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1、全面预算算管理制制度目 录录第一章总总则2第二章预预算的组组织机构构2第三章预预算的编编制2第四章预预算的管管理体系2第五章预预算的管管理流程程2第六章预预算的控控制与分分析2第七章预预算的考考核与激激励2第八章附附则2附录1：全面预预算管理理体系表表格目录和填制制方法22附录2：全面预预算管理理体系表表格2附录3：XXXX药业年年度预算算编制日日程表22附录4：XXXX药业月月度预算算执行编编制日程程表2附录5：各预算算项目相相互关系系原理图2附录6：预算的的提交、审核、批准流流程及说说明2第一章 总则第一条 为提高企企业管理理水平、工作效效率和效效益，增增强各部部门的计计划组织织和预算算管
2、理能能力，合合理控制制财务支支出，实实现企业业的战略略目标，构筑企企业的核核心竞争争力，特特制定本本制度。第二条 全面预算算管理制制度是根根据企业业发展战战略，逐逐层分解解，对各各部门下下达目标标，全程程管理其其经营活活动，并并对其实实现的业业绩进行行考核与与评价的的内部管管理会计计制度。第三条 实行全面面预算管管理的目目的在于于以一系系列的预预算、控控制、协协调、考考核为手手段，管管理企业业生产经经营活动动全过程程，最终终实现企企业的战战略目标标。第四条 全面预算算管理体体系是由由一系列列预算及及预算差差异分析析表格、预算制制度和编编制表格格说明组组成的，根据企企业经济济活动的的前后衔衔接、
3、相相互关联联、有序序排列形形成一套套完整的的报表体体系，它它体现了了企业对对未来经经济活动动的预测测能力，通过实实际经营营结果与与预算进进行对比比分析，可以对对企业的的经营活活动实行行过程控控制，促促进企业业经营目目标的完完成。第五条 本制度主主要内容容包括：总则、预算的的组织机机构、预预算的编编制、预预算的管管理体系系、预算算的管理理流程、预算的的控制与与分析、预算的的考核与与激励和和附录等等。第六条 全面预算算按预算算期的长长短分为为年度预预算和月月度预算算。年度度预算的的期限从从当年112月226日至至次年112月225日，以企业业的经营营目标为为依据，以销售售预算为为起点，编制全全年的
4、销销售、生生产、采采购、费费用、资资本性支支出等预预算，组组成年度度预算。年度预预算总目目标必须须分解落落实到每每个月度度，列出出月度目目标，便便于月度度检查，季度调调整，以以确保年年度目标标的实现现。年度度预算是是制定月月度目标标的重要要依据。月度预算算的期限限从当月月26日日至次月月25日日。根据据年度预预算和月月度经营营情况，编制月月度资金金预算，用于公公司资金金平衡和和费用管管理。第二章 预算的的组织机机构第七条 全面预算算管理的的组织机机构包括括总经理理办公会会议的预预算专项项会议、财务部部预算分分析会计计以及预预算责任任体系。第八条 总经理办办公会议议是公司司批准全全面预算算管理的
5、的最高机机构，在在预算组组织机构构中居于于核心地地位，以以预算专专项会议议的形式式审议或或审查各各项预算算事项，听取预预算实施施结果的的分析汇汇报。会议由公公司总经经理主持持，各副副总经理理、企业业战略规规划部经经理、资资本运作作部经理理、财务务部经理理、预算算会计参参加会议议。全面预算算管理组组织机构构的常设设部门为为财务部部，由其其负责预预算相关关事项的的日常处处理和预预算的整整理、汇汇总、编编制。第九条 总经理办办公会议议是全面面预算管理理的最高高机构。其职责责为：1、 组织公司司有关部部门论证证并决定定年度经经营目标标。2、 批准公司司的预算算指导原原则。3、 根据经营营目标，审批公公
6、司年度度预算。4、 每季度末末听取公公司预算算执行情情况的汇汇报，审审议各部部门提出出的预算算调整方方案。财务部在在全面预预算管理理中的职职责：1、 根据公司司的年度度经营计计划，制制定/修修改公司司的预算算指导方方针（草草案）。2、 参加有关关预算的的总经理理办公会会议，向向其他部部门传达达预算的的编制方方针、程程序，具具体指导导各部门门的预算算编制。3、 根据预算算的编制制原则，平衡各各部门的的财务预预算，制制定公司司的预算算草案。4、 召开各部部门预算算规划会会议，讨讨论平衡衡预算，并报总总经理办办公会议议审批。5、 将最终确确定的各各部门预预算，通通知各部部门执行行，并且且跟踪实实际执
