《广发小盘成长股票型证券投资基金(LOF)半年度报告摘要2097.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广发小盘成长股票型证券投资基金(LOF)半年度报告摘要2097.docx（39页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金（LLOF）半年度报报告摘要要（20008年上半半年） 基金金管理人人：广发发基金管管理有限限公司基金托管管人：上上海浦东东发展银银行股份份有限公公司时间：二二八八年八月月二十五五日重要提示示本基金管管理人的的董事会会及董事事保证本本报告所所载资料料不存在在虚假记记载、误误导性陈陈述或重重大遗漏漏，并对其其内容的的真实性性、准确确性和完完整性承承担个别别及连带带责任。本半年年度报告告已经三三分之二二以上独独立董事事签字同同意，并并由董事事长签发发。本基金托托管人上海海浦东发发展银行行股份有有限公司司根据广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金基基金合同同（
2、以以下简称称“本基金金合同”）规定，于于20008年8月18日复核了了本报告告中的财财务指标标、净值值表现、财务会会计报告告、投资资组合报报告等内内容，保保证复核核内容不不存在虚虚假记载载、误导导性陈述述或者重重大遗漏漏。本基金管管理人承承诺以诚诚实信用用、勤勉勉尽责的的原则管管理和运运用基金金资产，但但不保证证基金一一定盈利利。本半年度度报告摘摘要摘自自半年度度报告正正文，投投资者欲欲了解详详细内容容，应阅阅读半年年度报告告正文。基金的过过往业绩绩并不代代表其未未来表现现。投资资有风险险，投资资者在作作出投资资决策前前应仔细细阅读本本基金的的招募说说明书。本报告中中的财务务会计报报告未经经审
3、计。一、基金金简介（一）基基金产品品概况基金名称称：广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金（以下简简称“本本基金”）基金简称称：广发发小盘交易代码码：16627003基金运作作方式：上市契契约型开开放式基金合同同生效日日：20005年年2月22日基金份额额上市交交易的证证券交易易所：深深圳证券券交易所所上市日期期：20005年年4月229日报告期末末基金份份额：77,0997,4463,2777.488份投资目标标：依托托中国良良好的宏宏观经济济发展形形势和资资本市场场的高速速成长，通通过投资资于具有有高成长长性的小小市值公公司股票票，以寻寻求资本本的长期期增值。投资策略略：1、资产产配置区
4、区间：股股票资产产配置比比例为660%-95%，债券券资产配配置比例例为0-15%，现金金大于等等于5%。2、决策策依据以基金金法、基金合合同、公公司章程程等有关关法律法法规为决决策依据据，并以以维护基基金份额额持有人人利益作作为最高高准则。3、股票票投资管管理的方方法与标标准本基金在在投资策策略上采采取小市市值成长长导向型型，主要要投资于于基本面面良好，具具有高成成长性的的小市值值公司股股票。4、债券券投资策策略债券投资资策略包包括：利利率预测测、收益益率曲线线模拟、资产配配置和债债券分析析。业绩比较较基准：天相小小市值指指数。风险收益益特征：较高风风险，较较高收益益。 （二）基金管管理人名
5、称：广广发基金金管理有有限公司司注册地址址：广东东省珠海海市凤凰凰北路119号农农行商业业大厦112088室办公地址址：广州州市海珠珠区琶洲洲大道东东1号保保利国际际广场南南塔311-333楼邮政编码码：51103008法定代表表人：马马庆泉信息披露露负责人人：段西西军联系电话话：0220-88989991117传真：0020-8988991158电子邮箱箱：dxxjggffuundss.coom.ccn（三）注注册登记记机构名称：中中国证券券登记结结算有限限责任公公司注册地址址：北京京西城区区金融大大街277 号投投资广场场23 层法定代表表人：陈陈耀先电话：007555-822084401
