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1、南昌公交交总公司司全面预预算管理理办法(草)第一章 总 则则第一条为规范范我司(以下简简称“总公司司”)的预预算管理理，提高高总公司司管理水水平，建建立、健健全内部部约束机机制，确确保总公公司战略略目标的的实现，根据会计法法、企业会会计制度度，特特制定本本办法。第二条 总公司司下属各各营运公公司、修修理厂等等生产辅辅助后勤勤保障部部门、各各经营实实体、各各职能部部门均纳纳入全面面预算管管理范畴畴，并严严格按照照本办法法规定执执行。第二章 全面面预算管管理的内内容第三条总总公司全全面预算算管理是是在预测测和决策策的基础础上，围围绕总公公司经营营发展目目标，对对一定时时期内企企业资金金取得和和投放
2、、各项收收入和支支出、经经营成果果及其分分配等资资金运作作所作的的具体安安排，是是利用预预算对总总公司内内部各单单位、各各部门的的各种财财务资源源进行分分配、考考核、控控制，以以便有效效地组织织和协调调总公司司的生产产经营活活动，完完成既定定的经营营目标。其基本本内容包包括：财财务预算算、资本本预算、筹资预预算。第四条 财务预预算是在在预测和和决策的的基础上上，根据据经营预预算、资资本性支支出预算算及其他他支出预预算，以以具体金金额反映映与企业业现金收收支、经经营成果果、财务务状况有有关的各各项经济济指标，包括主主营业务务收入预预算、包包车业务务收入预预算、主主营业务务成本预预算、管管理（间间
3、接）费费用预算算、财务务费用预预算、其其他业务务预算、利润预预算、投投资收益益预算、营业外外收支预预算等。第五条资本预预算是总总公司在在预算期期内进行行资本性性投资活活动的预预算，主主要包括括固定资资产投资资预算、资产负负债预算算、融资资预算和和债券投投资预算算。第六条 筹资预预算是总总公司在在预算期期内需要要新借入入的长短短期借款款、对原原有借款款还本付付息的预预算，主主要依据据总公司司有关资资金需求求决策资资料、期期初借款款余额及及利率等等编制。第七条 总公司司全面预预算应当当围绕企企业的战战略要求求和发展展规划，以财务务预算、资本预预算、筹筹资预算算为基础础，以最最佳成本本为努力力方向，
4、以经营营利润为为目标，以现金金流为核核心进行行编制，并主要要以财务务报表形形式予以以充分反反映。第八条 总公司司将全面面预算作作为制定定、落实实内部经经济责任任制的依依据。全全面预算算管理包包括预算算编制、审批、执行、控制、调整、分析、监督考考核与改改进等。第三章 全面预预算管理理的任务务与原则则第九条 总公司司全面预预算管理理的任务务是：1、在科科学预测测的基础础上，为为企业的的发展方方向、发发展规模模和发展展速度提提供依据据，制定定企业的的长期发发展规划划，并通通过近期期预算的的组织实实施。2、根据据城市客客运市场场需求和和企业能能力，编编制企业业年度预预算，使使企业各各项生产产经营活活动
5、和各各项工作作在总公公司统一一的计划划下协调调进行。3、按照照“预算全全员化、管理精精细化、成本最最佳化、效益最最大化”的要求求，充分分调动和和发挥广广大员工工参与预预算管理理的积极极性，挖挖掘并合合理利用用企业的的一切人人力、财财力和物物力，科科学合理理制定、调整企企业的各各项技术术经济定定额与成成本费用用定额，不断完完善企业业的各项项技术经经济指标标，以获获得最佳佳的经济济效果，促进企企业又好好又快发发展。第十条 总公司司全面预预算管理理应当按按照内部部经济活活动的责责任权限限进行，并遵循循以下基基本原则则：1、坚持持效益优优先原则则，实行行综合平衡衡，进行行全面预预算管理理； 22、坚持
