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1、 案件集中管理系统建议方案目 录一、案件集中管理系统整体介绍2（一）系统定位2（二）系统功能框架3（三）系统应用架构4（四）系统技术要求4（五）系统设计原则5二、案件集中管理系统功能介绍6(一) 数据管理6(二) 过程分析7(三) 个案查询9(四) 绩效分析10(五) 行业分析12(六) 指标分析14(七) 系统管理16三、实施建议方案19（一）调研阶段19（二）开发接口阶段19（三）安装及初始化阶段19（四）培训阶段19（五）实施推广阶段20（六）预估实施周期20四、案例介绍24一、案件集中管理系统整体介绍随着电子查账软件的不断普及、推广以及深入应用，案件电子数据越来越多。如何加强案件电子数
2、据的安全性，如何提高电子数据的共享，如何对检查过程进行监控，如何对电子数据进行增值利用，税务部门对此提出了更高的要求。案件集中管理系统针对上述需求提出了解决方案。首先将所有案件数据集中到一台（或多台）服务器，实现案件数据共享，同时通过数据集中也提高了数据的安全性（这样检查人员就不需要将案件数据分散保存在自己的电脑里）。然后通过案件上传将所有已经查结的案件数据上传到案件集中管理系统，实现案件的过程监控、数据的增值利用和综合查询分析。 案件集中管理系统针对江苏征管系统已对接，减少了检查人员对多个系统数据，重复操作。方便检查人员通过案件集中管理系统及时跟踪和统计征管系统案件数据、问题数据等。同时案件
3、集中管理系统及时跟踪查账软件的使用率及使用程度。方便领导对检查部门、检查人员考核、评价等。（一）系统定位（1）、实现数据集中、加强数据安全性通过将所有电子案件数据集中到服务器里，一方面可以实现数据共享，另一方面通过集中也提高了数据的安全性。（2）、规范稽查流程，加强查账过程的监控管理案件集中管理系统从稽查通知单到工作底稿与稽查报告，体现了稽查实施的基本业务流程，通过对查账关键环节的控制可以进一步规范查帐行为。（3）、实现数据增值应用通过对所有电子案件数据的综合分析，系统可以为检查干部提供行业涉税问题的汇总，行业指标的参考值，检查工作的绩效分析等，实现了数据的增值利用。（4）、实现查账案件跟踪系
4、统对查账软件的使用率和使用程度及时跟踪统计，实现了对检查部门、检查人员的考核及评价等。（二）系统功能框架1设计框架系统总体设计框架图如下：2功能框架根据对业务需求的分析，案件集中管理系统将包含数据管理、过程分析、个案查询、绩效分析、行业分析、指标分析系统管理七大功能模块：（1）数据管理：主要对案件结果数据和企业原始数据的管理。（2）过程分析：过程分析主要是监控检查人员的主要查账环节是否规范以及简单评价案件检查的质量。（3）个案查询：个案查询主要是对指定的案件进行查询。（4）绩效考核：绩效分析主要对部门或者个人查案数量及质量的统计分析。（5）行业分析：行业分析是按照行业对查案数据进行综合分析，为
5、税务人员提供行业检查的经验。（6）指标分析：对纳税人分行业、年度、企业规模进行运算，查看企业指标值是否异常，具体哪个指标异常。方便检查人员有针对性分析。（7）：系统管理：对整个系统配置、维护、初始化数据等。3功能特点为了达到国内领先的建设目标，本系统实现以下功能特点：（1）提供数据集中管理平台（2）提供案件跟踪检查平台（3）提供案件质量评价平台（4）提供功能强大的自由阅帐平台（5）提供行业分析检查平台（6）提供指标分析平台（三）系统应用架构1数据布署案件集中管理系统在网络应用模式下布署：市局稽查局部署后，其他稽查局和客户端无需安装客户端，可以直接通过不同浏览器访问。2运行方式案件集中管理系统运
