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1、21年理财规划师考试真题精选及答案5章21年理财规划师考试真题精选及答案5章 第1章保证保险合同是指作为被保证的债务人或雇员未履行债务或是有欺骗舞弊行为时，给债权人或雇主造成经济损失，保险人代为赔偿后从而取得代位追偿权的一种合同，它有多种分类，下列四项中不属于确实保证保险合同的是()。A:合同保证保险B:职工保证保险C:行政保证保险D:司法保证保险答案：B解析：保证保险合同可以分为两大类：诚实保证保险合同，包括个人保证保险、团体保证保险、总括保证保险、流动保证保险、超额流动保证保险以及职工保证保险；确实保证保险合同，包括合同保证保险、行政保证保险以及司法保证保险。在现代信用货币制度下，以下()
2、属于准货币的范畴。A:黄金B:可转让定期存单C:支票D:政府短期债券E:活期存款答案：A,B,D解析：准货币，又称近似货币，是一种以货币计值，虽不能直接用于流通但可以随时转换成通货的资产。准货币主要由银行存款（包括邮局的转存款）中的定期存款（包括可转让定期存单）、通知存款、短期政府债券、具有现金价值的人寿保险单、外币存款、外汇信托资金及外币定期存单，在证券市场上流通的股票、长期债券等。另外，在现代社会信用货币制度下，黄金作为实质货币已经退出了历史舞台，但黄金的非货币化并不彻底，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。因此，黄金也可以看成是一种准货币。共用题干所谓丁克家族是由英文“Dink”（即“Do
3、ubleIncomeNoKids”）翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入（为方便计算，假设收入出现在年初）。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7%，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7%的
4、投资组合。根据案例回答2125题。考虑到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫妇俩还需要准备()元退休资金。A:444912B:637593C:543893D:369093答案：B解析：将退休后的支出折现至刚退休时其价值=15+15/(1+7%)+15/(1+7%)24=187（万元）。将退休后的收入折现至刚退休时其价值=50000+50000/(1+7%)+50000/(1+7%)24=623467（元）。目前的8万元的退休养老资金在退休后的价值=80000*(1+7%)30=608980（元）。夫妇俩还需要准备的退休资金=1870040-623467-608980=637593（元）
5、。夫妇俩每年的投资额=637593/1+(1+7%)+(1+7%)2+(1+7%)29=6750（元）。 是会计工作的起点和关键。A填制和审核会计凭证B编制会计分录C登记会计账簿D编制会计报表正确答案：A李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款20万，期限5年，年利率5%。以下选项正确的是( )。A.李先生每年应还款5万元B.李先生每年应偿还借款4.62万元C.李先生每年应偿还本金4万元D.李先生第一年应偿还本金3.62万元(E)李先生第一年偿还利息1万元答案：B,D,E解析：某客户家庭有现金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元，每
6、月平均支出为3000元，则该客户的流动性比率为()。A:26.67B:25.67C:23.67D:28.67答案：A解析：对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A:10%B:20%C:5%D:15%答案：B解析： 经济周期中，波动的高度是指每个周期内波谷年份的经济增长率。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师考试真题精选及答案5章 第2章建立客户关系的方式多种多样，通常包括()。A.电话交谈B.互联网沟通C.书面交流D.面对面会谈E.熟人介绍答案：A,B,C,D,E解析： 在降低产品成本方面，可取的做法是（ ）。A节省每一度电B用质量次一点的
7、原材料C一分钟当成两分钟D多增加管理人员正确答案：AC共用题干金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。根据案例回答3437题。如果金女士选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税()元。A:3360B:4800C:5200D:5625答案：A解析：调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，其应纳个人所得税=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。根据劳务报酬所得加成征
8、税采取超额累进办法，对应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后，再按照应纳税额加征五成，即适用30%的税率（速算扣除数为2000元）。因此，应纳个人所得税=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。稿酬所得超过4000元的，减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，金女士应纳个人所得税=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，劳务报酬其次，工资、薪金税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，应该考虑作为普通的投稿人，
