《地产集团公司财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《地产集团公司财务管理制度.docx（27页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、地产集团团公司财务管理理制度第一章 总则第一条 为为了规范范公司的的财务管管理，加加强财政政监督，维护投投资者和和债权人人的合法法权益，根据中华人人民共和和国公司司法、中华华人民共共和国会会计法、企企业会计计准则以及其其他相关关法规，结合公公司的经经营特点点和管理理要求制制定本制制度。第二条 本制度适适用于本本公司的的会计核核算工作作。第三条 公司具体体会计核核算，参参照财政政部颁布布的企业业会计准准则执行行。第四条 公司应按按财政部部规定按按期编制制会计报报表和财财务情况况说明书书，年度度会计报报表需经经中华人人民共和和国政府府批准的的注册会会计师（以下简简称注册册会计师师）审查查、验证证，
2、出具具报告，方可向向外提供供。第二章 会计准则则 第五条条 公司司财务部部为公司司的会计计机构。公司的的会计工工作必须须遵守国国家有关关法律法法规的规规定。 第六条条 公司司发生的的经济业业务均应应按规定定填制会会计凭证证、登记记会计账账簿、编编制会计计报表。第七条 会计记记账1、会计计记账采采用借贷贷复式记记账法。2、会计计记录必必须以实实际发生生的经济济业务及及可以证证明经济济业务发发生的合合法凭证证为依据据，如实实反映财财务状况况和经营营成果，做到内内容真实实、数字字清晰、项目完完整、手手续齐备备。3、公司司应按照照权责发发生制的的原则记记账。会会计事项项的处理理必须于于当期内内进行，不
3、得提提前或延延后。凡凡是当期期已经实实现的收收入和已已经发生生或应当当负担的的费用，不论款款项是否否收付，都应当当作为当当期的收收入和费费用；凡凡是不属属于当期期的收入入和费用用，即使使款项已已在当期期收付，都不应应作为当当期的收收入和费费用。4、各各项财务务物资应应当按照照取得或或构建时时发生的的实际成成本核算算，除国国家另有有规定者者外，一一律不得得自行调调整其账账面价值值。5、会会计信息息必须符符合国家家宏观经经济管理理的需要要，满足足投资方方了解企企业财务务状况和和经营成成果的需需要，满满足公司司加强内内部经营营管理的的需要。第八条条 会计计核算1、会会计核算算应当划划分会计计期间，分
4、期结结算账目目和编制制会计报报表。会会计期间间分为年年度、季季度和月月度。会会计年度度自公历历1月11日起至至同年112月331日止止。季度度、月度度均按公公历起讫讫时间确确定。2、公公司的会会计核算算以人民民币为记记账本位位币。以以外国货货币结算算的，应应当折合合人民币币记账，同时登登记外国国货币金金额和折折合率。3、会会计核算算必须符符合国家家的统一一规定，做到口口径一致致、相互互可比。会计核核算方法法应当前前后一致致，不得得随意变变更。确确需变更更的，应应当将变变更情况况和原因因、变更更后对公公司财务务状况和和经营成成果的影影响，在在会计报报告中说说明。 4、会计核核算应当当划分收收益性
5、支支出与资资本性支支出。凡凡支出的的效益仅仅及于本本年度的的，应作作为收益益性支出出；凡支支出的效效益及于于几个会会计年度度的，应应作为资资本性支支出。5、会会计核算算应当全全面反映映公司的的财务状状况和经经营成果果。对于于可能影影响决策策的重要要经济业业务，应应当单独独核算，分项反反映，并并在会计计报告中中重点说说明。第九条 公司的的会计科科目名称称、内容容和对外外报送的的会计报报表种类类、格式式，由中中华人民民共和国国财政部部规定。公司的财财务会计计报告由由会计报报表、会会计报表表附注和和财务情情况说明明书组成成。公司在不不影响会会计核算算要求和和会计报报表指标标汇总的的前提下下，可以以根