6、55传真：007555-82208440100联系人：朱立元元（四）基基金托管管人名称：上上海浦东东发展银银行股份份有限公公司注册地址址：上海海市浦东东新区浦浦东南路路5000号办公地址址：上海海市中山山东一路路12号邮政编码码：20001220法定代表表人：吉吉晓辉信息披露露负责人人：周倩倩芝联系电话话：0221-66161188888传真：0021-6366025540电子邮箱箱：zhoouqzzn(五) 本基金金选定的的信息披披露报纸纸：中国国证券报报、上海海证券报报、证券券时报投资者可可以登陆陆本基金金管理人人互联网网网址：htttp:/wwww.ggffuundss.coom.ccn
7、查阅阅本基金金半年度度报告正正文，也也可以到到本基金金管理人人和托管管人的办办公地点点查阅本本基金半半年度报报告。二、主要要财务指指标及基金净净值表现现（一）主主要财务务指标单位:人人民币元元序号主要财务务指标20088-1-1至20008-66-3001本期利润润-8,8822,2655,0588.1222本期利润润总额扣扣减公允允价值变变动损益益后的净净额-6755,8880,0033.693加权平均均基金份份额本期期利润-1.2275334期末可供供分配利利润685,3966,1669.4415期末可供供分配份份额利润润0.099666期末基金金资产净净值11,6683,9199,436
8、6.7997期末基金金份额净净值1.644628加权平均均净值利利润率-52.39%9本期份额额净值增增长率-41.81%10份额累计计净值增增长率251.65%注：本基基金基金金合同于于20005年22月2日日生效。上述基金金业绩指指标不包包括持有有人认购购或交易易基金的的各项费费用，计计入费用用后实际际收益水水平要低低于所列列数字。（二）基基金净值值表现1本基基金本报报告期基基金份额额净值增增长率与与同期业业绩比较较基准收收益率比比较表阶 段净值增长长率(11)净值增长长率标准准差(22)业绩比较较基准收收益率(3)业绩比较较基准收收益率标标准差(4)(1)-(3)(2)-(4)过去1个个
9、月-21.84%0.03311-23.95%0.033912.111%-0.000800过去3个个月-24.49%0.03307-28.99%0.033674.5% -0.000600 过去6个个月-41.81%0.02281-43.37%0.033421.566%-0.000611过去1年年-15.83%0.02246-20.29%0.022874.466%-0.000411过去3年年288.29%0.01197256.54%0.0223631.775%-0.000399自基金合合同生效效起至今今251.65%0.01191206.28%0.0223045.337%-0.0003992本基基
10、金自基基金合同同生效以以来基金金份额净净值的变变动与同同期业绩绩比较基基准比较较图注：（11）业绩绩比较基基准：天天相小市市值指数数（2）本本基金基基金合同同生效日日为20005年年2月22日，图图示时间间段为220055年2月月2日至至20008年66月300日。三、管理理人报告告（一）基基金管理理人概况况本基金管管理人由由广发证证券股份份有限公公司、烽烽火通信信科技股股份有限限公司、香江投投资有限限公司、广州科科技风险险投资有有限公司司、广东东康美药药业股份份有限公公司五家家股东单单位出资资成立，经经中国证证监会证证监基金金字220033911号文批批准于220033年8月月5日成成立，目
11、目前实收收资本为为1.22亿元人人民币。本基金管管理人在在董事会会下设合合规及风风险管理理委员会会、薪酬酬与资格格审查委委员会、战略规规划委员员会三个个专业委委员会。公司下下设投资资决策委委员会、风险控控制委员员会和117个部部门：投投资管理理部、研研究发展展部、市市场拓展展部、机机构理财财部、规规划发展展部、监监察稽核核部、综综合管理理部、财财务部、人力资资源部、信息技技术部、注册登登记部、中央交交易部、基金会会计部、金融工工程部、国际业业务部、机构投投资部、固定收收益部。此外，还还设立了了北京分分公司、广州分分公司和和上海分分公司。截至20008年年6月330日，本本基金管管理人管管理八只