7、行行情况。6、 预算执行行完毕后后，按要要求及时时形成预预算执行行反馈和和差异分分析报告告，月度度预算提提交预算算执行报报告反馈馈给各部部门，季季度提交交预算差差异分析析报告给给总经理理办公会会议。7、 初审各部部门提出出的预算算调整方方案。8、 协助总经经理办公公会议协协调、处处理预算算执行过过程中出出现的一一些问题题。第三章 预算的的编制第十条 公司预预算编制制的基本本原则：1. 围绕公司司的年度度经营目目标展开开，为实实现公司司的经营营目标服服务2. 自上而下下，自下下而上，全员编编制，与与工作计计划紧密密相关3. 以销售为为起点，确保公公司年度度经营目目标的实实现。4. 总费用的的增长
8、速速度一般般应低于于总收入入的增长长速度。第十一条 预算的编编制是实实行全面面预算管管理的重重要环节节，编制制的质量量直接影影响预算算的执行行结果。预算的的编制必必须在总总经理办办公会议议决定的的预算编编制方针针指导下下进行。第十二条 预算编制制方针要要包括以以下内容容：1、 公司的年年度经营营指标（如销售售收入按产品品、地区区、人员员、渠道道的细分分、利润润、费用用指标等等）2、 公司销售售政策（如销售售政策会会影响销销售费用用，销售售的渠道道（商务务、OTTC药、处方药药的销售售方式均均不同）、重点点区域和和重点品品种的改改变将会会影响销销售收入入和广告告费用的的变化）3、 公司生产产政策
9、（如生产产配方和和工艺流流程的变变化将影影响物料料的耗费费，生产产奖励政政策会影影响制造造费用，新流程程和新设设备的采采用不仅仅增加培培训费用用，而且且还需要要更多的的熟练工工和高级级技术人人员使薪薪酬增加加。设备备使用年年限的增增加导致致修理费费用的增增加）4、 公司采购购政策（如采用用集中采采购或分分散采购购管理办办法将会会导致采采购成本本的变化化）5、 公司研发发政策（由于研研发政策策的调整整，不同同品种如如西药、中药的的开发方方式、不不同档次次如二类类三类新新药的开开发将会会影响研研发费用用的使用用和数额额）6、 公司人力力资源政政策（如薪酬酬福利制制度的变变化将直直接影响响工资福福利
10、费用用，期权权的采用用将导致致薪酬现现金流出出的减少少，员工工招聘政政策如招招学生为为主将可可能导致致平均工工资的减减少和培培训费用用的升高高，招熟熟练工为为主和高高级管理理、技术术、科研研人员的的增加将将可能导导致工资资的增加加和培训训费用的的减少，对招聘聘费用的的使用也也有影响响，学生生招聘时时间比较较集中，费用的的使用也也相对集集中）7、 公司费用用管理政政策（主要是是对部门门管理费费用的影影响，如如交通、通讯工工具的规规定等）8、 公司固定定资产管管理政策策（公司对对某些固固定资产产的投入入如信息息化网络络的建设设可能导导致通讯讯和交通通费用的的降低，但折旧旧费用会会上升）9、 公司资
11、本本运营政政策（如证券券市场的的投资，收购与与兼并采采用的方方式（股股票或现现金）等等对现金金的影响响）第十三条 预算的编编制主要要有以下下几种方方法：以工作计计划为依依据编制制预算，如促销销活动预预算等。依据业务务量的变变化编制制预算。如生产产车间的的记件工工资预算算。根据历史史数据编编制预算算。如行行政管理理费用等等。预算的编编制一般般是以上上几种方方法综合合运用的的结果。第十四条 预算的编编制日程程和要求求年度预算算的编制制，自预预算年度度上一年年的111月中旬旬开始至至12月月25日日全部编编制完成成，日程程表见附附录3预算依据据如变动动费用的的计算依依据、固固定费用用的历史史数据一一
12、般均由由本部门门和会计计部、总总经办、人力资资源部提提供，各各部门要要积极提提供协助助。第十五条 专项预算算各部门对对自己的的主要工工作项目目，必须须编制专专项预算算，专项项预算采采取项目目管理的的办法，各部门门需要提提交项目目工作内内容简介介，项目目总体预预算，分分项目预预算和用用款计划划。如研研发部门门提交的的研发项项目预算算，人力力资源部部提交培培训项目目预算。第十六条 预算的调调整由于市场场等外部部因素的的变化，或公司司内部的的结构调调整，使使预算不不能顺利利执行时时，应对对现有预预算做出出调整。预算的调调整原则则如下：预算的调调整采取取附加预预算的方方式进行行，附加加预算与与原预算算
