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1、会计继续教育 行政事业单位内部控制标准解读(整理保过)行政事业单位内部控制标准解读 课后练习点此刷新练习不同题目 判断题：1、可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。 题号：Qhx008491A、对B、错 您的答复：B正确答案：B题目解析：内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。2、会计控制指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，标准会计根底工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。题号：Qhx008482A、对B、错您的答复：A正确答案：A 3、内部控制就是帮助单位实现目标。题号：Qhx
2、008478A、对B、错您的答复：A正确答案：B题目解析：内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 4、单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。题号：Qhx008486A、对B、错您的答复：A正确答案：B 题目解析：单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。5、根据制衡性原那么，在全面控制的根底上，行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 题号：Qhx0
3、08480A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：根据重要性原那么，在全面控制的根底上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。单项选择题：1、单位应当根据?中华人民共和国会计法?的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员；单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008504A、财产保护控制B、会计控制C、单据控制D、信息内部公开您的答复：A正确答案：B题目解析：会计控制是指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会
4、计人员岗位责任制，标准会计根底工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。2、强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008502A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：B正确答案：D 题目解析：预算控制是指强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 3、单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的 。题号：Qhx008507A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、评价与监督
5、您的答复：C正确答案：D题目解析：对单位内部控制的有效性进行评价属于行政事业单位内部控制的评价与监督环节。 4、单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。这属于 层面的控制。题号：Qhx008505A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复：D正确答案：B题目解析：票据管理制度属于收支业务层面的控制。 5、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完整。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008503A、财产保护控制B、会计控制C、单据控制D、信息内部公开您
6、的答复：B正确答案：A 题目解析：财产保护控制是指建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完整。 多项选择题：1、行政事业单位内部控制目标包括 。题号：Qhx008508 查看答案A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产平安和使用有效C、财务信息真实完整D、以提高单位财务业绩为核心您的答复：正确答案：ABC题目解析：行政事业单位内部控制目标包括：合理保证单位经济活动合法合规；资产平安和使用有效；财务信息真实完整；有效防范舞弊和预防腐败和提高公共效劳的效率和效果。 2、内部控制关键岗位包括 等经济活动的关键岗位。题号：Qhx008513
7、查看答案A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复：正确答案：ABC题目解析：内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 3、对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008511 查看答案A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况您的答复： 正确答案：ACD题目解析：经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设工程管理情况和合同管理情况。 4、对单位层面风险评
8、估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008510A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、内部控制机制的建设情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：BC题目解析：单位层面风险评估包括以下方面：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况。 5、以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是 。题号：Qhx008512A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：正确答案：ABCD题目解析：控制方法包括：不相容岗位相互别离；内部授权审批控制；归口管理；预算控制；财产保护控制；会计控制；单
9、据控制和信息内部公开。 判断题：1、单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。题号：Qhx008490A、对B、错您的答复：B正确答案：B 题目解析：单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。 2、可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。 题号：Qhx008491A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。 3、单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。题号：Qhx008485A、对B、错您的答复：A正确答案：B题目解析：单位重大经济活动的决策、执行和监督应当相互别离。 4、归口管理控
10、制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 题号：Qhx008484A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：信息内部公开指建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 5、出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。题号：Qhx008487A、对B、错您的答复：B正确答案：B 题目解析：单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。 单项选择题：1、是否建
11、立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对 的风险评估。题号：Qhx008495A、财务信息编报情况B、内部控制关键岗位工作人员管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：C正确答案：B题目解析：对内部控制关键岗位工作人员管理情况的风险评估包括：是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。 2、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008499A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复
12、：C正确答案：A题目解析：不相容岗位相互别离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 3、是否按照预算和方案组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对 的风险评估题号：Qhx008498A、政府采购管理情况B、预算管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：C正确答案：A题目解析：对政府采购管理情况的风险评估包括：是否按照预算和方案组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4、行政事业单位内部控制的建
13、立健全和有效实施由 负责。题号：Qhx008493A、财务人员B、单位负责人C、销售人员D、审计人员您的答复：B正确答案：B题目解析：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责 5、强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008502A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：C正确答案：D题目解析：预算控制是指强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 多项选择题：1、内部控制关键岗位包括 等经济活动的关键岗位。题号：Qhx008513A、预算业务管理B、收支业务管
14、理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复： 正确答案：ABC题目解析：内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 2、对单位层面风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008510A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、内部控制机制的建设情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：BC题目解析：单位层面风险评估包括以下方面：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况。 3、对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪
15、些方面 。题号：Qhx008511A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：ACD题目解析：经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设工程管理情况和合同管理情况。 4、以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是 。题号：Qhx008512A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复： 正确答案：ABCD 题目解析：控制方法包括：不相容岗位相互别离；内部授权审批控制；归口管理；预算控制；财产保护控制；会计控制；单据控制和信息内部公开。 5、行政事业单位内部
16、控制应遵循的原那么包括 。题号：Qhx008509A、不变性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、全面性原那么您的答复：正确答案：BCD题目解析：单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原那么：全面性原那么；重要性原那么；制衡性原那么和适应性原那么。判断题：1、单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反应、反应结果有应用的全过程预算绩效管理机制。 题号：Qhx008489A、对B、错您的答复：A正确答案：A 2、行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。题号：Qhx008479A、对B、错您的答复：A正确答案：A 3、可以由建立B
17、、错 您的答复：A正确答案：B题目解析：内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。4、根据制衡性原那么，在全面控制的根底上，行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 题号：Qhx008480A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：根据重要性原那么，在全面控制的根底上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。5、单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。题号：Qhx008486A、对B、错您的答复：A正确答案：B题目解析：单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内
18、部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。单项选择题：1、单位应当根据?中华人民共和国会计法?的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员；单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008504A、财产保护控制B、会计控制C、单据控制D、信息内部公开您的答复：B正确答案：B 题目解析：会计控制是指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，标准会计根底工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计
19、账簿和财务会计报告处理程序。2、是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否认期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。以上属于对 的风险评估。题号：Qhx008497A、财务信息编报情况B、内部控制关键岗位工作人员管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：B正确答案：D题目解析：对资产管理情况的风险评估包括：是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否认期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。 3、明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理
20、业务。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008500A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：A正确答案：B题目解析：内部授权审批控制是指明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 4、是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对 的风险评估。题号：Qhx008496A、财务信息编报情况B、内部控制关键岗位工作人员管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：B正确答案：A题目解析：对财务信
21、息编报情况的风险评估包括：是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。5、是否按照预算和方案组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对 的风险评估题号：Qhx008498A、政府采购管理情况B、预算管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：B正确答案：A题目解析：对政府采购管理情况的风险评估包括：是否按照预算和方案组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。 多项选择题：1、对经济活动业务层面的风险评估应包括以
22、下哪些方面 。题号：Qhx008511 查看答案A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：ACD题目解析：经济活动业务层面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设工程管理情况和合同管理情况。 2、对单位层面风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008510 查看答案A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、内部控制机制的建设情况D、合同管理情况 您的答复：正确答案：BC题目解析：单位层面风险评估包括以下方面：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制
23、关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况。3、内部控制关键岗位包括 等经济活动的关键岗位。题号：Qhx008513 查看答案A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复：正确答案：ABC题目解析：内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 4、行政事业单位内部控制目标包括 。题号：Qhx008508 查看答案A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产平安和使用有效C、财务信息真实完整D、以提高单位财务业绩为核心您的答复：正确答案：ABC题目解析：行政事业单位内部控制目标
24、包括：合理保证单位经济活动合法合规；资产平安和使用有效；财务信息真实完整；有效防范舞弊和预防腐败和提高公共效劳的效率和效果。 5、以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是 。题号：Qhx008512 查看答案A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制 您的答复： 正确答案：ABCD 题目解析：控制方法包括：不相容岗位相互别离；内部授权审批控制；归口管理；预算控制；财产保护控制；会计控制；单据控制和信息内部公开。判断题：1、对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。题号：Q
25、hx008481A、对B、错您的答复：A正确答案：A 2、单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反应、反应结果有应用的全过程预算绩效管理机制。 题号：Qhx008489A、对B、错您的答复：A正确答案：A 3、内部授权审批控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。题号：Qhx008483A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：单据控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济
26、活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 4、单位应当单独设置B、错 您的答复：B正确答案：B题目解析：单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。5、内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改良建议。题号：Qhx008492A、对B、错您的答复：B正确答案：A 单项选择题：1、强化对经济活动的预算约束，使预算管
27、理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008502A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：B正确答案：D题目解析：预算控制是指强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 2、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008499A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制 您的答复：D正确答案：A题目解析：不相容岗位相互别离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的
28、别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。3、单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。这属于 层面的控制。题号：Qhx008505A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复：D正确答案：B题目解析：票据管理制度属于收支业务层面的控制。 4、根据本单位实际情况，按照权责对等的原那么，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008501A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：D正确答案：C题目解析：归口