6、持积极稳稳健原则则，确保保以收定定支，加加强财务务风险控控制； 3、坚坚持权责责对等原原则，确确保切实实可行，围绕经经营目标标实施。第四章 全面预预算管理理的组织织机构第十一条条 总公公司设立立预算管管理委员员会，负负责企业业的全面面预算管管理事宜宜，在总总经理领领导下，由总经经理、各各分管副副总经理理、总工工程师、各业务务部门负负责人共共同组成成。总公公司法人人代表对对全面预预算管理理工作负负总责。第十二条条 总公公司预算算管理委委员会的的主要职职责和任任务是：1、负责责制定有有关预算算管理制制度、政政策和程程序，确确定各专专业预算算的牵头头部门，制定各各部门在在预算管管理中的的职责等等。2
7、、根据据总公司司年度发发展规划划，确定定年度预预算指导导思想和和目标，制定企企业年度度预算管管理的具具体措施施和办法法。3、审议议、批复复年度预预算草案案，审议议、批复复年度预预算调整整方案。4、监督督、检查查预算执执行情况况。5、协调调、解决决预算编编制和执执行中出出现的问问题。6、对预预算执行行情况进进行考核核，改进进预算管管理。第十三条条预算管管理委员员会下设设预算编编制小组组，由综综合处、财务处处、运调调处、劳劳人处、机务处处、安全全处、监监审处等等人员组组成。预预算编制制小组职职责是：1、组织织制定预预算管理理的有关关制度，落实全全面预算算管理制制度的具具体实施施。2、组织织拟定年年
8、度预算算的具体体编制手手册，下下达年度度预算编编制总体体要求。3、组织织总公司司预算的的编制工工作，拟拟定总公公司年度度预算方方案，提提交总公公司预算算管理委委员会审审批，并并办理上上报手续续。4、对已已批准的的年度预预算分解解下达执执行。5、与各各部门共共同监督督、检查查各项预预算的执执行情况况，定期期汇总预预算执行情况况的信息息资料，提出预预算的考考核意见见。6、收集集、整理理预算编编制的各各种资料料，建立立健全预预算管理理的各项项基础工作。 7、对对预算执执行情况况进行考考核，提提出改进进意见与与措施。第十四条条 为保保证总公公司全面面预算管管理的顺顺利实施施，各预预算执行行单位和和归口
9、管管理部门门必须根根据全面面预算管管理的要要求配备备专业或或兼职的的预算管管理人员员。第十五条条 总公公司改制制为集团团公司后后，预算算管理实实行集团团公司、子公司司（分公公司）两两级管理理模式。第五章 预算编编制依据据与项目目第十六条条总公司司预算编编制的依依据是:1、法律律、法规规、财经经政策和和有关规规定。2、企业业发展战战略和目目标。3、根据据上级主主管部门门下达的的指令性性及指导导性计划划指标，企业的的年度生生产、建建设、经经营预算算等。4、预算算年度重重大经营营事项安安排，包包括：新新开营运运线路和和客运市市场变化化预测；企业人人力、物物力、财财力资源源的保证证程度；经审定定过的符
10、符合平均均先进水水平要求求的各类类技术经经济定额额等。第十七条条 总公公司年度度预算是企企业在预预算年度度内的奋奋斗目标标和行动动纲领，又是安安排月（季）度度运营生生产计划划的重要要依据。因此，总公司司各个生生产经营营单位、各个生生产经营营环节和和各个方方面的生生产经营营活动，都必须须严格按按预算执执行。第十八条条 年度度预算项项目：1、营运运计划，具体包包括：（1）营营运线路路的新开开、延伸伸、调整整计划；（2）营营运车辆辆配置计计划；（3）营营运班次次计划；（4）营营运总行行驶里程程（公里里）计划划。2、营运运收入计计划，具具体包括括：（1）客客运量（人次）计划；（2）零零客票收收入计划划