12、开放放式基金金-广发聚聚富证券券投资基基金、广广发稳健健增长证证券投资资基金、广发小小盘成长长证券投投资基金金、广发发货币市市场基金金、广发发聚丰股股票型证证券投资资基金、广发策策略优选选混合型型证券投投资基金金、广发发大盘成成长混合合型证券券投资基基金、广广发增强强债券型型证券投投资基金金，管理理资产规规模为8824.54亿亿元。（二）基基金经理理情况：陈仕德，男男，经济济学硕士士，144年证券券从业经经历，119977年至220011年任职职于广发发证券股股份有限限公司，220011年至220033年8月月参与筹筹建广发发基金管管理有限限公司，220033年8月月至今任任广发基基金管理理有
13、限公公司投资资管理部部副总经经理，220055年2月月起任本本基金基基金经理理。（三）基基金运作作合规性性声明本报告期期内，本本基金管管理人严严格遵守守中华华人民共共和国证证券投资资基金法法及其其配套法法规、广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金基基金合同同和其其他有关关法律法法规的规规定，本本着诚实实信用、勤勉尽尽责的原原则管理理和运用用基金资资产，在在严格控控制风险险的基础础上，为为基金持持有人谋谋求最大大利益。本报告告期内，基基金运作作合法合合规，无无损害基基金持有有人利益益的行为为，基金金的投资资管理符符合有关关法规及及基金合合同的规规定。（四）公公平交易易制度执执行情况况本报告期期
14、内，本本基金管管理人在在投资管管理活动动中公平平对待不不同投资资组合，未未发生可可能导致致不公平平交易和和利益输输送的异异常交易易。截至至本报告告期末，本本基金管管理人管管理的投投资组合合全部为为开放式式基金，其其中股票票型基金金2只、混合型型基金44只、货货币市场场基金11只、债债券型基基金1只只。本基基金为股股票型基基金，本本基金与与其他投投资风格格相似的的基金之之间的业业绩比较较如下：项目本基金指指标值公平指标标值净值增长长率-41.81%-41.59%净值增长长率标准准差0.022810.02252业绩比较较基准收收益率-43.37%-37.18%业绩比较较基准收收益率标标准差0.03
15、3420.02249-1.566%-4.441%-0.0006110.00003注：(11)基金金分类采采用中国国证券监监督管理理委员会会令第221号证证券投资资基金运运作管理理办法的的分类标标准。(2)本本基金选选用的公公平指标标值为广广发聚丰丰基金的的指标值值，该两两只基金金同为股股票型基基金。（五）基基金运作作及市场场情况回回顾与展展望1市场场回顾20088年上半半年的AA股市场场呈现在在我们面面前的是是一幅惨惨烈的图图景：上上证综指指从年初初的52261.56点点跌到半半年末的的27336.11点，跌跌幅达448%；期间深深证综指指的跌幅幅也达445.22%。本本报告期期从基本本面来讲
16、讲，实在在是“屋屋漏偏逢逢连夜雨雨”：南南方的雪雪灾；通通货膨胀胀的高企企；国际际原油的的不断上上涨；四四川汶川川的大地地震、南南方的水水灾；汇率的的加速升升值；出出口型企企业，尤尤其是中中小型企企业的纷纷纷关闭闭和倒闭闭；美国国次贷危危机的不不断恶化化所有有的这一一切，使使市场笼笼罩着一一种悲观观的预期期：全球球经济进进入衰退退期；中中国经济济增长的的黄金时时期已过过，今年年更是一一个多事事之秋。悲观预预期加上上恐惧心心理，再再加上AA股市场场本身在在年初出出于高位位，A股股市场出出现了一一轮惨烈烈的下跌跌。上半半年A股股市场的的跌幅雄雄居全球球第一。从行业业及板块块来看, 本报报告期市市场