13、合并使使用，对对原预算算不做改改动。对于日常常变动，采取季季度调整整的办法法。即每每个季度度的预算算执行完完毕后，根据预预算的实实际执行行和外部部环境的的变化，各部门门提交下下季度的的预算调调整计划划。经总总经理办办公会议议批准后后实行。对于季度度内重大大突发事事件，按按预算外外支出办办法处理理。第四章 预算的的管理体体系第十七条 全面预算算管理体体系是实实施全面面预算管管理的载载体，根根据公司司实际，全面预预算管理理以销售售收入预预算为起起点，为为实现销销售收入入而编制制的各项项预算构构成了全全面预算算管理的的预算体体系。它它主要包包括：1、 销售收入入预算2、 销售费用用、市场场费用预预算
14、3、 管理费用用预算4、 生产预算算5、 直接材料料预算6、 直接人工工预算7、 制造费用用预算8、 存货预算算9、 产品成本本预算10、 采购预算算11、 资本性支支出预算算12、 现金流预预算13、 损益预算算各预算项项目相互互关系原原理图见见附录5。第五章 预算的的管理流流程第十八条 预算的提提交、审审核、批批准流程程及说明明见附录录6。第十九条 月度资金金支出控控制流程程分为费费用性支支出和采采购性支支出。一般费用用支出流流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制费用预算出纳付款会计部控制，审核付款手续资金预算采购费用用支出流流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人
15、审批财务部控制资金预算，审核付款手续出纳付款费用归口管理负责人审批第二十条 预算算外支出出控制流流程 严格控制制预算外外开支，确有必必要的预预算外开开支遵循循“先申批批再开支支”的原则则，需要要做出详详细预算算。一、 无预算而而自行开开支的费费用不予予报销，并纳入入对责任任者的考考核。经办人根据预算填制用款申请单会计部审核手续并付款部门负责人按权限审批财务部预算会计审核财务部经理、财务副总、总经理逐级审批第二十一条 资本性性支出控控制流程程（包括括年度资资本性支支出计划划和季度度资本性性支出补补充计划划）同样样遵循先先预算后后开支的的原则。财务部经理、财务副总、总经理逐级审批财务部预算会计审核
16、部门负责人按权限审批会计部审核手续并付款经办人根据预算填制用款申请单第六章 预算的的控制与与分析第二十二条 预算的控控制预算按部部门进行行控制，同时对对有单独独立项的的项目按按项目进进行控制制。第二十三条 预算算的差异异分析预算的执执行过程程中，各各预算单单位要及及时检查查、追踪踪预算的的执行情情况，每每月的预预算执行行完毕后后，由财财务部预预算会计计填写预预算执行行情况反反馈报告告，提交交给各部部门。在季度末末5日内内，由财财务部预预算会计计填写差差异分析析表格，揭示差差异并反反馈给相相关部门门，各部部门提交交差异分分析报告告，交总总经理办办公会议议审议。第七章 预算的的考核与与激励第二十四
17、条 预算的考考核预算的考考核包括括两个方方面：一是考核核企业的的经营业业绩；二二是考核核预算执执行者对对预算的的管理水水平。通过对预预算执行行绩效的的考核评评估，将将个人绩绩效与公公司战略略目标结结合在一一起，最最终达到到提高企企业绩效效，实现现公司战战略的目目的。对于预算算执行管管理水平平的考核核，是公公司绩效效考核体体系的重重要组成成部分。第八章 附则第二十五条 本预预算制度度由公司司财务部部起草，经总经经理办公公会议讨讨论通过过，总经经理批准准后实施施。本预算制制度的解解释权在在公司。本预算制制度自发发布之日日起执行行。附录1：全面预预算管理理体系表表格目录录和填制制方法序号编号表单名称
18、称填制部门门数据来源源报送部门门汇总部门门1A2-1100投资收益益预算资本运营营部资本运营营部财务部财务部2A2-1101子公司投投资收益益预算资本运营营部资本运营营部财务部财务部3A2-2200投资变动动预算资本运营营部资本运营营部财务部财务部4A2-3300投资预算算资本运营营部资本运营营部财务部财务部5B1-1100产品销售售收入预预算办事处办事处销售部财务部6B1-2200货款回收收预算分区域域办事处办事处销售部财务部7B1-3300销售费用用预算销售部销售部销售部财务部8B2-1100销售费用用预算市场部市场部销售部销售部9B2-1101产品广告告宣传费费预算市场部市场部销售部销售