11、；（3）IIC卡（含版式式月票）收入计计划；（4）包包车业务务收入计计划；（5）其其他业务务收入计计划。3、人员员配备计计划，具具体包括括：（1）司司机定员员计划；（2）售售票员定定员计划划；（3）基基层单位位管理人人员（含含中层干干部）定定员计划划；（4）基基层单位位站务、勤杂人人员定员员计划；（5）内内退人员员安置计计划；（6）总总公司机机关管理理人员（含处室室领导）定员计计划。4、营运运成本计计划，具具体包括括：（1）车车辆燃油油（电车车电力）、润料料、轮胎胎及保修修费计划划；（2）员员工薪酬酬计划；（3）车车辆、机机器（电电器）设设备、房房屋建筑筑物等折折旧与修修理费计计划；（4）车车
12、辆保险险（营运运事故）费用计计划；（5）营营运公司司为经营营管理而而发生的的营运间间接费用用计划；（6）总总公司管管理费用用计划；（7）营营业外支支出计划划。5、利润润计划，具体包包括：（1）营营运利润润（或亏亏损）计计划；（2）投投资净收收益计划划。6、固定定资产投投资计划划，主要要包括营营运车辆辆、机器器、电器器设备的的更新、改造等等。7、基本本建设投投资计划划，如场场站、修修理厂等等后方基基础设施施建设。8、资本本预算与与筹资预预算。第六章 预算编编制（一）预预算编制制准备第十九条条 收集集资料：1、收集集汇总行行车单位位、线路路上年度度客运量量、营运运收入（零客票票、IC卡卡收入）实际
13、完完成情况况，编制制营运收收入实际际完成曲曲线图，并与计计划进行行比较，与上年年实际完完成情况况或历史史最好水水平进行行比较；2、提供供计划年年度营运运线路的的新开、延伸、调整计计划；3、提供供各行车车单位运运力配置置、营运班班次、营运总总行驶里里程（公公里）计计划；4、提供供各行车车单位定定员：按按照确定定的人车车比规定定，制订订各行车车单位定定员计划划，其中中包括司司机定员员、售票员员定员、行车单单位管理理人员（含中层层干部）及站务工人人定员资料料；第二十条条 确定定定额：1、定额额是预算算编制的的基础和和重要依依据。为为使预算算编制做做到规范范、合理理和科学学，在预预算编制制前，总总公司
14、应应根据实实际和需需要，合合理确定定技术经经济定额额和费用用定额，力求做做到先进进科学、合理准准确，简简明适用用。（1）技技术经济济定额：包括燃燃油（润润料）、轮胎、保养修修理费和和电车电电力等消消耗定额额。技术术经济定定额应根根据营运运线路道道路系数数、车型型、车辆辆技术状状况、客客运量等等进行综综合考虑虑，合理理确定，一般应应一年一一定。电电车电力力消耗定定额应根据省省计委有有关文件件确定的的用电价价格，结结合企业业实际合合理确定定。（2）成成本费用用定额。包括：车辆折折旧费、营运事事故费、营运业业务费、司售人人员工资资、工会经经费、住住房公积积金、社会统统筹、办办公费、水电费费、劳动动保
15、护费费、业务招招待费等等。上述经经济定额额每年应应由财务务处、劳劳人处、安全处处等分管管部门负负责提出出意见，报总公公司预算算管理委委员会批批准后，提交预预算编制制小组。第二十一一条 定定员定编编：1、合理理调整企企业的生生产组织织结构，搞好编编制定员员，是加加强员工工队伍建建设，科科学组织织生产，加强全全面预算算管理的的基础工工作，其其根本目目的在于于充分发发挥企业业的生产产经营潜潜力，不不断提高高劳动生生产率和和经济效效益。2、总公公司各类类人员的的定员水水平，必必须根据据平均先先进的原原则制定定，要以以本企业业历史最最好水平平或同行行业先进进水平为为目标，充分挖挖掘潜力力，力求求达到更更