29、管理控制，是指根据本单位实际情况，按照权责对等的原那么，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。 5、行政事业单位内部控制的建立健全和有效实施由 负责。题号：Qhx008493A、财务人员B、单位负责人C、销售人员D、审计人员您的答复：B正确答案：B题目解析：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责多项选择题：1、对单位层面风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008510A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、内部控制机制的建设情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：BC题目解析：单位层面风险评估包括以下方面：内部控制工作的组织情况
30、；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况。 2、行政事业单位内部控制应遵循的原那么包括 。题号：Qhx008509A、不变性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、全面性原那么您的答复：正确答案：BCD题目解析：单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原那么：全面性原那么；重要性原那么；制衡性原那么和适应性原那么。3、对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008511 查看答案A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况您的答复： 正确答案：ACD题目解析：经济活动业务层面的风险
31、评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设工程管理情况和合同管理情况。 4、行政事业单位内部控制目标包括 。题号：Qhx008508A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产平安和使用有效C、财务信息真实完整D、以提高单位财务业绩为核心您的答复：正确答案：ABC题目解析：行政事业单位内部控制目标包括：合理保证单位经济活动合法合规；资产平安和使用有效；财务信息真实完整；有效防范舞弊和预防腐败和提高公共效劳的效率和效果。 5、以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是 。题号：Qhx008512A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您
32、的答复：正确答案：ABCD题目解析：控制方法包括：不相容岗位相互别离；内部授权审批控制；归口管理；预算控制；财产保护控制；会计控制；单据控制和信息内部公开。判断题：1、出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。题号：Qhx008487A、对B、错您的答复：A正确答案：B 题目解析：单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。 2、单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。题号：Qhx008486A、对B、错您的答复：A正确答案：B题目解析：单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制
33、牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。3、单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。 题号：Qhx008488A、对B、错您的答复：B正确答案：A 4、内部控制就是帮助单位实现目标。题号：Qhx008478A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 5、行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。题号：Qhx008479A、对B、错您的答复：A正确答案：A单项选择题
34、：1、是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对 的风险评估。题号：Qhx008495A、财务信息编报情况B、内部控制关键岗位工作人员管理情况C、收支管理情况D、资产管理情况您的答复：B正确答案：B题目解析：对内部控制关键岗位工作人员管理情况的风险评估包括：是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。 2、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008499A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算
35、控制您的答复：A正确答案：A题目解析：不相容岗位相互别离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 3、单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的 。题号：Qhx008507A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、评价与监督您的答复：B正确答案：D题目解析：对单位内部控制的有效性进行评价属于行政事业单位内部控制的评价与监督环节。4、资产管理中，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的 。题号：
36、Qhx008506A、内部授权审批控制B、预算业务管理控制C、收支业务管理控制D、不相容岗位相互别离您的答复：C正确答案：D题目解析：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的别离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制属于不相容岗位相互别离的控制方法。 5、强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008502A、不相容岗位相互别离B、内部授权审批控制C、归口管理D、预算控制您的答复：B正确答案：D题目解析：预算控制是指强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 多项选择题：1、内部控制关键岗位包
37、括 等经济活动的关键岗位。题号：Qhx008513 查看答案A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理您的答复： 正确答案：ABC题目解析：内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 2、行政事业单位内部控制目标包括 。题号：Qhx008508A、合理保证单位经济活动合法合规B、资产平安和使用有效C、财务信息真实完整D、以提高单位财务业绩为核心您的答复：正确答案：ABC题目解析：行政事业单位内部控制目标包括：合理保证单位经济活动合法合规；资产平安和使用有效；财务信息真实完整；有效
38、防范舞弊和预防腐败和提高公共效劳的效率和效果。 3、对单位层面风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008510A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、内部控制机制的建设情况D、合同管理情况您的答复：正确答案：BC题目解析：单位层面风险评估包括以下方面：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况。 4、对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面 。题号：Qhx008511A、预算管理情况B、内部控制工作的组织情况C、收支管理情况D、合同管理情况您的答复： 正确答案：ACD 题目解析：经济活动业务层
39、面的风险评估包括以下方面：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设工程管理情况和合同管理情况。 5、行政事业单位内部控制应遵循的原那么包括 。题号：Qhx008509A、不变性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、全面性原那么您的答复：正确答案：BCD题目解析：单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原那么：全面性原那么；重要性原那么；制衡性原那么和适应性原那么。判断题：1、单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。 题号：Qhx008488A、对B、错您的答复：B正确答案：A 2、内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执
40、行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改良建议。题号：Qhx008492A、对B、错您的答复：A正确答案：A 3、可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。 题号：Qhx008491A、对B、错 您的答复：A正确答案：B题目解析：内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。4、内部控制就是帮助单位实现目标。题号：Qhx008478A、对B、错您的答复：A正确答案：B题目解析：内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 5、出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保
41、持不发生变动。题号：Qhx008487A、对B、错您的答复：B正确答案：B题目解析：单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。 单项选择题：1、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完整。这些属于内部控制控制方法中的 。题号：Qhx008503A、财产保护控制B、会计控制C、单据控制D、信息内部公开您的答复：B正确答案：A 题目解析：财产保护控制是指建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完整。 2、资产管理中，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的 。题号：Qhx008506A、内部授权审批控制B、预算业务管理控制C、收支业务管理控制D、不相容岗位相互别离您的答复：B正确答案：D题目解析