6、据具具体情况况，增加加或减少少规定的的会计科科目和会会计报表表项目，公司内内部管理理需要的的报表由由公司自自行规定定。第十条条 公司司向外报报送的会会计报表表包括：1、资资产负债债表；2、利利润表；3、现现金流量量表；4、所所有者权权益变动动表；5、其其他有关关附表；6、会计计报表附附注。第十一一条 公公司财务务会计报报告应按按月或按按年报送送上级主主管部门门。月度财财务会计计报告应应于月份份终了后后10天天内报送送，季度度财务会会计报告告应于季季度终了了后100天内报报送；半半年度财财务会计计报告应应于中期期结束后后15天天内报送送；年度度财务会会计报告告应在年年度终了了后1个个月内报报送。
7、第十二二条 公公司的会会计报表表附注至至少应当当包括下下列内容容：1、会计计报表中中重要项项目的明明细资料料；2、有助助于理解解和分析析会计报报表需要要说明的的其他事事项。3、重重要资产产转让及及其出售售的说明明；4、或有有事项和和资产负负债表日日后事项项的说明明；第十三三条 公公司报送送年度会会计报表表应附送送财务情情况说明明书，主主要说明明：1、公公司生产产经营的的基本情情况；2、利利润实现现及利润润分配情情况；3、资资金增减减和资金金周转情情况；4、对对企业财财务状况况、经营营成果和和现金流流量有重重大影响响的其他他事项。公司向向外报送送的年度度会计报报表，应应当由报报表编制制人、会会计
8、机构构负责人人（会计计主管人人员）、公司负负责人签签名并盖盖章。第十四四条 公公司拥有有被投资资单位半半数或以以下的表表决权，满足下下列条件件之一的的，纳入入合并财财务报表表的合并并范围。但是，有证据据表明公公司不能能控制被被投资单单位的除除外：（一）通通过与被被投资单单位其他他投资者者之间的的协议，拥有被被投资单单位半数数以上的的表决权权。（二）根根据公司司章程或或协议，有权决决定被投投资单位位的财务务和经营营政策。（三）有有权任免免被投资资单位的的董事会会或类似似机构的的多数成成员。（四）在在被投资资单位的的董事会会或类似似机构占占多数表表决权。公司直接接或通过过子公司司间接拥拥有被投投资
9、单位位半数以以上的表表决权，表明公公司能够够控制被被投资单单位，应应当将该该被投资资单位纳纳入合并并财务报报表的合合并范围围。但是是，有证证据表明明母公司司不能控控制被投投资单位位的除外外。第十五条条 公司司应按国国家有关关规定，聘请中中华人民民共和国国政府批批准的注注册会计计师，对对企业的的年度财财务会计计报告和和专项工工程财务务决算进进行审计计，并出出具审计计报告。第三章 财务管理理制度第十六条条 财财务计划划管理：公司财财务计划划是指企企业在一一定时期期争取达达到的目目标利润润，是计计划实现现的 收收入、支支出、利利润、融融资、投投资以及及资本投投入等目目标的组组合。财财务计划划为企业业
10、运作的的管理与与控制提提供了依依据。公公司财务务计划一一般以年年度为单单位。但但半年度度应进行行一次考考核与调调整。16.11公司财财务计划划的组成成16.11.1各各项目年年度开发发进度说说明16.11.2各各项目销销售进度度目标、销售资资金回笼笼目标16.11.3各各项目成成本投入入时间与与金额16.11.4公公司年度度工资、奖金、福利、行政费费用、专专项费用用、广告告费用等等开支计计划16.11.5公公司开发发项目预预计盈利利目标计计划16.11.6公公司年度度现金流流量预算算16.22职责：16.22.1财财务计划划由公司司总经理理提出，董事会会研究决决定。16.22.2总总经理负负责
11、目标标利润的的可实施施性与可可控性，负责于于年末发发出编制制下一年年度财务务计划的的通知，通知包包括编制制计划内内容、工工作分工工及时间间安排。16.22.3各各部门负负责按通通知要求求按时保保质完成成编制内内容。负负责完成成总经理理下达的的归口计计划任务务。16.22.4财财务管理理部负责责年度财财务计划划的汇总总编制，定期汇汇报财务务计划执执行情况况及年度度财务计计划分析析报告，提出调调整财务务计划的的建议。16.22.5总总经理负负责对财财务计划划控制与与考核。16.33公司财财务计划划的编制制16.33.1公公司财务务计划由由公司总总经理根根据上年年度计划划执行情情况，组组织各部部门进