16、为先进进的水平平。要通通过定员员，精简简管理层层，充实实基层第第一线，彻底改改变企业业机构臃臃肿，人人浮于事事的状况况。3、总公公司及所所属各预预算执行行单位的的机构设设置、管管理层次次与人员员配备，必须贯贯彻有利利于加强强经营管管理，有有利于提提高劳动动生产率率，有利利于提高高经济效效益的原原则，做做到分工工合理，职责分分明，精精干高效效。第二十二二条 按按照城市市公交企企业的性性质和特特点，总总公司各各类生产产、管理理人员的的划分范范围是：1、营运运一线生生产人员员，包括括：汽（电）车车驾驶员员、售票票员、调调度员等等。2、生产产后勤辅辅助单位位生产人人员。3、营运运、生产产后勤辅辅助单位
17、位管理及及站务工工人，包包括：中中层管理理人员、一般管管理人员员及站务务工人等等。4、总公公司机关关管理人人员，包包括：中中层管理理人员和和一般管管理人员员等。5、其他他人员。第二十三三条 总总公司劳劳人处为为人员定定编的归归口管理理部门，其工作作职责是是：1、根据据国家有有关劳动动用工制制度规定定，结合合企业实实际，制制定有关关岗位设设置和人人员定员员定额标标准，报报总公司司预算管管理委员员会讨论论通过后后，作为为企业定定员定编编和编制制年度预预算的依依据；2、根据据企业生生产经营营发展的的需要，调整人人员定员员定额，报总公公司预算算管理委委员会批批准执行行；3、检查查各单位位定员定定额执行
18、行情况。第二十四四条 人人员定编编经总公公司预算算管理委委员会审审批确定定后，必必须严格格执行。编制劳劳动计划划和调配配职工应应以定员员为依据据，未经经批准，不得增增设人员员编制。第二十五五条 人人员定员员定额一一般每年年修订一一次，报报总公司司预算管管理委员员会批准准后执行行。执行行中由于于新开营营运线路路、增加加车辆而而需增加加人员时时，应另另行编制制增人计计划，报报总公司司预算管管理委员员会批准准。年终终按批准准的编制制定员计计划（含含新增人人员计划划）进行行检查。第二十六六条定额额管理责责任部门门的工作作职责是是：1、根据据国家有有关制度度规定，为编制制企业生生产经营营计划提提供定额额
19、依据或或制定有有关费用用标准。2、根据据国家有有关技术术部门规规定和标标准，结结合企业业实际，制定有有关定额额标准，报总公公司计划划管理委委员会讨讨论通过过后，作作为编制制计划的的依据。3、根据据国家或或有关技技术部门门定额（费用）调整规规定，结结合企业业实际，调整、修改总总公司有有关技术术经济定定额和费费用定额额，报总总公司预预算管理理委员会会批准执执行。4、检查查定额执执行情况况。第二十七七条 制制定定额额的原则则：1、符合合国家有有关政策策、制度度规定；2、贯彻彻增产节节约的精精神；3、符合合平均先先进水平平的要求求；4、实事事求是。（二）预预算编制制第二十八八条总公司预预算编制制一般应
20、应按照“上下结结合、分分级编制制、逐级级汇总、审查平平衡、批批准下达达”的程序序进行。第二十九九条 每每年9月中旬旬，总公公司预算算管理委委员会根根据总公公司年度度发展目目标和预预算编制制要求，确定总总公司下下一年度度主要发发展目标标，下达达下一年年度的预预算编制制任务，并提出出具体编编制要求求。第三十条条 总公公司所属属各单位位（各营营运公司司、各生生产后勤勤辅助单单位、各各经营实实体等）应根据据总公司司预算编编制要求求，结合合本单位位实际和和发展目目标，于于当年110月中中旬编制制本单位位下一年年度预算算草案，报总公公司预算算编制小小组审核核。第三十一一条 总总公司各各专业和和相关部部门应
21、于于当年99月下旬旬，根据据预算编编制要求求，将下下一年度度各自负负责的有有关营运运、技术术经济定定额、成成本费用用定额及及成本预预算与编编制说明明报总公公司预算算编制小小组。1、年度度营运预预算（包包括：营营运线路路新开、延伸、调整、车辆配配置、班班次和公公里等）由运调调处负责责编制上上报；2、人员员定员（司售与站站务工人人等）、员工工工资、社保费、劳动保保护费等等成本费费用定额额由劳人人处负责责制定并并上报。如须调调整应提提出调整整说明意意见，报报总公司司预算管管理委员员会批准准后，提提交预算算编制小小组。3、营运运收入预预算所需需资料（客运量量、客票票收入、IC卡发发行与充充值收入入、包