17、中表表现相对对抗跌的的有农林林牧渔、医药、食品饮饮料、钾钾肥、煤煤炭、商商业贸易易等行业业。2基金金运作回回顾广发小盘盘基金本本报告期期内净值值增长率率为-441.881%。报告期期内,面面对如此此的市场场环境，我我们要检检讨的是是，作为为股票型型基金的的管理人人，虽然然我们无无法完全全离开市市场，但但在宏观观经济面面临越来来越多不不确定的的情况下下，应该该适当降降低股票票仓位，减减少下跌跌带来的的损失。报告期期内，在在投资组组合的调调整上，我我们仍坚坚持其以以前一贯贯的投资资思路：第一、买入持持有未来来一段时时期内成成长性确确定且动动态估值值相对便便宜的中中小市值值公司；第二、在估值值洼地中
18、中寻找潜潜在价值值被低估估的行业业和股票票，谋取取阶段性性收益。具体到到投资方方向的取取舍上，我我们配置置的重点点主要有有金融、煤炭、钢铁、有色金金属、中中医药、装备制制造等估估值便宜宜或具自自主创新新技术优优势的企企业股票票。对于未来来的市场场趋势，我我们认为为,目前前的A股股市场整整体估值值已趋于于合理。但A股股市场要要走出困困境，仍仍依赖于于市场信信心的恢恢复和未未来宏观观经济中中不确定定性的消消除，市市场的估估值对代代表大小小非的产产业资本本是否具具有吸引引力。短短期来看看，市场场将在寻寻求均衡衡的估值值中枢过过程中震震荡运行行。中长长期来看看，影响响中国经经济增长长的因素素仍未消消失
19、，如如产业转转移和升升级，工工业化和和城市化化等，宏宏观经济济在未来来相当长长一段时时期仍将将以较高高的速度度增长，中中国的企企业也必必将受益益。因而而，从长长期投资资的角度度看，没没有悲观观的理由由。无论论面对什什么样的的市场环环境，长长期投资资者要坚坚守的唯唯有从行行业及企企业基本本面出发发，寻找找内在价价值被低低估的企企业；或或在产业业演进、技术创创新和商商业模式式的变迁迁等几个个方面寻寻找有成成长为伟伟大企业业潜质或或未来一一段时期期成长性性确定的的企业,依赖于于企业本本身内在在价值的的增长为为持有人人谋求长长久稳定定的回报报。四、托管管人报告告上海浦东东发展银银行股份份有限公公司依据
20、据广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金基金金合同与与广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金托管管协议，托托管广发发小盘成成长股票票型证券券投资基基金。20088上半年年，在对对广发小小盘成长长股票型型证券投投资基金金的托管管过程中中，上海海浦东发发展银行行股份有有限公司司严格遵遵守了中中华人民民共和国国证券投投资基金金法及及其他有有关法律律法规、基金合合同、托托管协议议的规定定，安全全保管了了基金的的全部资资产，对对广发小小盘成长长股票型型证券投投资基金金的投资资运作进进行了全全面的会会计核算算和应有有的监督督，我行行遵循笃笃守诚信信、勤勉勉尽责、严格自自律、追追求卓越越的工作作精神，履
21、履行了托托管人的的义务，未发生生损害基基金份额额持有人人利益的的行为。20088上半年年，上海海浦东发发展银行行股份有有限公司司依照中中华人民民共和国国证券投投资基金金法及及其他有有关法律律法规、基金合合同、托托管协议议的规定定，对广广发小盘盘成长股股票型证证券投资资基金的的投资运运作进行行了监督督，对基基金资产产净值的的计算、基金份份额申购购赎回价价格的计计算、基基金费用用开支等等进行了了认真的的复核，未未发现基基金管理理人损害害基金份份额持有有人利益益的行为为。经上海浦浦东发展展银行股股份有限限公司资资产托管管部复核核，由广发基金金管理有有限公司司编制的的本半年年度报告告中的财财务指标标、
22、净值值表现、财务会会计报告告、投资资组合报报告等内内容真实实、准确确、完整整。五、财务务会计报报告（一）基基金会计计报表资产负债债表（20008年66月300日）金额单位位：人民民币元资 产产20077-122-31120088-6-30资 产产 :银行存款款1,8009,7793,4122.8331,7336,5155,5766.722结算备付付金7,4334,7770.916,0883,7800.966存出保证证金4,6222,9914.85,0447,5633.977交易性金金融资产产15,5568,2688,4221.7779,9220,6033,1166.488其中：股股票投资资15