12、行行讨论，确定年年度利润润。16.33.2公公司开发发外联部部提出报报建审批批进度目目标及资资金预算算，经分分管副总总经理审审核后报报请总经经理确认认。16.33.3公公司规划划设计部部负责提提出产品品定位、项目经经济概算算，报分分管副总总经理审审核后报报请总经经理确认认。16.33.4 公司工工程管理理部负责责提出项项目开工工目标、进度目目标，经经分管副副总经理理审核后后报请总总经理确确认。16.33.5 公司成成本管理理部根据据项目经经济概算算及开工工进度计计划做出出项目成成本预算算、成本本开支计计划，经经分管副副总经理理审核后后报请总总经理确确认。16.33.5公公司营销销企划部部根据确
13、确认的项项目开发发进度提提出项目目销售及及资金回回笼目标标，经分分管副总总经理审审核后报报请总经经理确认认。16.33.6公公司营销销企划部部根据项项目销售售目标提提出年度度广告、策划、宣传费费开支计计划，经经分管副副总经理理审核后后报请总总经理确确认。16.33.7公公司行政政人事部部根据公公司人事事规划提提出公司司工资、奖金、福利费费人均标标准及年年度开支支计划、根据公公司实际际状况提提出公司司行政管管理费用用开支计计划（包包括：会会议费、办公费费、培训训费、修修理费、交通费费、招待待费、差差旅费、顾问费费等），根据公公司财务务状况提提出财产产更新计计划，经经分管副副总经理理审核后后报请总
14、总经理确确认。16.33.8公公司财务务管理部部根据公公司财务务目标制制订税收收、资金金成本、折旧及及其他计计划，经经分管副副总经理理审核后后报请总总经理确确认。16.33.9公公司财务务管理部部根据总总经理确确认的公公司各部部门提出出的经营营目标计计划汇总总编制成成公司财财务收支支计划、年度经经营效益益计划、提出年年度现金金安排计计划，总总经理对对财务管管理部报报送的财财务计划划初稿进进行综合合平衡，提出调调整意见见，财务务管理部部根据总总经理意意见重新新编制公公司财务务计划。16.33.100公司总总经理向向公司董董事会报报告公司司年度财财务计划划，董事事会对公公司财务务计划提提出修改改意
15、见，财务管管理部根根据董事事会意见见调整编编制公司司财务计计划。16.33.111公司董董事会批批准公司司财务计计划及各各部门的的计划任任务书,总经理理向各职职能部门门下达计计划任务务书。16.44公司财财务计划划执行情情况控制制与考核核16.44.1公公司财务务管理部部负责定定期报告告公司财财务计划划执行情情况。16.44.2公公司总经经理发现现公司财财务计划划与实际际执行情情况发生生偏差时时，应向向相关负负责部门门提出询询问并决决定改正正意见。16.44.3公公司董事事会对公公司财务务计划执执行情况况有疑义义时，向向公司总总经理提提出质询询。16.44.4公公司财务务管理部部负责年年度财务
16、务计划的的总结分分析，提提交总经经理。16.44.5财财务计划划的总结结分析，作为下下一年度度计划的的编制依依据。并并作为各各部门年年度工作作考核参参考。16.55公司财财务计划划调整16.55.1当当公司财财务计划划执行的的外部客客观环境境发生重重大变化化，公司司财务计计划与原原计划发发生重大大偏差并并可能导导致公司司现金周周转困难难时，财财务管理理部应提提出调整整公司财财务计划划的建议议。16.55.2半半年度公公司进行行一次财财务预算算考核与与调整，公司总总经理负负责制定定公司财财务计划划调整的的具体方方案报公公司董事事会批准准。16.55.3总总经理负负责调整整后公司司财务计计划的控控
17、制与考考核。第十七条条 财务务支出管管理17.11公司费费用支出出管理公司费用用主要包包括员工工工资支支出、日日常行政政性费用用支出、员工奖奖金（佣佣金）支支出、专专项费用用支出、财产性性支出等等五大部部分，具具体支出出管理规规定如下下：17.11.1员员工工资资性支出出管理17.11.1.1公司司工资性性支出主主要包括括：员工工工资支支出、福福利支出出、养老老保养金金、失业业保险金金、医疗疗保险金金、工伤伤生育保保险金、工会经经费等支支出17.11.1.2行政政人事部部根据经经批准的的公司薪薪酬预算算办理日日常支出出管理，财务部部负责监监督、控控制并及及时反馈馈预算执执行情况况。17.11.