9、获得稿酬收入。购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为( )。A.0.03B.0.04C.0.05D.0.01答案：C解析：体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。A:职业道德准则B:执业道德准则C:执业纪律规范D:职业道德规范答案：C解析：相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。 某客户计划贷款购买住房，关于贷款利息成本他了解到，下列四种还款方式中，( )的利息额最大。A等额
10、本息还款法B等额本金还款法C等额递增还款法D等额递减还款法正确答案：C共用题干杨先生今年40岁是某公司的总经理，妻子周女士是一名教师。杨先生有一个8岁的儿子佳佳。杨先生的父亲被原工作单位返聘，母亲天天照顾佳佳。杨先生的妹妹在一家翻译公司做同声传译。杨先生在一次意外事故中不幸遇难，没有留下遗嘱。杨先生夫妻的共有财产价值1000万元。根据现行法律规定，杨先生的遗产应该按照()进行处理。A:法定继承B:遗嘱继承C:推定继承D:协商继承答案：A解析：在没有遗嘱的情况下按法定继承方式办理遗产继承。第一顺序继承人包括配偶、子女、父母。第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。妹妹属于第二顺序继承人。杨
11、先生夫妻的共有财产价值1000万元，在分割遗产时首先需要把杨先生妻子的财产划分出来，一般为总财产的一半，也即杨先生的遗产总额为500万元。杨先生第一顺序的继承人共有四位（父亲、母亲、妻子、儿子佳佳），遗产在四人之间均分，每人1/4，所以杨先生的父亲和母亲共同分得遗产的1/2，也就是250万元。杨先生去世后，周女士作为法定继承人获得了124的遗产，即125万元；另外，周女士的个人财产为500万元。周女士去世后，她的遗产为125万元+500万元=625万元。佳佳继承杨先生1/4的遗产，即125万元。周女士的遗产为625万元，全部由佳佳继承。因此，佳佳一共应继承的遗产为125万元+625万元=750
12、万元。以下不属于补偿原则相关规定的是()。A:以被保险人的实际损失为限B:以投保人的保险金额为限C:以保险责任范围内的损失发生为前提D:以保险标的物的价值为限答案：B解析：损失补偿原则有两层含义：损失补偿以保险责任范围内的损失发生为前提，即有损失发生则有损失补偿，无损失无补偿；损失补偿以被保险人的实际损失为限，而不能使其获得额外利益。21年理财规划师考试真题精选及答案5章 第3章 人生的目标多种多样，就一般意义上理财规划的目标分为两个层次，个人理财规划要实现的首要日标是( )。A财务独立B财务安全C财务自主D财务自由正确答案：B著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高
13、可以分为()。A:生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B:安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求C:生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求D:安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求答案：A解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。小李2022年买了一套100平方米的新房，房价为1万元每平方米，小李准备首付40万元，剩余60万元向银行申请贷款，则小李在与房地产开发商签订商品房买卖合同时需要缴纳的印花税为()元。A:600B:500C:300D:60答案：B解析：
14、单位或个人在与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按购销金额万分之五贴花。即1000000*0.05%=500（元）。我国企业年基金管理中投资管理人的具体职责为()。A:制定企业年基金的投资策略B:对企业年基金进行投资C:及时与信托人核对企业年基金的会计核算和估值结果D:建立企业年基金的投资风险准备金E:定期向受托人和监管部门提交投资管理报告答案：B,C,D,E解析：某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%，投资股票B10%，投资股票C20%，投资股票D30%。A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。A:3.70%B:4.50%C:7.2
15、0%D:8.10%答案：A解析：本题考查的是投资组合的收益率。10%*40%+12%*10%+3%*20%+(-7%)*30%=3.7%。证券X实际收益率为0.12，贝塔值是1.5。无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A:被低估B:被高估C:定价公平D:价格无法判断答案：B解析：根据CAPM模型，其期望收益率=0.05+1.5*(0.12-0.05)=0.155，其大于证券的实际收益率0.12，说明该证券价格高估。 针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低共同基金投资成本的技巧，其中不正确的是( )。A利用基金转换B选择前端收费模