23、,5559,3000,8003.7779,9220,6033,1166.488 债债券投资资8,9667,6618 资产产支持证证券投资资- 基基金投资资-衍生金融融资产280,8566,8990.775-买入返售售金融资资产-应收证券券清算款款54,3336,8344.422350,7033.044应收利息息839,4411.966874,1888.666应收股利利-1,1447,2055.433应收申购购款228,2755,3339.88546,4438,2122.1其他资产产-资产合计计:17,9954,4288,0227.22911,7717,0600,3477.366负债和所所有者权
24、权益负债-短期借款款-交易性金金融负债债-衍生金融融负债-卖出回购购金融资资产款-应付证券券清算款款17,7729,7622.688-应付赎回回款53,1136,5422.5339,5993,4088.9应付管理理人报酬酬20,6677,5233.65516,4428,9644.477应付托管管费3,4446,2253.962,7338,1600.755应付销售售服务费费-应付交易易费用6,0335,9924.472,8660,4100.611应付税费费应付利息息应付利润润其他负债债1,5775,1111.421,5119,9655.844负债合计计102,6011,1118.77133,11
25、40,9100.577所有者权权益：实收基金金5,8995,4459,9800.5997,0997,4633,2777.488未分配利利润11,9956,3666,9227.9994,5886,4566,1599.311所有者权权益合计计17,8851,8266,9008.55811,6683,9199,4366.799负债与持持有人权权益总计计：17,9954,4288,0227.22911,7717,0600,3477.366利润表（20008年11月1日日至20008年66月300日）金额单位位：人民民币元项目20077-1-1至20007-66-30020088-1-1至20008-6
26、6-300一、收入入2,4445,7778,0611.422-8,6645,8511,8877.4771利息息收入4,9444,4403.1716,2286,9244.622其中：存存款利息息收入4,9331,8833.4116,2269,3544.788 债债券利息息收入12,5569.7617,5569.84 资资产支持持证券利利息收入入- 买买入返售售金融资资产收入入-2投资资收益（损损失以-填填列）1,0779,0011,0366.600-5222,1344,2044.233其中：股股票投资资收益1,0229,0031,8911.966-6388,1322,9833.4 债债券投资资收
27、益9,9774,4418.243,9558,5322.944 资资产支持持证券投投资收益益- 基基金投资资收益- 衍衍生工具具收益9,7664.77325,4424,9033.399 股股利收益益39,9994,9611.67786,6615,3422.8443公允允价值变变动损益益（损失失以-填列列）1,3555,5549,4788.655-8,1146,3855,0244.4334其他他收入（损损失以-填填列）6,2773,1143.006,3880,4166.577二、费用用71,0058,0499.422176,4133,1700.6551管理理人报酬酬40,8838,1700.133
28、126,4644,5099.2992托管管费6,8006,3361.6421,0077,4188.2663销售售服务费费-4交易易费用23,2236,1611.52228,6660,9666.9555利息息支出-其中：卖卖出回购购金融资资产支出出-6其他他费用177,3566.133210,2766.155三、利润润总额2,3774,7720,0122.000-8,8822,2655,0588.122基金净值值变动表表（20008年11月1日日至20008年66月300日期间间）金额单位位：人民民币元项 目20088-1-1至20008-66-300实收基金金未分配利利润所有者权权益一、期初初