18、1.3公司司工资标标准等级级组成由由行政人人事部负负责提出出方案，总经理理审核，集团薪薪酬管理理委员会会批准。17.11.1.4公司司员工工工资标准准由部门门经理提提出，行行政人事事部负责责汇总考考评，公公司总经经理批准准确定，员工工工资标准准的确定定应以年年度工资资支出总总预算作作为控制制目标。17.11.1.5行政政人事部部根据经经批准的的员工工工资等级级编制日日常工资资表单，并对其其准确性性负责，工资表表必须由由财务部部门审核核，总经经理批准准。17.11.1.6公司司员工工工会经费费、养老老保险金金、失业业保险金金、医疗疗保险金金、工伤伤生育保保险金表表单由行行政人事事部编制制，并对对
19、其准确确性负责责。上述述表单由由财务部部门审核核，总经经理批准准后会同同工资表表单一并并支付。17.11.1.7公司司劳保福福利金支支出由行行政人事事部根据据年度计计划合理理安排使使用，行行政人事事部应合合理安排排劳保福福利项目目，并充充分征求求公司员员工及公公司总经经理意见见。劳保保福利支支出由行行政人事事部提出出，财务务管理部部审核、报请总总经理批批准后支支付。17.11.1.8财务务管理部部应定期期汇报员员工工资资性支出出情况，在集团团董事会会提出质质疑时，行政人人事部负负责解释释。17.11.2员员工奖金金（佣金金）支出出员工奖金金（佣金金）标准准由董事事会根据据绩效考考核制度度制定，
20、公司行行政人事事部根据据经批准准的员工工奖金（佣金）标准编编制奖金金（佣金金）发放放表，经经财务管管理部审审核后，报请总总经理批批准支付付。17.11.3日日常行政政性费用用支出17.11.3.1日常常行政性性支出主主要包括括：办公公用品用用具、通通讯书报报费、水水电费、人员招招聘费、员工培培训费、修理费费、运输输费等支支出。17.11.3.2日常常行政费费用支出出由行政政人事部部负责根根据年度度费用预预算安排排合理使使用，行行政人事事部应进进行充分分市场调调查，尽尽量定点点批量采采购，提提出（包包括采购购、维修修及保险险等）合合格供应应商名录录，交财财务管理理部备案案。行政政采购应应在确定定
21、合格供供应商范范围之内内，并按按后勤勤报账制制度的的规定办办理日常常开支。17.11.3.3行政政人事部部行政采采购应在在合格供供应商名名录内，支出由由行政人人事部提提出，经经分管副副总经理理批准、财务管管理部审审核、总总经理批批准后支支付。17.11.3.4通讯讯费支出出由行政政人事部部制定合合理规定定，报总总经理批批准；日日常支出出由行政政人事部部审核，经财务务管理部部复核，总经理理批准后后支付。17.11.3.5水电电费、运运输费、人事招招聘费支支出，由由行政人人事部提提出，经经分管副副总经理理批准、财务管管理部审审核、总总经理批批准后支支付。17.11.3.6行政政人事部部应会同同财务
22、部部编制详详细的分分部门员员工培训训费使用用计划，按计划划项目使使用，支支出由行行政人事事部提出出，经分分管副总总经理批批准、财财务管理理部审核核、总经经理批准准后支付付。17.11.3.7修理理费、保保险费等等支出行行政人事事部应在在合格供供应商名名录内选选择合理理的商户户合作；支出由由行政人人事部提提出，经经分管副副总经理理批准、财务管管理部审审核、总总经理批批准后支支付。17.11.3.8财务务部定期期汇报日日常行政政性支出出情况，在集团团董事会会提出质质疑时，行政人人事部负负责解释释。17.11.4专专项费用用支出17.11.4.1专项项费用支支出主要要包括：业务招招待费、差旅费费、财
23、务务费用、售后服服务费、其他不不可预见见费用支支出；专专项费用用支出由由总经理理负责根根据年度度费用预预算安排排合理使使用。17.11.4.2业务务招待费费主要按按公司年年度收入入、开发发成本投投入、贷贷款余额额等制定定年度支支出预算算，支出出时由各各部门申申请，经经分管副副总经理理确认，财务管管理部审审核，总总经理批批准后支支付。17.11.4.3差旅旅费支出出：由各各部门申申请，经经分管副副总经理理确认、财务管管理部审审核、总总经理批批准后支支付。17.11.4.4财务务部相关关费用：主要包包括财务务年检费费、抵押押见证费费、抵押押资产评评估费、税金等等支出，由财务务管理部部根据国国家有关