22、车车业务收收入等）由运调调、综合合处和IIC卡管管理中心心负责提提供或负负责预算算编制；4、燃油油（电车车电力）、润料料、轮胎胎和保修修费定额额由机务务处负责责制定（或修订订）并上上报。如如须调整整应提出出调整说说明意见见，报总总公司预预算管理理委员会会批准后后，提交交预算编编制小组组。5、营运运事故费费（车辆保保险）定定额及预预算由安安全处负负责制定定并上报报。如须须调整应应提出调调整说明明意见，报总公公司预算算管理委委员会批批准后，提交预预算编制制小组。6、基层层单位营营运间接接费用及及总公司司管理费费用预算算中有关关成本费费用定额额（如车辆辆折旧费费、工会经经费、住住房公积积金、社保费、
23、办公费费、水电电费、业业务招待待费等）由财务务处负责责制定并并上报。如须调调整应提提出调整整说明意意见，报报总公司司预算管管理委员员会批准准后，提提交预算算编制小小组。7、营运运业务费费等成本本费用定定额由运运调处负负责制定定并上报报。如须须调整应应提出调调整说明明意见，报总公公司预算算管理委委员会批批准后，提交预预算编制制小组。8、离退退休人员员、内退退人员、下岗人人员及长长假、劳劳保等人人员的有有关人数数、工资资（生活活费）调调整、变变化等相相关资料料由社会会部负责责提交预预算编制制小组。9、修理理厂预算算编制所所需各项项资料由由机务处处负责提提供。主主要有上上年度总总产值、净产值值（包括
24、括对内、对外）、人员员定员、各项成成本消耗耗、费用用实际执执行情况况及实现现利润与与上交利利润等。10、经经营实体体预算编编制所需需各项资资料由财财务处负负责提供供。主要要有上年年度经营营收入（或销售售收入）、人员员定员、各项成成本消耗耗、费用用实际执执行情况况及实现现利润等等。第三十二二条 年度预预算应根根据各预预算项目目，结合合企业生生产实际际进行编编制，坚坚持“积极平平衡，留留有余地地”的原则则，不留留缺口，不打埋埋伏。1、营运运班次、公里预预算根据据各线路路实际并并参照本本年度预预计应达达到的水水平预算算。线路路空驶里里程预算算应根据据道路条条件、进进厂保养养次数、距离停停车场、加油站
25、站远近等等客观因因素，经经测算后后分别按按比例下下达。如如有变化化须调整整，应提提出调整整原因报报预算委委员会。2、客运运量及营营运收入入预算（包括零零客票、IC卡卡月票、电子钱钱包、包包车）根根据各线线路上一一年度实实际达到到的水平平，按一一定的增增长比例例预算。在客运运量预算算的基础础上，结结合线路路性质的的不同（月票线线路与非非月票线线路），科学合合理编制制下达。3、成本本预算按按经审定定的有关关技术经经济定额额和费用用定额编编制。4、总公公司在预预算期内内购置营营运车辆辆，应根根据新线线开辟计计划进行行编制。这部分分预算应应单独编编制。5、总公公司在预预算期内内为新建建、改建建、扩建建
26、及设备备更新而而进行的的资本投投资的预预算，应应根据企企业有关关投资决决策和投投资预算算进行编编制。6、总公公司在预预算期内内如需向向银行贷贷款，应应依据有有关资金金需求决决策资料料并结合合贷款利利率进行行编制。第三十三三条 总总公司预预算编制制小组根根据各单单位下一一年度预预算草案案和各专专业与相相关部门门提供的的技术经经济定额额、成本本费用定定额等，进行审审核、汇汇总、综综合平衡衡，同时时根据下下一年度度预算目目标和编编制要求求，组织织编制下下一年度度预算。（三）审审查平衡衡与修改改完善第三十四四条 预预算（初初稿）编编制完毕毕，应提提交总公公司预算算管理委委员会讨讨论进行行审查，并组织织