19、部10B2-1102产品展览览费用预预算市场部市场部销售部销售部11B2-1103企业形象象费用预预算市场部市场部销售部销售部12B2-1104公共关系系费用预预算市场部市场部销售部销售部13B2-1105市场调研研费用预预算市场部市场部销售部销售部14B2-1106客户满意意度调查查预算市场部市场部销售部销售部15C1-1100新研发项项目预算算产品研发发部产品研发发部财务部财务部16C1-2200现有研发发项目预预算产品研发发部产品研发发部财务部财务部17C3-1100冲剂单位位产品直直接材料料消耗定定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部18C3-1101片剂单位位产品直直接材料料消
20、耗定定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部19C3-1102丸剂单位位产品直直接材料料消耗定定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部20C3-1103软胶囊单单位产品品直接材材料消耗耗定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部21C3-1104针剂单位位产品直直接材料料消耗定定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部22C3-1105口服液单单位产品品直接材材料消耗耗定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部23C3-1106输液单位位产品直直接材料料消耗定定额工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部24C3-1107提取液单单位产品品直接材材料消耗耗定额工艺技术术部工艺技术术
21、部生产部、财务部部25C3-1108单位产品品直接材料料消耗定定额汇总总工艺技术术部工艺技术术部生产部、财务部部财务部26C4-1101原辅材料料采购预预算采购部采购部财务部财务部27C4-1102包装材料料采购预预算采购部采购部财务部财务部28C4-1103低值易耗耗品采购购预算生产采购部采购部财务部财务部29C4-1104备品备件件采购预预算采购部采购部财务部财务部30C4-1105燃料及动动力采购购资金预预算表采购部采购部财务部财务部31C4-1106固定资产产采购预预算采购部采购部财务部财务部32C5-1100分产品生生产计划划生产部生产部各车间生产部33C5-1101总生产计计划生产
22、部生产部各车间生产部34C5-2200原辅材料料需求预预算生产部生产部采购部生产部35C5-3300每百件产产品直接接人工定定额生产部生产部各车间生产部36C5-4400生产成本本总表生产部生产部各车间生产部37C5-4401直接成本本预算各车间各车间生产部生产部38C5-4402生产成本本直接接人工预预算生产部生产部财务部生产部39C5-4403生产成本本制造费费用预算算生产部生产部财务部生产部40C6-1100生产性低低值易耗耗品需求求预算生产部生产部采购部生产部41C6-2200备品备件件需求预预算机动部生产部采购部机动部42C6-3300燃料及动动力需求求预算机动部机动部采购部机动部4
23、3C6-4401大修理预预算机动部机动部财务部机动部44C6-4402日常修理理费预算算机动部机动部财务部机动部45C7-1100基建、技技改预算算基建部基建部财务部财务部46D1-1100库存物资资结存储运部储运部财务部财务部47D1-2200运输费预预算储运部储运部财务部财务部48F2-1101后勤服务务固定资资产报废废清理计计划总经办储运部总经办、财务部部49F3-1101信息设备备固定资资产报废废清理计计划信息技术术部各部门信息部、财务部部50C6-4404生产用固固定资产产报废清清理计划划机动部各部门机动部、财务部部51F2-1100后勤服务务用固定定资产需需求预算算总经办各部门总经
24、办、采购部部、财务务部52C6-4403生产用固固定资产产需求预预算机动部各部门采购部、机动部部、财务务部53F3-1100信息设备备固定资资产需求求预算信息技术术部各部门信息部、财务部部财务部54F2-1102后勤服务务用资产产调拨计计划总经办各部门总经办、财务部部储运部55F3-1102信息设备备资产调调拨计划划信息技术术部各部门采购部、信息部部、财务务部储运部56C6-4405生产用资资产调拨拨计划机动部各部门机动部、财务部部储运部57D1-4400资产调拨拨计划储运部储运部财务部财务部58D4-1100存货收发发存预算算财务部财务部财务部财务部59D4-2200应收帐款款预算财务部财务
