；D项主要针对合同有无效力，即失去效力或者恢复原来效力而言。