6、行方式：网络运行、局域网运行。（四）系统技术要求案件集中管理系统，采用B/S三层架构，Oracle数据库。支持各种服务器、PC服务器或小型机。因为需要异地传输和异地查询，建议带宽不能太低。否则影响传输速度。（五）系统设计原则为了能使该系统在全市长期应用，本系统设计上要求符合以下设计原则：1实用性原则案件集中管理系统的设计应体现税务稽查的业务特点和业务要求。在设计过程中要综合考虑税务系统的各个工作环节，能够将企业的财务数据和税务征管数据进行整合，作为工具软件，能满足不断发展的企业电算化稽查需要。2先进性原则 案件集中管理系统不仅应在系统的设计思想和功能架构上具有先进性，而且在软件的开发技术上可采
7、用三层结构、组件化开发等新技术，以保证软件系统在一定时期内的先进性。3安全性原则案件集中管理系统在设计上通过多级口令设置防止未授权人员对数据的访问，可自定义使用权限及密码，系统自动跟踪。尽可能减少数据出错的可能性。考虑到企业数据安权性要求和税务局的机构设置特点，案件集中管理系统既要提供操作权限分配功能，又要做到数据级权限控制，没有案件检查权限的检查人员不能看到企业数据。4规范性原则案件集中管理系统在设计时，要达到基础数据标准化，主体操作流程、税收政策法规应用和报表格式基本统一。5可扩展性原则案件集中管理系统设计将客户端、中间层和数据端三层结构相互独立，即使业务发展需要变更或增加功能时，可以快速
8、方便地进行，使软件具有良好的可扩展性。6可操作性原则案件集中管理系统设计要达到界面友好，结构清晰明了，并提供全程在线帮助，操作提示，增加软件的可操作性，以方便推广应用。二、案件集中管理系统功能介绍各模块主要功能需求如下：(一)数据管理数据管理主要对案件结果数据和企业原始数据的管理，主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1案件导入导入案件的结果数据（疑点、问题、税款、标准总账、查账环节监控数据）2原始数据导入把采集过来的企业原始数据导入到系统中3原始数据下载从系统里下载企业原始数据4案件导入日志查询纳税人已经导入的案件的信息，显示的信息包括案件编号、案件年度、检查人员、检查所属期等5原始数据导入
9、日志查询原始数据的导入信息l 案件导入案件导入是将已结案的案件结果数据导入到系统中。需要导入的数据主要包括：标准总账、疑点信息、问题信息、税款，以及科目对应是否完成、指标模型是否查阅、会计分录模型中的疑点分录是否查阅、疑点是否确认为问题等数据，同时要导入该案件的纳税人识别号、纳税人名称、案件年度、案件类型、案件编号、纳税人所属行业、检查人员、检查人员所属机构、检查所属期。l 原始数据导入把从企业采集过来的数据导入到系统数据库中，方便数据的集中管理。l 原始数据下载将系统数据库中的企业原始数据下载下来，提供给特定的人员使用l 案件导入日志根据纳税人识别号（或名称）查询纳税人已经导入的案件的信息。
10、显示的信息包括案件编号、案件年度、案件类型、检查部门、检查人员、检查实施日期、案件上传日期。l 原始数据导入日志根据纳税人识别号（或名称）查询纳税人已经导入的企业原始数据信息。显示的信息包括数据所属年度、导入日期、导入人员、导入数据描述。(二)过程分析过程分析主要是监控检查人员的主要查账环节是否规范以及简单评价案件检查的质量，主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1案件跟踪对主要查账环节进行跟踪仅阅帐 2、完成科目对应3、使用分析评估4、深度分析 给颜色标注（红色表示未查看）2质量评价对检查的案件结果进行评价l 案件跟踪对于已经结案的案件，系统从以下环节来分析检查人员的查案是否符合规范：1、
11、会计科目是否完全对应2、 所有指标分析模型检查人员是否进行了查看3、 所有会计分录中的疑点是否进行了查看4、 所有涉税疑点是否进行了问题确认l 质量评价对于已经结案的案件，系统从如下几个方面来对案件检查的质量进行评价：1、按问题显示查补信息2、按照税种显示查补税款及各个查补税款的比重3、是否只有罚款处理4、查获率（查补税额/应纳税款）是否合理(三)个案查询个案查询主要是对指定的案件进行查询，主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1总账查询查询、修正指定企业的标准总账2疑点查询查询指定案件的疑点信息3问题查询查询指定案件的问题信息4税款查询查询指定案件的查补税款信息l 总账查询根据纳税人识别号和