25、部财务部财务部60D4-2201坏帐准备备预算财务部财务部财务部财务部61D4-2202其他应收收款预算算财务部财务部财务部财务部62D4-3300待摊费用用预算财务部财务部财务部财务部63D4-4400固定资产产变动预预算财务部财务部财务部财务部64D4-4401固定资产产清理预预算财务部财务部财务部财务部65D4-4402固定资产产累计折折旧预算算财务部财务部财务部财务部66D4-4403固定资产产折旧分分摊预算算财务部财务部财务部财务部67D4-4404在建工程程预算财务部财务部财务部财务部68D4-4405长期资产产预算财务部财务部财务部财务部69D4-4406无形资产产预算财务部财务
26、部财务部财务部70D4-4407长短期借借款预算算财务部财务部财务部财务部71D4-5500应付帐款款预算财务部财务部财务部财务部72D4-5501其他应付付款预算算财务部财务部财务部财务部73D4-5502应交税金金变动预预算主主要税金金财务部财务部财务部财务部74D4-5503预提费用用预算财务部财务部财务部财务部75D4-5504资本预算算财务部财务部财务部财务部76D4-5505工资和工工资附加加费用分分摊预算算财务部财务部财务部财务部77D4-6600销售成本本预算财务部财务部财务部财务部78D4-6601产品成本本及销售售成本预预算财务部财务部财务部财务部79D4-6602产品成本
27、本预算单单财务部财务部财务部财务部80D4-6603制造费用用预算财务部财务部财务部财务部81D4-7700管理费用用预算财务部财务部财务部财务部82D4-7701保险费预预算财财产财务部财务部财务部财务部83D4-7702办公费用用预算财务部财务部财务部财务部84D4-7703咨询费预预算财务部财务部财务部财务部85D4-7704差旅费预预算财务部财务部财务部财务部86D4-7705部门业务务招待费费预算财务部财务部财务部财务部87D4-8800财务费用用预算财务部财务部财务部财务部88D4-8801利息支出出预算财务部财务部财务部财务部89D4-8802利息收入入预算财务部财务部财务部财务
28、部90D4-8803手续费预预算财务部财务部财务部财务部91D4-8804补贴收入入和营业业外收支支预算财务部财务部财务部财务部92D4-9900预算资产产负债表表财务部财务部财务部财务部93D4-9901预算损益益表财务部财务部财务部财务部94D4-9902预算现金金流量表表财务部财务部财务部财务部95D4-9903预算执行行情况分分析各部门各部门财务部财务部96D4-9904预算调整整申请表表各部门各部门财务部财务部97D4-9905各部门预预测目标标值比较较分析财务部财务部财务部财务部98F1-1100部门人员员需求计计划各部门各部门人力资源源部人力资源源部99F1-1101部门人员员调
29、整计计划各部门各部门人力资源源部人力资源源部100F1-1102部门人员员晋升计计划各部门各部门人力资源源部人力资源源部101F1-1103部门员工工培训申申请表各部门各部门人力资源源部人力资源源部102F1-2200工资预算算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部103F1-2201奖金预算算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部104F1-3300人员招聘聘费用预预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部105F1-3301人员解聘聘费用预预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部106F1-3302人员退休休费用预预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部107F1-