24、关规定计计算并审审核、总总经理批批准支付付。17.11.4.5售后后服务费费A. 物业补贴贴：前期期介入费费由物业业公司申申报，财财务管理理部按照照前期介介入费拨拨付标准准审核，由分管管副总经经理审核核、总经经理批准准确认。B. 售后维修修：施工工单位保保修期满满后，发发生的工工程质量量维修费费用，由由物业公公司根据据时间情情况提出出申请，陈述应应由开发发商承担担的理由由，提交交工程管管理部确确认、成成本管理理部审核核，经财财务管理理部复核核、总经经理批准准。17.11.4.6其他他不可预预见费用用：主要要指临时时性、非非正常的的专项支支出，支支出时由由经办部部门经理理提出，分管副副总经理理确
25、认，财务管管理部审审核，总总经理批批准后支支付。17.11.4.7财务务管理部部定期汇汇报专项项支出情情况，在在集团董董事会提提出质疑疑时，分分管副总总经理、总经理理负责解解释。17.11.5财财产性支支出17.11.5.1财产产性支出出主要为为公司使使用财产产的购置置及摊销销。17.11.5.2财产产购置由由行政人人事部提提出，经经分管副副总经理理确认、财务管管理部审审核、总总经理批批准后支支付。17.11.5.3财产产的摊销销原则由由财务管管理部根根据企业业会计准准则确定定。17.11.5.4财务务管理部部定期汇汇报财产产性支出出情况，在集团团董事会会提出质质疑时，行政人人事部负负责解释释
26、。17.22工程付付款审核核程序17.22.1工工程及设设计合同同管理17.22.1.1工程程及设计计合同包包括：根根据公司司招投投标管理理办法规定程程序，公公司发布布招标邀邀请并组组织相关关部门审审查投标标单位，并接受受合格投投标单位位分（承）包包方标标书。17.22.1.2发包包条件审审核：由由工程部部发起组组织公司司工程部部、设计计研发部部、成本本管理部部、财务务部共同同参与讨讨论确定定发包条条件及合合格分（承）包包方。17.22.1.3合同同的签署署权限参参照授权权模板中中授权范范围内，由公司司分管副副总经理理确认、总经理理批准并并签署合合同；超超过授权权范围的的，由执执行董事事附签后
27、后合同生生效。财财务部根根据生效效的合同同控制支支付有关关款项。17.22.2工工程进度度审核及及支付17.22.2.1工程程进度款款：工程程管理部部审核工工程施工工进度和和签证资资料后提提出工程程进度款款支付申申请，并并提交成成本管理理部审核核；成本本管理部部根据工工程管理理部提交交的工程程定额、施工进进度等文文件资料料审核当当月的施施工成本本后，交交由工程程管理部部办理支支付手续续，经财财务管理理部审核核，总经经理批准准后安排排支付。17.22.2.2设计计进度款款：规划划设计部部根据合合同规定定及设计计实际进进度提出出付款申申请，成成本管理理部审核核，经财财务管理理部审核核，总经经理批准
28、准后安排排支付。17.22.2.3甲供供设备款款：材料料采购部部根据经经工程管管理部审审核的设设备到场场验收单单（大宗宗设备须须附现场场资料，如：相相片），提出设设备付款款申请，成本管管理部审审核，经经分管副副总经理理审核、总经理理批准，财务管管理部根根据合同同规定安安排支付付。17.22.2.4支付付规费：开发外外联部经经办的政政府规费费付款，由开发发外联部部提出申申请，工工程管理理部确认认，成本本管理部部审核，经财务务管理部部审核、总经理理批准后后安排支支付。17.22.2.5对于于不符合合合同付付款条件件，但根根据工程程实际情情况需要要提前的的，经分分管副总总经理确确认、总总经理批批准后
29、支支付；对对于符合合条件，但公司司资金不不足支付付时，报报总经理理协调解解决。17.22.3决决算付款款工程竣工工验收合合格后，工程管管理部提提议办理理竣工决决算手续续；成本本管理部部根据合合同、施施工建设设过程中中的各种种签证资资料，审审核项目目总工程程成本，并将审审核结果果上报集集团成本本管理中中心；集集团成本本管理中中心在授授权模板板授予的的职权范范围内予予以复核核；复核核通过后后由工程程管理部部提出工工程决算算付款申申请，报报财务管管理部审审核，总总经理批批准。尾尾款支付付前，财财务管理理部根据据合同决决算金额额要求其其他相关关部门协协同办理理项目财财务结算算书后，按照合合同规定定安排