27、基层单单位讨论论，听取取意见，对预算算中的重重要项目目、存在在的争议议或问题题，进行行专题研研究，提提出调整整意见，并反馈馈给预算算编制小小组。 第三十五五条 预预算编制制小组在在修改、调整、完善的的基础上上，编制制出企业业下一年年度预算算草案，再次提提交总公公司预算算管理委委员会审审查，并并报总公公司总经经理办公公会审议议批准并并下达。（四）预预算下达达第三十六六条 总总公司下下一年度度预算最最迟要求求在本年年度的112月中中、下旬旬或下一一年度的的元月中中旬前下下达给各各预算执执行单位位。在预预算下达达后的110天内内，各预预算执行行单位必必须将本本单位的的年度预预算分解解计划报报总公司司
28、综合、财务等等部门备备案，以以便进行行考核。第三十七七条在年年度预算算编制基基础上，按照控控股集团团公司预预算编制制口径与与要求，由财务务处负责责编制总总公司年年度财务务收支预预算，并并按规定定报送控控股集团团公司。第七章 预算的的执行、检查与与控制第三十八八条 总总公司年年度预算算一经批批复下达达，各预预算执行行单位必必须认真真组织实实施，按按照总公公司下达达的预算算任务，结合本本单位实实际进行行分解，将指标标层层分分解，横横向到边边，纵向向到底，落实到到每个车车队（车车间）、每条线线路（班班组）、每个车车组和每每一个人人，形成成全方位位的计划划执行责责任体系系。第三十九九条各预算算执行单单
29、位月度度分解指指标必须须与总预预算指标标保持平平衡与衔衔接。目目标分解解时，可可结合线线路实际际（如客客运淡、旺季、双休日日、节假假日、黄黄金周等等），统统筹兼顾顾，合理理安排，以确保保年度预预算目标标的全面面完成。第四十条条 总公公司将年年度预算算作为预预算期内内组织协协调各项项生产经经营活动动的基本本依据。根据各各预算执执行单位位月度分分解计划划，综合合处将总总公司年年度预算算细分为为月度预预算，按按月下达达，以月月度预算算目标控控制确保保年度预预算目标标的实现现。第四十一一条 各各预算执执行单位位应当严严格执行行年度营营运收支支预算，健全凭凭证记录录，完善善各项管管理规章章制度，严格执执
30、行生产产经营月月度预算算、成本本费用定定额和费费用开支支标准，加强财财会核算算和审计计监督。对预算算执行中中出现的的问题和和异常情情况，总总公司有有关部门门应深入入基层调调查研究究，及时时查明原原因，提提出解决决办法。第四十二二条 建建立预算算执行报报告制度度，各预预算执行行单位每每月上旬旬末应将将上期（月）预预算执行行情况和和当月生生产经营营预算安安排、措措施等向向总公司司报告，以便总总公司了了解掌握握各单位位的预算算执行情情况。对对于预算算执行中中发生的的新情况况、新问问题及出出现偏差差较大的的项目，总公司司有关部部门与预预算执行行单位应应认真查查找原因因，提出出改进的的措施和和建议。第四
31、十三三条 总总公司财财务、审审计、综综合等部部门应当当利用财财务报表表和“三文明明”检查监监控各单单位的预预算执行行情况，及时向向各单位位、总公公司预算算管理委委员会提提供预算算执行的的进度、执行差差异及对对总公司司年度预预算目标标可能带带来的影影响等财财务信息息，以确确保企业业完成年年度各项项生产经经营目标标。第四十四四条 财财务部门门要加强强预算期期现金流流量的预预算管理理，按时时组织预预算资金金的收入入，严格格控制预预算资金金的支出出，确保保资金收收支平衡衡，控制制支付风风险。第八章 预算调调整第四十五五条 为为维护预预算的严严肃性，总公司司年度生生产经营营预算一一经批准准下达后后，必须
