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1、21年理财规划师考试真题及详解6卷21年理财规划师考试真题及详解6卷 第1卷黄金投资日渐火热，理财规划师说，影响黄金价格的供求关系中，属于需求因素的是()。A:首饰业、土业的消费B:央行的黄金抛售C:产业国的政治、经济变动情况D:原油价格答案：A解析：关于内部收益率的说法不正确的是()。A:内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值B:内部收益率是使方案净现值为零的贴现率C:内部收益率也会涉及到外部收益率D:内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率答案：C解析：共用题干江先生与张小姐2000年相识，并于2022年2月1日登记结婚，2022年1月，江先
2、生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2022年3月分得父亲遗产20万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2022年6月获得出版收益30万元。2022年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用于居住。2022年二人起诉离婚。根据案例回答下列问题。江先生继承的20万元遗产属于()。A:夫妻共有财产B:江先生婚前个人财产C:张小姐婚前个人财产D:一半属于夫妻共有财产答案：B解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。A:先行指标、同步指标和滞后指标B:先行指标、现行指标和滞后指标C:快速指标
3、、同步指标和慢速指标D:强指标、平行指标和弱指标答案：A解析：经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。 在计算出售自有住房缴纳的个人所得税时，个人出售现住房后( )未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。A5年内B3年内C2年内D1年内正确答案：D2022年9月和10月中央银行连续两次下调存贷款基准利率和存款准备金率。下列不属于中央银行基准利率的是()。A:存款准备金利率B:中央银行再贷款利率C:再贴现利率D:全国银行间拆借利率答案：D解析：中央银行基准利率主要包括存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率等。银行
4、间利率主要包括全国银行间拆借利率和银行间国债市场利率。 罗先生上年税后工资收入总额应为（ ）。(2022年个人所得税费用减除标准为每月800元)A112022元B110100元C122022元D103500元正确答案：A 经济增长能带来物价稳定，所以要尽量加快经济增长。( )A正确B错误正确答案：B张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则（）。A:合同已经生效，张先生自己承担损失B:张先生受欺骗签订的合同，合同无效C:张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销D:张先生和钢厂各承担一半的损失答案：C解
5、析：21年理财规划师考试真题及详解6卷 第2卷以下对负债的概念理解错误的是()。A:企业偿还负债会导致资产的减少B:负债必须能够可靠地计量C:负债能归企业永久支配使用D:负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务E:负债预期会给企业带来经济利益答案：C,E解析：本题考查的是对负债概念的理解。根据会计恒等式，在所有者权益不变的情况下，负债偿还会导致资产的减少；负债的确认需要金额能够可靠计量；负债是由过去的交易或事项形成的现时义务，C项，负债不能归企业永久使用，需按期偿还，E项是资产的特征。 某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注惫的事项。A.应充分收集客户及其子女争取政府教育
6、资助的相关信息B.拨款数盘有很大的不确定性C.充分加强对政府教育资助的依赖D.政府拨款有限 答案：C解析：()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A:需求拉动型通货膨胀B:输入型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:结构型通货膨胀答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A:一国金融机构与工商企业B:一国政府与金融机构C:一国工商企业与金融机构D:工商企业与个人答案：B解析：中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务，其通常只与政府和商业银行等金融机构发生资金往来关系。 目前世界上的资产管理业务部包括( )。A基金管理B教育金管理C养老金
7、管理D保险资产管理正确答案：B下面属于数据分析方法的是()。A:直接统计B:推断统计C:判断统计D:描述统计E:间接统计答案：B,D解析：数据分析所用的方法可分为：描述统计研究的是数据收集、处理、汇总、图表描述、概括与分析等统计方法；推断统计是研究如何利用样本数据来推断总体特征的统计方法。 公司向发行人、国家授权投资机构和法人发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干孙先生今年刚刚35岁，在一家大型国企工作。该企业成立了企业年金理事会，并分别委托W基金管理公司作为投资管理人，X商业银行作为托管人和账户管理人。根据资料回答下列问题。该企业年金
8、计划中的受托人是()。A:企业年金理事会B:W基金管理公司C:X商业银行D:该企业的财务部门答案：A解析：张女士1998年参加工作，2022年退休。如果她的社保缴费基数是3000元，当年所在地的社会平均工资是4000元，则张女士可以领取的基础养老金是()元。A:425B:475C:525D:575答案：C解析：张女士可以领取的基础养老金为：(3000+4000)/2*1%*15=525（元）21年理财规划师考试真题及详解6卷 第3卷在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：在()计量下，资产按照