16、式C利用分红再投资D认购比申购成本更低正确答案：B 责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有( )特征。A责任保险在性质上是第三人保险B责任保险法定宽限期为90日C开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元D责任保险在偿付上具有替代性E在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额正确答案：ADE21年理财规划师考试真题精选及答案5章 第4章在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于()征税。A:中国境内的全部所得B:中国境外的全部所得C:中国境外但汇回中
17、国的所得D:中国境内、境外的全部所得答案：D解析：优先股在一定条件下可以收回，下列不属于收回方式的是()。A:溢价方式B:公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立“偿债基金”，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股C:转换方式，即优先股可按规定转换成普通股D:累积方式答案：D解析：优先股的收回方式有三种：溢价方式，公司在赎回优先股时，虽是按事先规定的价格进行，但由于这往往给投资者带来不便，因而发行公司常在优先股面值上再加一笔“溢价”；公司在发行优先股时，从所获得的资金中提出一部分款项创立“偿债基金”，专用于定期地赎回已发出的一部分优先股；转换方式，即优先股可按规定转换成普通股。薛女
18、士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的系数为()。A:0.82B:0.95C:1.13D:1.20答案：A解析：该组合的系数=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。客户对理财方案的声明包括()。A:已经完整阅读该方案B:信息真实准确，没有重大遗漏C:重要问题已经解释D:对理财规划师的致谢E:接受该方案答案：A,B,C,E解析：一般来说，客户声明应包括如下内容：已经完整阅读该方案；信息真实准确，没有重大遗漏；理财规划师已就重要问题进行了必要
19、解释；接受该方案。当然，由于客户的差异性，客户声明并不局限于这些内容，可以根据不同客户的具体情况，适当进行必要的增补。交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。A:3%B:5%C:8%D:10%答案：B解析：在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在()岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。A.14B.16C.18D.20答案：C解析：理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。A:教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B:教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息C:只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D:教育储蓄相当于采取零存整取的
20、方式获得整存整取的利率E:教育储蓄不得部分提前支取答案：A,B,D解析：押题考前联网自动更新，暂无试题答案：B解析：21年理财规划师考试真题精选及答案5章 第5章()是指保险合同当事人事先不约定保险标的的价值，仅约定保险金额，在保险事故发生后再确定保险标的的实际价值的保险合同。A:足额保险合同B:超额保险合同C:不定值保险合同D:定值保险合同答案：C解析：不定值保险合同是指保险合同当事人事先不约定保险标的的价值，仅约定保险金额，在保险事故发生后再确定保险标的的实际价值的保险合同。保险实务中，如果没有特别约定，大多数的财产保险合同都是不定值保险合同。目前，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策有
21、()。A:对部分出口产品的出口退税率实施下调B:限制高耗能、高污染和资源型产品的出口C:鼓励进口先进设备和初级产品D:加大从贸易顺差国进口的力度E:大型展会增加进口功能答案：A,B,C,D,E解析：除ABCDE五项外，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策还有：进一步简化进口手续；完善进口管理法规，规范进口市场秩序；建立进口促进服务体系。 财务分析的基础是资产负债表和损益表。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。A:30%B:50%C:79%D:90%答案：A解析：除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，
22、股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%下列属于银行金融机构的是( )非银行金融机构包括：金融资产管理公司.信托公司.企业集团财务公司.金融租赁公司.汽车金融公司.货币经纪公司A.中国进出口银行B.村镇银行C.资产管理公司D.汽车金融公司E.交通银行F.农村信用联合社H.金融租赁公司答案：A,B,E,F解析：周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。周先生了解到，银行贷款与汽车金融公司贷款相比，其优点在于( )。A.贷款比例限制少B.申请贷款额度更大C.车贷利率较低D.无杂费答案：C解析： 目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难，而通过汽车金融公司，持外省户口消费者在一定条件下也可以申请汽车贷款。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：财务分析的基本方法主要有()。A:比较分析法B:百分比分析法C:比率分析法D:趋势分析法E:因素分析法答案：A,B,C,E解析：