12、已经导入的案件年度查询标准总账信息。总账查询中提供了波动分析、关联分析，对于需要进行调整的系统提供了调整功能。系统提供一个万能查询过滤器对纳税人信息进行筛选。l 疑点查询根据选定的案件编号查询疑点信息。格式：序号、疑点描述、是否确认为问题 当双击疑点描述列时显示该疑点描述所对应的明细信息当双击是否确认为问题列时显示该疑点描述所对应的问题确认信息 系统提供一个万能查询过滤器对案件编号进行筛选。l 问题查询根据选定的案件编号查询是问题信息。格式：序号、问题类型、问题描述、税种、违法事实、违反法律、处理意见、处理结果、查补税额、滞纳金、罚款、查补总额信息 系统提供一个万能查询过滤器对案件编号进行筛选
13、。l 税款查询根据选定的案件编号查询是问题信息。格式：序号、税种、查补税额、滞纳金、罚款、查补总额 系统提供一个万能查询过滤器对案件编号进行筛选。(四) 绩效分析绩效分析主要对部门或者个人查案数量及质量的统计分析，主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1部门应用程度分析父类菜单部门在线分析根据部门、日期及时跟踪部门查案情况部门历史分析根据部门、日期汇总部门查案程度情况2部门查案汇总分析根据部门、日期汇总分析部门查案情况3部门查补结构分析根据部门、日期对部门查补进行结构分析4部门查补趋势分析根据部门、日期对部门查补进行趋势分析5个人应用程度分析根据检查人员、日期分析个人查案程度情况6个人查案明细
14、分析根据检查人员、日期分析个人查案情况7个人查补结构分析根据检查人员、日期对个人查补进行结构分析7个人查补趋势分析根据检查人员、日期对个人查补进行趋势分析l 在线分析根据部门、日期汇总部门查案程度情况。格式：部门名称、结案数量、仅阅帐个数、完成科目对应个数、使用分析评估个数、深度应用个数。双击可以查看应用程度明细。格式：部门名称、案件编号、纳税人代码、纳税人名称、应用程度再双击案件跟踪明细如下：分析方法、模型名称、运算结果、检查人员、检查说明l 历史分析根据部门、日期汇总部门查案程度情况。格式：部门名称、结案数量、仅阅帐个数、完成科目对应个数、使用分析评估个数、深度应用个数。双击可以查看应用程
15、度明细。格式：部门名称、案件编号、纳税人代码、纳税人名称、应用程度再双击案件跟踪明细如下：分析方法、模型名称、运算结果、检查人员、检查说明l 部门查案汇总分析根据部门、日期（上传日期）汇总分析部门查案情况。格式：部门名称、结案数量、疑点数量、问题数量、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额。双击可以查看明细查案情况（案件编号、案件年度、纳税人代码、纳税人名称、案件类型、所属行业、检查开始日期、结案日期、检查人员、疑点数量、问题数量、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额）l 部门查补结构分析根据部门、日期（上传日期）对部门查补进行结构分析。格式：部门名称、税种、查补税额、罚款、滞纳金、查补总额、比重显示：
16、1、表格显示 2、图形显示l 部门查补趋势分析根据部门、日期（上传日期）对部门查补进行趋势分析。格式：部门名称、年度、查补税额、罚款、滞纳金、查补总额、增减率显示：1、表格显示 2、图形显示可以显示三年数据l 个人应用程度分析根据检查人员、日期分析个人查案程度情况格式：检查人员、案件编号、纳税人代码、纳税人名称、应用程度l 个人查案明细分析根据检查人员、日期（上传日期）分析个人查案情况。格式：案件编号、案件年度、纳税人代码、纳税人名称、案件类型、所属行业、检查开始日期、结案日期、检查人员、疑点数量、问题数量、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额。l 个人查补结构分析根据检查人员、日期（上传日期）对