30、3303人员培训训费用预预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部108F1-3304人身保险险费预算算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部109F1-3305应付福利利费增减减变动预预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部110F1-3306工资附加加费预算算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部111F1-3307其他费用用预算人力资源源部人力资源源部人力资源源部财务部附录2：全面预预算管理理体系表表格 （另行下下发各部部门）附录3：XXXX药业年年度预算算编制日日程表职能部门门职能工作内容容编制/管管理完成时间间总经理办办公会议议根据公司司发展战战略，提提出本年年度整
31、体体经营规规划召开预算算工作会会议，与与各部门门主管研研讨确定定经营目目标，决决定经营营方针。审定1111财务部作为预算算常设部部门，记记录总经经理办公公会议的的预算编编制政策策根据总经经理办公公会议决决定，编编制并下下发预算算编制方方针，督督促各部部门编制制预算1155销售部编制销售售预算，包括销销售收入入、回款款和费用用预算各业务部部门编制制销售收收入预算算B1-1000表、回回款预算算B1-2000表，费费用预算算B1-3000表预算管理理员编制制大区经理理初审销售总监监审核1188销售部总总部汇总总B1-1000、B1-2000表，汇汇总B11-3000表并并加入总总部费用用相关管理理
32、员汇总总，并将将分表录录入预算算文件夹夹销售总监监、营销销副总审审核11110销售总部部提交收收入预算算B1-1000表，回回款预算算B1-2000表，费费用预算算B1-3000表给财财务部11112市场部编制市场场费用预预算编制市场场费用预预算：BB2-1101, B22-1002, B2-1033, BB2-1104, B22-1005, B2-1066预算管理理员编制制,市场场总监审审核11.110汇总市场场费用预预算汇总到BB2-1100表表，经市市场总监监、营销销副总审审核通过过后提交交财务部部：B22-1000,BB2-1101, B22-1002, B2-1033, BB2-11
33、04, B22-1005, B2-1066预算管理理员汇总总,市场场总监、营销副副总审核核储运部提供库存存物资预预算储运部在在相关部部门的协协助下，根据仓仓库数据据提供库库存编制制存物资资结存预预算D11-1000表交交财务部部储运部主主管编制制部门领导导审核11112编制运输输费预算算根据销售售预算编编制运输输费预算算表D1-2000，汇总总后送财财务部储运部主主管编制制部门领导导审核11112财务部销售预算算初审，初步检检查是否否符合公公司预算算目标并并提供给给生产部部财务部初初审11114库存物资资初审初步检查查是否符符合公司司预算目目标并提提供给生生产部财务部初初审11114工艺技术术
34、部编制直接接材料消消耗定额额预算工艺技术术部根据据各产品品工艺技技术要求求及生产产操作流流程，编编制各剂剂型单位位产品直直接材料料消耗定定额C33-1000，1101，1022，1003，1104，1055，1006，1107表表，上报报生产部部。工艺技术术主管编编制部门领导导审核1188生产部编制生产产预算汇总各销销售部门门收入预预算B11-1000表，编制分分产品生生产计划划C5-1000表，汇汇总生成成总生产产计划CC5-1101表表，下发发车间预算管理理员编制制部门领导导审核11116核定工艺艺技术部部上报的的材料消消耗定额额C3-1000，1001，1102，1033，1004，11
35、05，1066，1007表并完成成需求量量的填制制，汇总总生成单单位产品品直接材材料消耗耗定额汇汇总C33-1008表，生成原原辅材料料需求预预算C55-2000表预算管理理员编制制、汇总总11116制定单位位产品人人工消耗耗定额CC5-3300表表上报财财务部，下发各各车间部门领导导审定11114审核并向向各车间间下发CC3-1100，1011，1002，1103，1044，1005，1106，1077，1008表，及C55-2000表，部门领导导审定11116各车间编编制直接接成本预预算表CC5-4401预算管理理员编制制车间主管管初审11117各车间根根据C55-1000与CC5-110