9、现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A:历史成本B:沉没成本C:重置成本D:平均成本答案：C解析：教育规划方案的最终确立是在理财规划师对客户家庭财产状况、收入能力、风险承受能力以及()都已明确的前提下进行的。A:子女教育目标B:通货膨胀率C:子女教育费用D:学费增长率答案：A解析：投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。A:技术分析B:基本面分析C:效率市场分析D:基本面分析和技术分析答案：B解析：下列有关“按月还款”和“按季还款”的叙述正确的是()。A:两者的侧重点在于还款金额的多少
10、B:与不同的还款金额可组合成两种基本的还款方式：按月等额本息、按季等额本息C:目前最常用的是“按月等额本息”D:按季等额本息是大部分购车借款人的首选答案：C解析：“按月还款”和“按季还款”侧重点在于还款期间隔的长短，所以选项A是错误的；可组合成四种基本的还款方式：按月等额本息、按月等额本金、按季等额本息、按季等额本金，所以选项B是错误的；按月等额本息是大部分购车借款人的首选，所以答案D是错误的。以下情况中，()达到了财务自由。A:月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元B:月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元C:月收入7000元，其中50
11、00元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元D:月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元答案：D解析：财务自由，即是指个人或家庭的收入来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。关于共有财产的分割，下列说法错误的是()。A:共有财产的分割直接涉及各共有人的物质利益，容易引起纠纷，影响团结，因此在分割共有财产时，对有争议的问题就要本着平等协商、和睦团结的原则来处理B:合伙人在分配合伙积累的财产或合伙亏损的负担时，如合伙协商对只提供技术劳务的合伙人应占的份额比例没有明确约定，那就平均分摊C:法律
12、对共有的规定并不明确，基本上只是定义性的规定。因此，在分割共有财产时，需要特别注意遵守其他法律的相关规定D:如果无法在共同共有财产分割份额比例等问题上达成协议，按照有关规定，应当根据等分原则处理，并且考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要等情况答案：C解析：在分割共有财产时既要坚持遵守约定的原则，也要坚持遵守法律规定的原则，这二者的关系是：有约定的应先遵守其约定，当然前提是约定合法有效，对于没有明确约定的事项才遵守法律的有关规定。杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。A:权益净利率B:资产
13、净利率C:销售净利率D:权益乘数答案：A解析：某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳元的个人所得税。A.62400B.68400C.78400D.112000答案：C解析：21年理财规划师考试真题及详解6卷 第4卷中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是A.消费者信用控制B.法定存款准备金率C.公开市场业务D.再贴现率E.优惠利率答案：B,C,D解析：下列不属于对金融资产流动性要求的是()。A:交易动机B:谨慎动机C:预防动机D:个人偏好答案：D解析： 按照全球通行的划分方法，统一将金融业务分为四大部门，
14、下列四项中不属于资产管理业务的是( )。A基金管理B养老金管理C投资管理D保险资产管理正确答案：C 李先生现在对基金中的基金(FOF)比较感兴趣，助理理财规划师建议他选择该方式进行投资时应当注意一些事项，其中不包括( )。A是否进行收益补偿B收益补偿方式C费率与业绩提成D单只基金的排名正确答案：D 在公司财务中，现金流量表一般由（ ）部分构成。A5个B6个C2个D3个正确答案：D 理财规划师告诉韩女士，由于教育储蓄的一些缺点，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财规划师建议韩女士可以考虑购买部分教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最大的优点是( )。A客户范围广泛B流动性强C投保人出
15、意外保费可豁免D获得免税的好处正确答案：C甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托的()特性。A:财产的独立性B:受托人的专业性C:受托人的独立性D:制度的复杂性答案：A解析：所谓信托财产的独立性，是指信托财产有一种独立于其他财产的性质，主要表现在：信托财产与受托人的固有财产相互独立；委托人的信托财产与委托人的其他财产相互独立；不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立。资本来源于国外，而投资于国内的基金是()。A:离岸基金B:外国基金C:国家基金D:混合基金答案：C解析：下列属于相对价值评估法的是()。A:多元增长模型B:公司自由
16、现金流模型C:市盈率模型D:零增长模型答案：C解析：相对价值评估法主要包括市盈率模型、市净率模型和市价/现金流比率，不包括选项C。21年理财规划师考试真题及详解6卷 第5卷林甲和林乙共同继承了一辆丰田汽车，林甲会开车，加上上班离得较远，想要这两汽车，而林乙因为不会开车，不想要，那么可以采取的分割方式为()。A:变价分割B:互换补偿C:作价补偿D:实物分割答案：C解析：作价是指估定物的价格。当共有财产是不可分物时，如果共有人之一希望取得该物，就可以作价给他，由他将超过其应得份额的价值补偿给其他共有人。一般来说，在共有财产分割中，只要有共有人希望取得实物，有共有人不希望取得实物，不管共有财产是否可
17、分，经大家协商之后，都可以采取作价补偿的办法分割共有财产。 某投保人欲退保现金价值，找到理财规划师咨询，得知通常退保现金价值不包括( )。A现金B与原保险单同类的减额缴清保险C保单面额不动的展期定期保险D与原保险单同类的增额缴清保险正确答案：D赵女士购买了一套住房，并向银行申请25年期60万元的贷款，利率为5.51%，采取等额本息还款法，那么她每个月的还款额为()。A:2000元B:2847元C:3688元D:4621元答案：B解析：下列关于承诺的表述中，不正确的是()。A:承诺只能由受要约人作出B:承诺的内容必须与要约的内容完全一致C:承诺应当在合理期限内作出D:受要约人只能以通知的方式作出