30、支支付。17.22.4保保修款付付款17.22.4.1施工工单位保保修期内内发生工工程质量量问题，（1）由施工工单位承承担的,由工程程管理部部申请提提出，并并通知施施工单位位在规定定时间内内维修。施工单单位未及及时维修修的，由由工程管管理部组组织维修修，费用用经成本本管理部部、财务务管理部部审核，总经理理批准后后在维修修保证金金中支付付；（22）由公公司承担担的，由由工程管管理部组组织维修修，维修修费用汇汇总报成成本管理理部、财财务管理理部审核核，总经经理批准准支付。17.22.4.2施工工单位保保修期满满时：由由工程管管理部呈呈报付款款申请，财务管管理部计计算应付付尾款，转物业业公司及及工程
31、管管理部提提出验收收审核意意见后，报分管管副总经经理审核核、总经经理批准准支付。17.22.5工工程零星星费用支支出工程零星星费用支支出指项项目开发发过程发发生的没没有签订订正式合合同的成成本类支支出，由由工程管管理部或或规划设设计部提提出，成成本管理理部审核核，财务务管理部部复核，总经理理批准后后支付。17.22.6财财务管理理部定期期汇报项项目成本本支出情情况，在在公司总总经理或或执行董董事提出出质疑时时，工程程管理部部、成本本管理部部、规划划设计部部负责解解释。17.33广告费费用的支支出管理理17.33.1由由营销企企划部根根据年度度计划规规定年度度、季度度广告费费开支计计划，经经总经
32、理理审批后后，由营营销企划划部具体体负责实实施，财财务管理理部监督督。17.33.2营营销企划划部根据据广告计计划合理理安排投投放时间间，并提提前半个个月呈报报工作计计划，分分管副总总经理审审核、总总经理批批准后，同时抄抄送财务务管理部部，由营营销企划划部安排排实施。17.33.3计计划发布布户外广广告的，营销企企划部应应安排广广告公司司编制制制作费预预算，送送成本管管理部审审核，分分管副总总经理确确认、总总经理批批准后签签订合同同。支付付时，由由营销企企划部提提出申请请，经分分管副总总经理确确认、财财务管理理部根据据合同及及批准文文件进行行审核、总经理理批准后后，支付付广告制制作费。17.3
33、3.4营营销企划划部应根根据广告告计划与与有关媒媒体签订订发布协协议，有有关条件件送分管管副总经经理、总总经理批批准后签签订合同同。支付付广告费费时，由由营销企企划部提提出申请请，经分分管副总总经理确确认、财财务管理理部根据据合同及及营销企企划部提提交的发发布证明明进行审审核、总总经理批批准后，支付媒媒体发布布费。17.33.5计计划聘请请广告策策划公司司的，营营销企划划部应提提前提出出候选名名单，组组织评选选确定并并签订合合作合同同，广告告策划公公司建议议发布的的广告设设计内容容应报送送分管副副总经理理审核、总经理理批准。支付时时，由营营销企划划部提出出申请，经分管管副总经经理确认认、财务务
34、管理部部根据合合同及批批准文件件进行审审核、总总经理批批准后，支付广广告策划划费。17.33.6计计划印刷刷广告宣宣传资料料的，营营销企划划部应提提前提出出候选名名单及印印刷价格格，经评评审并报报分管副副总经理理、总经经理批准准签订合合同。支支付时，由营销销企划部部提出申申请，经经分管副副总经理理确认、财务管管理部根根据合同同及批准准文件进进行审核核、总经经理批准准后，支支付印刷刷费。17.33.7零零星广告告宣传费费用由营营销企划划部呈送送申请单单，由分分管副总总经理确确认，财财务管理理部审核核，总经经理批准准后支付付。17.33.8财财务管理理部定期期汇报广广告费支支出情况况，在集集团董事
35、事会提出出质疑时时，营销销企划部部负责解解释。17.44财务费费用支出出17.44.1财财务费用用主要指指公司借借款的利利息支出出17.44.2财财务管理理部要根根据董事事会决议议办理银银行融资资手续。财务部部按合同同规定的的利息率率计算利利息额，将资金金预留账账户，避避免罚息息。财务务管理部部对每月月计息单单要根据据合同约约定利息息率进行行审核。17.44.3财财务管理理部定期期汇报支支出情况况，集团团董事会会提出质质疑时，财务管管理部负负责解释释。17.55公司非非经常性性支出管管理17.55.1关关联企业业间的资资金往来来：关联联企业间间的资金金正常往往来在集集团财务务管理中中心统一一指