36、1，编制生生产用低低值易耗耗品、备备品备件件及燃料料动力需需求预算算表C6-1000，2000，3300，上报机机动部各车间根根据C55-1000与CC5-1101，编制造造费用表表C5-4033，上报生生产部；预算管理理员编制制车间主管管初审,生产部部经理审审核11115生产部汇汇总直接接成本预预算C55-4001表，制造费费用C55-4003表，编制生生产成本本预算CC5-4400表表上交财财务部预算管理理员编制制部门领导导审核11118生产部汇汇总原辅辅材料需需求预算算C5-2000表，交交财务部预算管理理员编制制部门领导导审核11118编制本部部门办公公费预算算表D4-7022、差旅旅
37、费预算算表D4-7044、部门门业务招招待费预预算表DD4-7055，交财财务部预算管理理员编制制部门领导导审核11118机动部编制设备备维护预预算编制大修修理预算算C6-4011、日常常修理费费预算CC6-4402，交财务务部预算管理理员编制制部门领导导审核11114汇总各车车间上报报的生产产用低值值易耗品品、备品品备件及及燃料动动力需求求表C66-1000，2200，3000，上报报财务部部预算管理理员汇总总部门领导导审核11116财务部生产预算算、物料料需求初初审初步检查查生产部部、机动动部上报报的生产产预算和和需求预预算是否否与公司司目标相相符，并并将需求求预算提提供给采采购部财务部初
38、初审11220采购部编制采购购预算（左侧栏栏目除特特指外均均由采购购供应部部编制）根据原辅辅材料需需求预算算表C55-2000，编编制原辅辅材料采采购预算算表C4-101、包装装材料采采购预算算表C4-102相关采购购主管编编制部门领导导审核11222根据生产产用低值值易耗品品、备品品备件需需求表CC6-1100，2000，编制制生产用用低值易易耗品采采购预算算表C4-103，备品品备件采采购预算算C4-1044相关采购购主管编编制部门领导导审核11222根据燃料料及动力力需求预预算表CC6-3300，编制燃燃料及动动力采购购预算表表C4-1055相关采购购主管编编制部门领导导审核11222根
39、据C44-101、CC4-102、CC4-103表，编编制采购购资金预预算表CC4-1000交财务务部预算管理理员编制制部门领导导审核11222编制本部部门办公公费预算算表D4-7022、差旅旅费预算算表D4-7044、部门门业务招招待费预预算表DD4-7055，交财财务部预算管理理员编制制部门领导导审核11222产品研发发部编制研发发项目预预算根据公司司的新产产品开发发目标，编制新新研发项项目预算算表C11-1000及现现有研发发项目预预算表CC1-2200，交财务务部预算管理理员编制制部门领导导审核11222基建部编制在建建工程项项目预算算根据公司司的在建建工程目目标，编编制基建建、技改改
40、预算表表C7-1000，上报报财务部部预算管理理员编制制部门领导导审核11222资本运营营部编制投资资收益预预算根据公司司资本运运营目标标，编制制投资、投资变变动，投投资收益益预算AA2-1100，A2-1011，A22-2000，AA2-3300表表，报财财务部预算管理理员编制制部门领导导审核11222各职能部部门编制费用用预算各部门编编制差旅旅费预算算D4-7044交财务务部相关主管管编制部门领导导审核11222各部门编编制本部部门办公公费预算算D4-7022、招待待费预算算D4-7055交总经经办汇总总，总经经办汇总总后报财财务部各部门填填报总经办审审核、编编制11222编制固定定资产预
41、预算各部门编编制本部部门固定定资产需需求预算算表D11-3001，DD1-3302, D11-3003，交交机动部部、信息息部、总总经办汇汇总后，上报财财务部相关主管管编制部门领导导审核11116编制固定定资产预预算各部门编编制固定定资产报报废清理理计划DD1-3300，固定资资产调拨拨计划DD1-4400，交机动动部、信信息部、总经办办汇总后后，上报报财务部部财务部初初审11117根据公司司总目标标，各部部门编制制人员需需求、调调整、晋晋升、培培训计划划表F-1000、F-1011、F-1022、F-1033，上报报人力资资源部汇汇总相关管理理人员编编制人力资源源部审定定11115人力资源源部编制人员员变动晋晋升计划划根据F-1000、F-1011、F-1022、F-1033表编制制相对应应的费用用预算表表F-3300、F-3301、F-3302、F-3303、F-3304，上报财财务部相关主管管编制部门领导导审核1122