29、所有者者权益（基基金净值值）5,8995,4459,9800.59911,9956,3666,9227.99917,8851,8266,9008.558二、本期期经营活活动产生生的基金金净值变变动数（本本期净利利润）-8,8822,2655,0588.122-8,8822,2655,0588.122三、本期期基金份份额交易易产生的的基金净净值变动动数（减减少以-号号填列）1,2002,0033,2966.8992,4777,8700,2777.311 3,6779,8733,5744.200其中：11、基金金申购款款3,2991,3577,7155.0225,4992,8466,8433.74
30、48,7884,2044,5588.7662、基金金赎回款款-2,0089,3544,4188.133-3,0014,9766,5666.433-5,1104,3300,9844.566四、本期期向基金金份额持持有人分分配利润润产生的的基金净净值变动动数-1,0025,5155,9877.877-1,0025,5155,9877.877五、期末末所有者者权益（基基金净值值）7,0997,4633,2777.4884,5886,4566,1599.31111,6683,9199,4366.799项 目20077-1-1至20007-66-300实收基金金未分配利利润所有者权权益一、期初初所有者者
31、权益（基基金净值值）1,7331,9177,5911.888537,1388,5100.7662,2669,0566,1022.644二、本期期经营活活动产生生的基金金净值变变动数（本本期净利利润）-2,3774,7720,0122.0002,3774,7720,0122.000三、本期期基金份份额交易易产生的的基金净净值变动动数（减减少以-号号填列）1,6227,1511,9522.7661,2880,2755,6055.9772,9007,4277,5588.733其中：11、基金金申购款款4,1994,1133,7600.2443,7331,8299,6733.0777,9225,943
32、3,4333.3112、基金金赎回款款-2,5566,9611,8077.488-2,4451,5544,0677.100-5,0018,5155,8744.588四、本期期向基金金份额持持有人分分配利润润产生的的基金净净值变动动数-五、期末末所有者者权益（基基金净值值）3,3559,0699,5444.6444,1992,134,1288.7337,5551,2033,6733.377（二）会会计报表表附注1主要要会计政政策和会会计估计计（1）会会计报表表编制基基础本基金财财务报表表的编制制以持续续经营假假设为基基础，根根据实际际发生的的交易和和事项，按按照企业业会计准准则、中中国证券券业协
33、会会颁布的的中证协协发220077566号证证券投资资基金会会计核算算业务指指引、中国证证券监督督管理委委员会颁颁布的证证券投资资基金信信息披露露管理办办法、证券券投资基基金信息息披露内内容与格格式准则则第22号年年度报告告的内容容与格式式和证证券投资资基金信信息披露露编报规规则第第3号会会计报表表附注的的编制及及披露进进行确认认和计量量，基于于下述重重要会计计政策和和会计估估计进行行财务报报表编制制。（2）会会计年度度以1月11日起至至12月月31日日止为一一个会计计年度。（3）记记账本位位币以人民币币为记账账本位币币。（4）记记帐基础础和计价价原则以权责发发生制为为基础、以持续续经营为为前