36、导下下，由财财务管理理部协调调安排，经总经经理批准准后支付付。17.55.2向向下属公公司投资资拨款：由项目目分管部部门根据据集团董董事会作作出的投投资决议议提报，经分管管副总经经理审核核、总经经理批准准后支付付。17.55.3捐捐赠、赞赞助支出出17.55.3.1捐赠赠、赞助助支出由由行政人人事部门门提报，经总经经理、执执行董事事、董事事长逐级级审批后后支付。17.66业务借借款及费费用报销销管理17.66.1业业务借款款管理17.66.1.1业务务暂借款款程序各部门因因公急需需办理费费用暂借借的，应应先填写写一式三三联的公公司费用用借款单单，经分分管副总总经理确确认、总总经理批批准，财财务
37、管理理部给予予办理借借款手续续。17.66.1.2业务务借款的的管理各借款人人事后应应及时冲冲账，若若超过一一个月未未办理冲冲账手续续，财务务管理部部将以书书面形式式通知经经办人部部门经理理，部门门经理负负责督促促经办人人在100天内做做好冲账账手续。10天天内还未未办妥冲冲账手续续，财务务管理部部将通知知行政人人事部从从经办人人的当月月工资中中扣抵借借款，不不足扣抵抵部分，次月继继续扣抵抵，同时时部门经经理负有有连带扣扣款义务务。因情情况特殊殊，确属属无法冲冲账的，经财务务管理部部审核、总经理理批准后后，可延延后处理理。17.66.2费费用报销销办法17.66.2.1费用用报销单单应规范范填
38、写，具体要要求如下下：A. 各项费用用开支应应根据开开支的类类别分别别粘贴报报销，且且报销单单据应粘粘贴整齐齐。B. 经办人员员应在每每张单据据后签名名。物品品购买要要经办人人及验收收人同时时签字。C. 索取的发发票要填填写单价价、数量量、金额额、物品品名称，大小写写金额要要相符，并加盖盖发票专专用章。D. 有关交通通费用的的原始单单据，经经办人员员应在单单据后注注明起点点、终点点的名称称。E. 不规范单单据的报报销，需需经办部部门说明明原因，在财务务管理部部认可后后，报请请总经理理批准后后支付。17.77收入管管理办法法17.77.1收收入，是是指企业业在销售售商品、提供劳劳务及让让渡资产产
39、使用权权等日常常活动中中所形成成的经济济利益的的总流入入，包括括主营业业务收入入和其他他业务收收入。收收入不包包括为第第三方或或者客户户代收的的款项。公司的一一切收入入均应及及时存入入公司银银行账户户，纳入入会计核核算。任任何部门门和个人人均不得得隐瞒、截留、坐支收收入或私私设小金金库搞账账外账。发票是公公司财务务的重要要票据，必须严严格按照照中华华人民共共和国发发票管理理办法使用。发票须须设专人人负责，妥善保保管，不不得丢失失损坏。财务管管理部应应建立发发票的购购买、领领用登记记簿。领领用发票票时要详详细登记记发票的的种类、版本、号码、领用人人、领用用时间等等。使用用时按发发票号顺顺序使用用
40、，不得得隔页跳跳号。对对已开具具的发票票要及时时入账，作废发发票要全全联留存存注销，不得丢丢失。整整本发票票用完要要及时存存档。收据的购购买、领领用、保保存参照照前条规规定的发发票管理理方法。应在收收妥款项项之后才才能给对对方开具具发票或或收据。未收款款之前不不得先开开发票或或收据。17.77.2销销售收款款流程17.77.2.1客户户购房款款项的收收取流程程17.77.2.1.11认购定定金收取取流程：认购客客户签订订认购书书后，由由营销人人员带领领客户至至财务管管理部交交定金，收款人人员根据据认购书书定金金金额予以以收取，并开具具普通收收据给客客户，收收据中应应备注房房间单元元号，由由收款
41、人人员留存存一份认认购书财财务联。17.77.2.1.22购房首首付款收收款流程程：客户先购购房首付付款缴纳纳手续，由营销销企划部部填写XXXXX审核核单，注明付付款方式式、金额额等相关关资料，交由财财务部收收款人审审核，本本单一式式两份，财务管管理部、营销企企划部各各持一份份，公司司与客户户签订正正式商品品房销售售合同。财务管管理部收收款人对对购房成成交总价价进行核核对，购购房成交交总价=规定价价购房折折数（公公司规定定折数），购房房折数如如低于公公司规定定的折数数，应有有集团有有权签批批人批准准，审核核无误后后方可予予以收款款，收款款人向客客户收回回意向金金或定金金收据后后，将定定金或意意