32、须严格执执行，无无特殊原原因一般般不予调调整，各各归口管管理部门门均不得得随意修修改。第四十六六条 如如确因经经营环境境、经营营条件、政策法法规等不不可抗拒拒的客观观因素影影响，致致使预算算编制的的基础不不能成立立，或导导致预算算执行结结果产生生重大偏偏差，使使下达的的预算确确实难以以实现的的，允许许对预算算进行调调整，但但必须报报经总公公司预算算管理委委员会审审批同意意。1、企业业体制改改革或企企业生产产经营组组织结构构调整。2、城市市规划建建设影响响或因城城市道路路改建使使线路调调整、延延伸。3、市场场经济形形式发生生重大变变化，企企业经营营目标必必须进行行调整。4、国家家宏观政政策大幅幅
33、调整或或因国家家价格政政策调整整导致燃燃油（或或电力）价格大大幅上升升。5、企业业内部重重大政策策调整或或业务经经营范围围变更。6、国家家政治经经济生活活中发生生不可抗抗拒事件件。7、大型型自然灾灾害的影影响等。第四十七七条 预预算调整整应遵循循以下原原则：1、预算算调整事事项不能能偏离总总公司年年度生产产经营目目标；2、预算算调整方方案在经经济上能能够实现现最优化化；3、预算算调整的的重点应应当是预预算执行行中出现现的重要要的、非非正常的的、不符符合常规规的关键键性差异异方面。第四十八八条 预预算执行行中如遇遇线路调调整、延延伸等，运调部部门应会会同线路路所在单单位共同同协商，提出该该线路有
34、有关车辆辆、开收收班时间间、班次次、公里里及票价价调整意意见，交交综合处处编制有有关成本本、营运运收入预预算，报报总公司司预算管管理委员员会审批批后执行行。1、根据据线路调调整、延延伸、运运力增加加等，由由基层单单位提出出线路年年度预算算调整申申请，报报运调处处、机务务处、劳劳人处、综合处处及分管管领导。2、运调调处对基基层单位位线路年年度预算算调整申申请如线线路里程程、运力力配置（包括车车型、数数量等）进行核核实后于于3个工工作日内内报综合合处。3、机务务处对调调整线路路车辆的的“三大消消耗”定额提提出意见见于3个个工作日日内报综综合处。4、劳人人处对调调整线路路驾驶员员与一般般管理人人员及
35、站站务工人人配备、工资津津贴等提提出意见见于3个个工作日日内报综综合处。5、综合合处根据据上述部部门提供供的资料料 对调调整线路路年度财财务收支支预算进进行测算算，提出出年度预预算调整整意见于于3个工工作日内内报总公公司预算算管理委委员会讨讨论，经经批准后后下达执执行。第四十九九条 新新辟线路路的营运运收支预预算，原原则上按按线路中中标单位位的投标标方案确确定并执执行。第五十条条 基层层单位预预算指标标的调整整，由预预算执行行单位提提出书面面申请，阐述预预算执行行的具体体情况、客观因因素变化化情况及及其对预预算执行行造成的的影响程程度，提提出预算算的调整整幅度，送归口口管理部部门签署署意见后后
36、，经综综合处审审核报总总公司预预算管理理委员会会批准。调整时时间一般般为每年年年中。未经批批准前仍仍按原预预算执行行。第五十一一条 调调整年度度预算指指标应提提前1个个月申请请，调整整月度预预算指标标应提前前10天天申请。第五十二二条 调调整某一一项预算算指标，如需同同时相应应调整其其他有关关预算指指标时，应一并并上报审审批，以以保证预预算的平平衡、协协调。第五十三三条 调调整预算算指标一一律以书书面批复复为准，在未接接书面批批复以前前，一律律按原预预算考核核。第五十四四条 总总公司综综合处、财务处处应当对对预算执执行单位位的预算算调整报报告进行行审核分分析，预预算调整整方案应应报总公公司预算