18、承诺E:承诺可以对要约作出非实质性变更答案：B,D解析：承诺只能由受要约人作出，但承诺可以对要约作出非实质性变更。要约规定承诺期限的，承诺应当在该期限内作出；要约没有规定承诺期限的，承诺应当在合理期限内作出。受要约人可以通知或行为的方式作出承诺。共用题干商先生，某企业负责人；商太太，大学教师。二人均十分重视通过商业保险规避风险。根据资料回答5354题。()不是万能寿险的特点。A:保费可浮动B:死亡给付金可调整C:账户中收入项对保单的影响可见D:账户中支出项对保单的影响不可见答案：D解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险
19、。万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险。在万能寿险合同有效期内，若被保险人身故，保险公司可按照身故时该保险年度的保险金额给予保险金，也可以以保险金额与当时账户价值之和作为身故给付（A方式和B方式）。万能寿险兼具保障与投资功能；投保人可以获得最低保障和最低投资收益；投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；具有较强的灵活性和透明性。 关于理财方案存档管理的表述中，（ ）是错误的。A重要的文件原件应双份保存B电子文档容易损坏，电子保存方式应当限制使用C应当将理财规划过程中的全部资料都进行存档D存档管理有助于控制风险正确答案：B共用题干徐先生从事销售工作，收入不菲但比较不稳定。由于经
20、常外出做业务，徐先生贷款购买了一辆汽车，每月还贷和养车的费用需要4000元，日常生活费用需要5000元。徐先生风险偏好较强，大部分资金都用于投资股票和农产品期货，此外还有10000元活期存款、15000元货币市场基金和20000元股票型基金。由于近期市场比较低迷，徐先生的收入也收到了较大影响，资金周转比较紧张，于是申请了一张信用卡，并计划把一些资产典当。徐先生家庭的流动性比率是()。A:2.78B:3.78C:5.00D:6.25答案：A解析：流动性比率=流动资产/每月支出。徐先生家庭的流动资产包括活期存款和货币市场基金，共25000元，其家庭流动性比率=25000/(4000+5000)=2
21、.78。货币市场基金的特点有：本金安全、资金流动性强、收益率相对活期储蓄较高、投资成本低和分红免税。赎回时本金并不会受到损失，且时间较短，一般是“T+0”或“T+1”，分红是免税的。徐先生用信用卡刷卡消费时，自己不需要承担手续费，而是由商家承担；徐先生用信用卡取现，需要一定的手续费，同时需要支付利息，且无免息期。典当物通常包括：汽车、房产、股票和民品（珠宝、玉石、名表等）。基金、期货不能用于典当，公司提供的宿舍不属于徐先生的资产，所以也不可以用于典当。典当的期限最长不超过6个月。通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是( )。A、固定收入者B、非固定收入者C、企
22、业家D、政府答案：D解析：某房地产开发公司本月取得现房销售款80万元，取得转让土地性收入20万元，则该房地产开发公司本月应缴纳的营业税税额为()。A:4万元B:4.5万元C:5万元D:5.5万元答案：C解析：21年理财规划师考试真题及详解6卷 第6卷个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括()。A:个人财富的增加，生活期望的满足B:退休和身后资产的积累C:个人财务的安全D:消费支出的合理E:为社会做贡献答案：A,B,C,D解析：在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标集中表现为以下八个方面：必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安
23、享晚年；有效的财产分配与传承。共用题干我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：接上题，郑女士支取本金和利息时，为了享受免税待遇，不需要带的资料为()。A:身份证B:户籍证明C:学校证明D:家庭情况证明答案：D解析：下列可以适用代理的行为是()。A:买卖B:立遗嘱C:接受继承D:债务履行E:收养子女答案：A,C,D解析：根据我国民法通则的规定，除依照法律规定或者双方当事人约定，应当由本人亲自进行的民事法律行为
24、外，民事法律行为均可以适用代理。如买卖、承揽、租赁、债务履行、接受继承等，还有一些法律行为以外的行为也适用代理，如申报行为、申请行为、诉讼行为等。不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为，包括指立遗嘱、婚姻登记、收养子女、受约演出等行为。 刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为( )。A361095元B461095元C561095元D661095元正确答案：A 当一国经济出现通货膨胀时，治理通货膨胀采取的货币政策是( )。A降低法定存款准备金率B限制公共事业投资C增加税收D通过公开市场操作回笼货币正确答案：D某人以40元的价
25、格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A:2.04%B:27.55%C:21%D:55.1%答案：B解析：持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。 子女可以随父姓，也可以随母姓。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：保险凭证是一种简化了的保险单，其法律效力与保险单相比()。A:高于保险单的法律效力B:两者相同C:低于保险单的法律效力D:按法律规定相同，在实践中稍弱答案：B解析：保险凭证又称小保单，是指保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。其法律效力与保险单相同，只是内容较为简单。保险实务中，保险凭证没有列明的内容，以同一险种的正式保险单为准；保险凭证与正式保险单内容相抵触的，以保险凭证的特约条款为准。个股的预期收益率一定等于其届时的实际收益率。()答案：错解析：预期收益率只是针对不明朗的市场状态，综合多种情况计算出的一个可作参考的收益率，并不一定等于个股届时的实际收益率。