42、向金抵抵作首付付款，并并与新收收首付款款合计后后的金额额开具一一份销销售不动动产统一一发票给客户户。17.77.2.1.33首付款款按照合合同规定定比例收收取。17.77.2.2客户户购房款款项的收收取方式式17.77.2.2.11采用刷刷卡方式式。客户户直接将将银联卡卡交付财财务部收收款人在在POSS机上办办理收款款，并在在打印出出的刷卡卡单据上上签写购购房人姓姓名； 17.77.2.2.22采用现现金方式式。由售售楼部人人员陪同同客户前前往银行行办理，客户应应将款项项存入公公司指定定的对公公或对私私账户，并在存存款回单单上签写写购房人人姓名。17.77.3 电子合合同签约约流程（见附图图）
43、 17.77.4签签订买卖卖合同（见附表表）第十八条条 资产产管理制制度18.11公司财财产的范范围18.11.1凡凡公司购购入的机机器设备备、动力力设备、运输设设备、工工具仪器器、房屋屋等，只只要满足足（一）为生产产商品、提供劳劳务、出出租或经经营管理理而持有有的；（二）使使用寿命命超过一一个会计计年度。使用寿寿命，是是指企业业使用固固定资产产的预计计期间，或者该该固定资资产所能能生产产产品或提提供劳务务的数量量。均为为固定资资产。18.11.2低低值易耗耗品是指指企业使使用的单单项价值值在2000元以以上、220000元以下下，能多多次使用用且基本本上保持持其有实实物形态态的物品品。包括括
44、办公用用低值易易耗品和和工程用用低值易易耗品两两类。18.22职责18.22.1工工程上使使用的工工器具、材料样样品由材材料采购购部统一一采购。18.22.2工工程使用用以外的的财产的的统一采采购由行行政人事事部负责责。188.2.3行政政人事部部负责公公司所有有财产的的日常管管理以及及财产的的定期和和不定期期盘点。18.22.4财财务管理理部负责责所有财财产的核核算，定定期报告告反映。并负责责组织一一年一次次财产盘盘点。18.22.5各各部门文文档员负负责本部部门的财财产管理理配合工工作。18.22.6公公司所有有职员都都有责任任保护公公司财产产安全及及爱护公公司财产产。18.33程序18.
45、33.1办办公用财财产的管管理18.33.1.1购入入、入库库-各部部门需要要办公用用的各种种财产，经本部部门经理理确认后后向行政政人事部部提出申申请，由由行政人人事部门门汇总统统一购买买。行政政人事部部门的汇汇总购买买清单应应经分管管副总经经理批准准、财务务管理部部审核、总经理理批准后后支付。-财产产购入后后应办理理验收入入库手续续，填写写财产入入库验收收单。仓仓管员核核实数量量及规格格。18.33.1.2领用用各部门领领用财产产时，由由部门经经办人统统一向行行政人事事部领用用，并填填好财产产领用单单。同时时，将财财产领用用单附在在报销单单或请示示单后一一起送财财务部进进行会计计核算。18.
46、33.1.3盘点点-平时时，行政政人事部部负责公公司办公公财产的的不定期期盘查，以保证证公司财财产安全全。-财务务管理部部负责牵牵头组织织一年一一次财产产盘点，并填写写财产盘盘存表。行政人人事部对对盘盈、盘亏的的财产应应查明原原因，明明确责任任，行政政人事部部出具处处理意见见，总经经理批准准后，财财务管理理部进行行会计核核算。-属于于正常损损耗的，计入有有关费用用。-属于于保管不不善造成成丢失的的，应追追究当事事人的责责任。-属于于不正常常损耗的的，应报报经有关关部门批批准后，列入营营业外支支出。18.33.2工工程用财财产的管管理18.33.2.1购买买、入库库-由工工程管理理部或项项目组提
47、提出购买买样品、工具、器具及及仪器的的申请，由工程程管理部部经理签签批后逐逐级上报报。经分分管副总总经理、总经理理批准后后，由材材料采购购部负责责采购。工程部部门的仓仓管人员员负责财财产的到到货验收收入库、办理出出库领用用手续以以及财产产物资的的日常管管理等。在财产产正常入入库后，工程管管理部将将经过审审批的财财产采购购申请单单会同财财产入库库手续报报财务管管理部审审核，经经财务管管理部审审核无误误后安排排支付。-申请请单需要要划分使使用项目目，明确确用途；货到时时需填写写财产入入库验收收单，由由工地仓仓管签字字。然后后经办人人持财产产入库验验收单、发票及及相关单单据送到到财务入入账。-仓管管负责工工程财产产的妥善善保管与与领用登登记。18.33.2.2领