34、提进进行会计计确认、计量和和报告，分分期结算算账目和和编制财财务报告告。除金金融工具具使用公公允价值值计量模模式，其其余均采采用历史史成本计计量模式式。（5）基基金资产产的估值值方法A.证券券交易所所上市的的有价证证券的估估值a交易所所上市的的有价证证券（包包括股票票、权证证等），以以其估值值日在证证券交易易所挂牌牌的市价价（收盘盘价）估估值；估估值日无无交易的的，且最最近交易易日后经经济环境境未发生生重大变变化，以以最近交交易日的的市价（收收盘价）估估值；如如最近交交易日后后经济环环境发生生了重大大变化的的，可参参考类似似投资品品种的现现行市价价及重大大变化因因素，调调整最近近交易市市价，确
35、确定公允允价格。b交易所所上市实实行净价价交易的的债券按按估值日日收盘价价估值，估估值日没没有交易易的，且且最近交交易日后后经济环环境未发发生重大大变化，按按最近交交易日的的收盘价价估值。如最近近交易日日后经济济环境发发生了重重大变化化的，可可参考类类似投资资品种的的现行市市价及重重大变化化因素，调调整最近近交易市市价，确确定公允允价格；c交易所所上市未未实行净净价交易易的债券券按估值值日收盘盘价减去去债券收收盘价中中所含的的债券应应收利息息得到的的净价进进行估值值；估值值日没有有交易的的，且最最近交易易日后经经济环境境未发生生重大变变化，按按最近交交易日债债券收盘盘价减去去债券收收盘价中中所
36、含的的债券应应收利息息得到的的净价进进行估值值。如最最近交易易日后经经济环境境发生了了重大变变化的，可可参考类类似投资资品种的的现行市市价及重重大变化化因素，调调整最近近交易市市价，确确定公允允价格；d交易所所上市不不存在活活跃市场场的有价价证券，采采用估值值技术确确定公允允价值。交易所所上市的的资产支支持证券券，采用用估值技技术确定定公允价价值，在在估值技技术难以以可靠计计量公允允价值的的情况下下，按成成本估值值。B.处于于未上市市期间的的有价证证券应区区分如下下情况处处理：a送股、转增股股、配股股和公开开增发的的新股，按按估值日日在证券券交易所所挂牌的的同一股股票的市市价（收收盘价）估估值
37、；该该日无交交易的，以以最近一一日的市市价（收收盘价）估估值；b首次公公开发行行未上市市的股票票、债券券和权证证，采用用估值技技术确定定公允价价值，在在估值技技术难以以可靠计计量公允允价值的的情况下下，按成成本估值值。c首次公公开发行行有明确确锁定期期的股票票，同一一股票在在交易所所上市后后，按交交易所上上市的同同一股票票的市价价（收盘盘价）估估值；非非公开发发行有明明确锁定定期的股股票，按按监管机机构或行行业协会会有关规规定确定定公允价价值。C.因持持有股票票而享有有的配股股权，从从配股除除权日起起到配股股确认日日止，如如果收盘盘价高于于配股价价，按收收盘价高高于配股股价的差差额估值值。收盘
38、盘价等于于或低于于配股价价，则估估值为零零。D.全国国银行间间债券市市场交易易的债券券、资产产支持证证券等固固定收益益品种，采采用估值值技术确确定公允允价值。E.同一一债券同同时在两两个或两两个以上上市场交交易的，按按债券所所处的市市场分别别估值。F.如有有确凿证证据表明明按上述述方法进进行估值值不能客客观反映映其公允允价值的的，基金金管理人人可根据据具体情情况与基基金托管管人商定定后，按按最能反反映公允允价值的的价格估估值。G.相关关法律法法规以及及监管部部门有强强制规定定的，从从其规定定。如有有新增事事项，按按国家最最新规定定估值。（6）证证券投资资的成本本计价方方法按加权移移动平均均法计
39、算算库存证证券的成成本。当当日有买买入和卖卖出时，先先计算成成本后计计算买卖卖证券价价差。买入股票票于成交交日确认认为股票票投资。股票投投资成本本按交易易日股票票的公允允价值确确认，取取得时发发生的相相关交易易费用直直接记入入当期损损益。买入证券券交易所所或银行行间同业业市场交交易的债债券于交交易日确确认为债债券投资资。债券券投资成成本按交交易日债债券的公公允价值值确认，取取得时发发生的相相关交易易费用直直接记入入当期损损益，其其中所包包含债券券起息日日或上次次除息日日至购买买日止的的利息，作作为应收收利息单单独核算算，不构构成债券券的公允允价值。权证投资资成本按按成交日日权证的的公允价价值确