17、个人查补进行结构分析。格式：检查人员、税种、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额、比重显示：1、表格显示 2、图形显示l 个人查补趋势分析根据检查人员、日期（上传日期）对个人查补进行趋势分析。格式：检查人员、年度、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额、增减率显示：1、表格显示 2、图形显示可以显示三年数据(五) 行业分析行业分析是按照行业对查案数据进行综合分析，为税务人员提供行业检查的经验，主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1涉税问题分析根据行业、日期分析涉税问题2查补税款分析根据行业、日期分析查补税款3查案数量分析根据行业、日期分析查案数量4成因分析根据行业、日期分析定性结构5综合查询根据特定条
18、件综合查询6预案指南为税务人员提供税务检查的指南l 涉税问题分析根据行业、日期（上传日期）分析涉税问题。格式：问题类型、发生频率、比重、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额双击可以查看明细（案件编号、案件年度、纳税人代码、纳税人名称、问题描述、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额）显示：1、表格显示 2、图形显示l 查补税款分析根据行业、日期（上传日期）分析查补税款。格式：税种、年度、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额、比重显示：1、表格显示 2、图形显示可以显示三年数据（结构法、趋势法）l 查案数量分析根据行业、日期（上传日期）分析查案数量。格式：行业、查案数量、比重、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额
19、l 成因分析根据行业、日期（上传日期）分析定性结构。格式：问题类型、发生频率、比重、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额、比重双击可以查看明细（案件编号、案件年度、纳税人代码、纳税人名称、问题描述、查补税款、罚款、滞纳金、查补总额）显示：1、表格显示 2、图形显示（对问题类型和查补税款进行结构分析）l 综合查询提供一个可以由用户自己定义显示内容、查询条件、汇总方式的万能查询模块显示内容：系统中所有信息（纳税人信息、案件信息、问题信息、税款信息）查询条件：系统中所有信息（纳税人信息、案件信息、问题信息、税款信息）汇总方式：提供按照用户自己定义的方式进行汇总、合计、排序等。l 预案指南预案指南主要是为
20、税务人员提供税务检查的指南，主要包括如下内容：1、 选定行业主要的问题类型、查补税款2、 选定行业的三年指标参考值3、 纳税人以前年度检查情况A、主要问题类型排行B、查补税款比重分析C、是否有偷漏税行为4、 纳税人三年指标分析(六) 指标分析指标分析主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1指标运算根据行业、年度、规模计算指标2纳税人指标根据指定纳税人、年度显示指标3行业指标根据指定的行业、企业规模、年度显示指标4纳税人指标趋势分析根据指定纳税人、年度对指标进行趋势分析5行业指标趋势分析根据指定行业、企业规模、年度对指标进行趋势分析l 指标运算 根据选择的行业、年度、企业规模，自动计算企业的指标