37、算委员会会审议批批准，然然后上报报总公司司经理办办公会批批准后执执行。第五十五五条 年年度预算算的调整整按原预预算编报报审批程程序办理理。第五十六六条 总公公司预算算按调整整后的预预算执行行，预算算完成情情况以年年度财务务会计报报告为准准。第九章 预算分分析、考考核与改改进第五十十七条 总公司司应当建建立预算算分析制制度，由由财务处处定期（原则上上每季度度召开一一次）召召开预算算执行分分析会议议，全面面掌握预预算的执执行情况况，研究究、落实实解决预预算执行行中存在在问题的的政策措措施，纠纠正预算算的执行行偏差。第五十八八条 总公公司财务务处及各各预算执执行单位位应当充充分收集集有关财财务、市市
38、场、技技术、政政策、法法律等方方面的有有关信息息资料，根据不不同情况况分别采采用比率率分析、比较分分析、因因素分析析、平衡衡分析等等方法，从定量量与定性性两个层层面充分分反映预预算执行行单位的的现状、发展趋趋势及其其存在的的潜力。针对预预算的执执行偏差差，总公公司财务务处及各各预算执执行单位位应当充充分、客客观地分分析产生生的原因因，提出出或及时时采取有有效措施施加以解解决或组组织协调调，保证证企业预预算目标标的完成成。第五十九九条 各单单位要建建立预算算执行分分析制度度，每月月定期（一般要要求在中中旬）召召开预算算执行分分析会议议，对上上月预算算执行情情况进行行全面分分析，掌掌握预算算执行情
39、情况，对对于预算算执行中中存在的的问题，各预算算单位领领导和管管理人员员有责任任查清原原因，提提出建议议和采取取相应措措施，及及时纠正正预算的的执行偏偏差，改改进管理理工作。各预算算执行单单位应在在每月220日前前（节假假日顺延延）将上上月份预预算执行行情况报报财务处处。第六十条条 加加强审计计监督，定期组组织生产产经营预预算和财财务预算算审计，纠正预预算执行行中存在在的问题题，充分分发挥内内部审计计的监督督作用，维护预预算管理理的严肃肃性。第六十一一条 预预算审计计可以全全面审计计，或者者抽样审审计。在在特殊情情况下，也可组组织不定定期的专专项审计计。审计计工作结结束后，监审处处应当形形成审
40、计计报告，直接提提交总经经理办公公会，作作为预算算调整、改进内内部经营营管理和和财务考考核的一一项重要要参考。第六十二二条 按按照归口口管理的的原则，总公司司各归口口管理部部门应加加强对各各单位预预算指标标和经营营管理目目标执行行情况的的检查与与考核。月度检检查可结结合“三文明明”“创四四优”“创效益益杯”等竞赛赛活动进进行，于于次月经经责制考考评前将将检查考考核情况况交综合合处汇总总后，统统一上报报总公司司经责制制考核小小组。第六十三三条 对对于预算算执行中中发生的的新情况况、新问问题及出出现偏差差较大的的重大项项目，总总公司财财务处、监审处处、综合合处、机机务处等等管理部部门应当当积极协协
41、助或责责成有关关预算执执行单位位查找原原因，提提出改进进经营管管理的措措施和建建议。第六十四四条 预预算年度度终了，财务处处应当向向总公司司预算管管理委员员会或总总经理办办公会报报告预算算执行情情况，并并依据预预算完成成情况和和预算审审计情况况对预算算执行单单位进行行考核。第六十五五条 预预算的执执行结果果最终反反映为绩绩效指标标的完成成情况，因此预预算考核核是各单单位绩效效评价的的主要内内容，应应当结合合内部经经济责任任制分月月度、年年度进行行考核，与各预预算执行行单位经经营者及及中层干干部的奖奖惩挂钩钩，并作作为总公公司内部部人力资资源管理理的参考考。同时，对预算算的及时时性、规规范性和和准确性性也要进进行考核核。第十章 附 则第六十六六条 本本办法由由总公司司预算管管理委员员会制定定，并负负责解释释与修改改。第六十七七条 总总公司原原有的预预算管理理办法如如有与本本办法相相抵触之之处的，按本办办法执行行。第六十八八条 本本办法经经总公司司经理办办公会讨讨论通过过自二八年年元月一一日起执执行。