40、认认，取得得时发生生的相关关交易费费用直接接记入当当期损益益。因认购新新发行的的分离交交易可转转债而取取得的权权证在确确认日，按按中国证证券业协协会公布布的权证证当天价价格确认认为权证证成本，并并相应调调整债券券投资成成本。认购新发发行的分分离交易易可转债债于成交交日先按按支付的的全部价价款确认认为债券券投资，后后于权证证确认日日单独核核算权证证成本，并并相应调调整债券券投资成成本。（7）金金融资产产和金融融负债A. 金金融资产产和金融融负债的的分类金融资产产在初始始确认时时分为以以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产和应收收款项两两类。金融负债债在初始始确认时时分为以以公
41、允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融负债债及其他他金融负负债。a交易性性金融资资产或金金融负债债：为了了近期内内出售而而持有的的金融资资产或近近期内回回购而承承担的金金融负债债；b应收款款项：在在经营活活动中形形成的在在活跃市市场中没没有报价价、回收收金额固固定或可可确定的的应收取取的款项项。B. 金金融工具具的确认认和后续续计量金融资产产及金融融负债初初始确认认时以公公允价值值计量。对于以以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产或金融融负债，相相关交易易费用直直接计入入当期损损益。本基金按按照公允允价值对对金融资资产进行行后续计计量，且且不扣除除将来处处置该金金
42、融资产产时可能能发生的的交易费费用。但但下列情情况除外外：a应收款款项，采采用实际际利率法法按摊余余成本进进行计量量；b在活跃跃市场中中没有报报价且其其公允价价值不能能可靠计计量的权权益工具具投资，以以及与该该权益工工具挂钩钩并须通通过交付付该权益益工具结结算的衍衍生金融融资产，按按照成本本计量。本基金采采用实际际利率法法按摊余余成本对对金融负负债进行行后续计计量。但但下列情情况除外外：a以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融负负债按照照公允价价值计量量；b与在活活跃市场场中没有有报价、公允价价值不能能可靠计计量的权权益工具具挂钩并并须通过过交付该该权益工工具结算算的衍生生金融负
43、负债，按按照成本本计量。C. 金金融工具具公允价价值的确确定金融工具具公允价价值如“附附注2（55）基金金资产的的估值方方法”所所述确定定。D. 金金融资产产转移的的确认和和计量金融资产产的转移移，指将将金融资资产让与与或交付付给该金金融资产产发行方方以外的的另一方方(转入入方)。本基金已已将金融融资产所所有权上上几乎所所有的风风险和报报酬转移移给转入入方的，则则终止确确认该金金融资产产；本基基金保留留了金融融资产所所有权上上几乎所所有的风风险和报报酬的，则则不终止止确认该该金融资资产。本基金对对于金融融资产转转移满足足终止确确认条件件的，按按照因转转移而收收到的对对价与所所转移金金融资产产的
44、账面面价值之之间的差差额计入入当期损损益。本本基金对对于金融融资产转转移不满满足终止止确认条条件的，继继续确认认所转移移金融资资产，并并将收到到的对价价确认为为一项金金融负债债。E.金融融资产减减值资产负债债表日，对对以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融资资产以外外的金融融资产(含单项项金融资资产或一一组金融融资产)的账面面价值进进行检查查，有客客观证据据表明该该金融资资产发生生减值的的，确认认减值损损失，计计提减值值准备。表明金融融资产发发生减值值的客观观证据，是是指金融融资产初初始确认认后实际际发生的的、对该该金融资资产的预预计未来来现金流流量有影影响，且且能够对对该影响响进行可可靠计量量的事项项。金融融资产发发生减值值的客观观证据，包包括下列列各项：a发行方方或债务务人发生生严重财财务困难难； b债务人人违反了了合同条条款，如如偿付利利息或本本金发生生违约或或逾期等等； c债权人人出于经经济或法法律等方方面因