21、值和行业平均值l 纳税人指标根据纳税人识别号和已经导入的案件年度查询系统设定的指标运行结果。格式：序号、指标名称、指标值、年度、行业平均值、偏离度（指标值-行业平均值）/行业平局值）*100）系统提供一个万能查询过滤器对纳税人信息进行筛选。l 行业指标根据指定的行业、企业规模、年度显示指标格式：序号、指标名称、指标值l 纳税人指标趋势分析根据指定纳税人、年度对指标进行趋势分析格式：序号、指标名称、年度、指标值、增减率 系统提供一个万能查询过滤器对纳税人信息进行筛选。l 行业指标趋势分析根据指定的行业、企业规模、年度对指标进行趋势分析格式：序号、指标名称、年度、指标值、增减率 (七) 系统管理系
22、统管理主要包含如下功能：序号功能名称功能描述1角色管理提供对角色的新增、删除、修改、授权功能2机构管理提供对机构的新增、删除、修改功能3用户管理提供对用户的新增、删除、修改、分组功能4行业设置提供对行业的新增、删除、修改功能5国标行业提供对国标行业的新增、删除、修改功能6案件类型提供对案件类型的新增、删除、修改功能7问题类型提供对问题类型的新增、删除、修改功能8企业规模提供对企业规模的新增、删除、修改功能9标准科目提供对标准科目的新增、删除、修改功能10指标设置提供对指标的新增、删除、修改功能11纳税人信息提供对纳税人的新增、删除、修改功能12系统设置设置系统运行时所需要的一些参数13服务器配
23、置配置在线跟踪服务器14申报项目提供对申报项目的新增、修改、删除等功能l 角色管理提供对角色的新增、删除、修改、授权功能。授权包括模块权限和操作权限（操作权限包括查阅权限（默认）、编辑权限、打印权限、复核权限、审核权限、审批权限）l 机构管理 提供对机构的新增、删除、修改功能机构属性主要包含代码、名称、是否管理机构l 用户管理提供对用户的新增、删除、修改、分组功能。用户属性主要包含代码、名称、所属机构、密码、是否领导、所属角色l 行业设置 提供对行业的新增、删除、修改功能 行业属性主要包含代码、名称 该行业主要是指查账软件里的行业分类信息l 案件类型提供对案件类型的新增、删除、修改功能 案件类
24、型属性主要包含代码、名称l 问题类型提供对问题类型的新增、删除、修改功能 问题类型属性主要包含代码、名称l 企业规模提供对企业规模的新增、删除、修改功能 企业规模属性主要包含代码、名称l 标准科目提供对标准科目的新增、删除、修改功能标准科目属性主要包含科目代码、科目名称、余额方向、对应码l 指标设置提供对指标的新增、删除、修改功能指标属性主要包含指标代码、名称、所属行业、最大偏离度、最小偏离度l 纳税人信息提供对纳税人的新增、删除、修改功能纳税人属性主要包含纳税人代码、纳税人名称、所属行业、企业规模l 系统设置设置系统运行时所需要的一些参数。l 服务器配置配置一些服务器，方便在线跟踪及时查询查
25、案程度。l 申报项目提供对申报项目的新增、删除、修改等功能。三、实施建议方案根据税务局的实际情况，结合我们在其他地区国地税开发实施应用案件集中管理系统的经验，本着整体规划，分步实施的原则，我们初步建议五步实施方案，主要包括：调研阶段、开发接口阶段、安装初始化阶段、培训阶段、正式使用阶段。（一） 调研阶段1、 征管数据能提供的程度？（纳税人信息、行业信息、检查干部信息、稽查问题类型、指标定义等）2、 以前的哪些案件需要集中？以前的案件数据在哪里？以前的案件编号编制方法3、 权限分配方案（二） 开发接口阶段为了实现案件集中管理系统与现行综合征管系统有紧密结合，提高案件集中管理系统的运行效率和减少稽
26、查干部在工作底稿处理上的重复工作，我们建议将综合征管系统与案件集中管理系统进行接口开发，主要包括征管接口开发。征管接口的开发的主要内容是从综合征管系统采集被查纳税人的相关税种的申报信息、问题信息等以便导入案件集中管理系统进行比对分析。（三） 安装及初始化阶段 软件系统安装后，把调研阶段的数据按税务局的要求进行初始化设置（四） 培训阶段1应用培训为了帮助稽查人员了解案件集中管理系统的工作流程，掌握案件集中管理系统的功能，理解案件集中管理系统的设计原理，首先由软件公司对主要业务骨干进行案件集中管理系统应用培训。2安装调试案件集中管理系统的模式是网络（Internet网和局域网）运行。在运行的过程中
27、，多个稽查人员可同时享用相同数据、方便对数据做不同分析。3配合应用在案件集中管理系统培训结束后，为了帮助稽查人员能快速熟练应用案件集中管理系统，软件公司技术人员实地协同税务人员进行培训。（五）实施推广阶段在完成案件集中管理系统的初始化设置后，可以在税务局全面推广应用新版案件集中管理系统。推广应用的工作应由税务局组织，税软科技本地服务机构配合完成。主要工作内容包括集中培训、配合开发、技术支持和软件升级等。（六）预估实施周期整个实施过程，需要2人30个工作日四、案例介绍无锡地税案件集中管理系统，实现电子稽查数据增值利用为加强稽查信息化应用建设，运用科技手段支持稽查案件的查处，无锡市地税稽查局近年来
28、积极推广使用我局和江苏税软公司联合开发的查账软件。在此过程中，我们积累了大量的案件电子数据，如何管理这些数据以保证安全性，同时利用数据实现增值需要，是我们一直探索的问题。我局组建科技稽查科作为专业化稽查数据处理团队后，将此项列入本年度重点工作，着力于开发一套集电子财务数据和稽查成果的集中管理和综合分析利用的案件管理软件。为此，我们分步实施了以下举措：一是积极实现征管系统和新网络版查帐软件对接，实现双向数据共享，使两大工作平台实现无缝对接。大集中征管系统3.0中的企业基本信息、申报数据等可以导入查帐软件中，查帐软件生成的底稿等结果数据也可以导入征管系统中。在使用查账软件时，通过自动调用被查单位申
29、报纳税的数据资料，有效减少了检查中核对税金的工作量。二是开设网络服务器实现了查账软件中电子数据库的集中管理，并对原先分散在各个单机上的电子数据进行了转换转移，一方面有效的加强了对所有查账软件使用深度的监控，另一方面也提高了数据库的保密安全性。使用网络版查帐软件时，检查人员是客户端，所有企业电子账套数据都保存在网络服务器中。通过这种方式，利用严格的权限分配、相关的安全制度保障，大大降低了信息安全风险。同时，管理层可依权限实时看到下级检查的案件信息。可以满足数据共享、监控管理、审理、复查、绩效考核等工作的需要。目前，两市两区稽查局都已使用网络服务器，市稽查局科技稽查科将其纳入统一管理，并通过FTP
30、服务器模式将最新程序统一实时发布，实现了全市范围内的查账软件自动更新。同时，我们还把近前来分散在各检查人员机内的单机版查帐软件的历史数据汇总归集到网络服务器中，积累了丰足的数据源。目前全市查账软件的网络服务器内共汇集了100多个案件的电子查账数据，为数据的增值利用打下了良好的基础。三、开发完成案件集中管理系统软件。在前两步基础工作完成后，我们再次与江苏税软公司合作，完成了案件集中管理系统软件的开发。该软件除对案件结果数据和企业原始数据进行集中管理外，还可以实现以下功能：1、过程分析。可以实现对电子查账案件的跟踪，监控检查人员的主要查账环节是否规范、查账软件使用的深度以及通过查补金额、查获率等指
31、标简单评价案件检查的质量。2、个案查询。可对指定的案件进行总账查询、疑点查询、问题查询和税款查询等，了解个案的详细情况。3、绩效分析。实现对部门或个人查案数量及质量的统计分析，如应用程度分析、查案情况分析、查补结构分析、查补趋势分析等。可用于绩效评比，考核部门或稽查干部的检查贡献、考核效率等。4、行业分析。可以按照行业对查案数据进行综合分析，为税务人员提供行业检查的经验，主要从涉税问题、查补税款、查案数量、案件成因、预案指南等方面对行业进行多角度深层次分析。5、指标分析。根据选择的行业、年度、企业规模，自动计算检查调整后的企业的指标值和行业平均值，可以按行业统计汇总真实税负情况、毛利情况、利润等情况，对后续进一步选案提供最有效的数据支持。目前，该软件已开发完毕，正在推广应用阶段。据了解，开发专门软件对电子查账数据进行管理并实现累积数据的增值应用，以发挥查帐软件的最大功效，这种做法在全省乃至全国都是首创。