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1、电算化系统管理办法目 录第一章总则第二章会计电算化系统岗位责任制度第三章电电算化的的实施第四章会会计电算算化系统统操作管管理制度度第五章会会计电算算化系统统软、硬硬件管理理制度第六章会会计电算算化系统统会计档档案管理理制度第七章附附则电算化系系统管理理办法 第一章总则第一条为为推行公公司管理理现代化化、自动动化，提提高财务务会计工工作效率率，加强强电算化化管理，特制定定本办法法。第二章会会计电算算化系统统岗位责责任制度度第二条核核算系统统人员分分工为适适应会计计工作电电算化后后会计工工作重点点的转移移和岗位位的变动动，需要要对财会会人员的的工作内内容和任任务以及及相互分分工做出出调整。 会计人
2、人员工作作岗位划划分为: 会计计主管、系统管管理员、系统操操作员、制单、复核及及审核、会计报报表、档档案管理理、出纳纳。以上上岗位中中系统管管理员不不得兼管管出纳工工作、出出纳人员员不得兼兼任操作作人员。第三条条核算系系统人员员组成核算系系统由系系统管理理员、会会计电算算化操作作员、数数据审核核员和会会计管理理员组成成。（1）系系统管理理员：负负责核算算系统运运行环境境的建立立，组织织协调系系统的日日常运行行操作，提出软软件修改改的意见见；发现现和解决决操作故故障，及及时纠正正数据差差错；负负责检查查和督促促系统各各类人员员的工作作，负责责系统的的安全保保密工作作；负责责对系统统硬件设设备的检
3、检查及故故障处理理工作，确保系系统的正正常运行行，负责责数据及及程序的的正确性性和适应应性的维维护。发发生不可可处理的的错误，应 及时与与销售单单位技术术人员取取得联系系，及时时解决发发生的错错误。一一般由计计算机专专业人员员负责。（）会会计电算算化操作作员：负负责所分分管的财财会工作作，做好好分管的的原始凭凭证的汇汇集和记记帐凭证证编制及及预处理理工作。负责审审查输入入凭证的的预处理理，整理理输入凭凭证、编编制记帐帐凭证、进行核核算工作作。负责责系统的的操作运运行，负负责数据据登录、打印各各种帐表表数据，严格遵遵守操作作规程，并负责责数据正正确性的的校核，发现故故障应及及时报告告系统管管理员
4、。同时应应做好会会计数据据的备份份。由具具有合格格证的会会计人员员负责。（）审审核员：负责对对输入凭凭证的代代码及数数据的完完整性和和正确性性的审核核，保证证输出帐帐表数据据的完整整性和正正确性。由不是是输入凭凭证的另另一人负负责。（）会会计档案案管理员员：负责责存档数数据软盘盘、程序序软盘、帐表、凭证和和各种资资料的保保管工作作，做好好软件、数据及及资料的的安全保保密工作作。作好好会计数数据的备备份工作作。（）会会计主管管和出纳纳员的职职责与手手工方式式下的职职责一样样，区别别在于必必须对会会计电算算化比较较了解，并充分分利用会会计电算算化提供供的各种种会计资资料。第四条条会计电电算化系系统
5、各类类人员岗岗位责任任制（1）系统管管理员责责任制 负责责会计电电算化系系统的日日常管理理工作，监督并并保证系系统的正正常运行行，做到到合法、安全、可靠、可审计计的要求求。在系系统发生生故障时时，应及及时到场场，并组组织有关关人员尽尽快恢复复正常运运行。 定期期检查软软、硬设设备的运运行情况况；负责责系统运运行中软软、硬件件故障的的消除工工作；负负责系统统的安装装和调试试工作；按规定定的程序序实施软软件的完完整性、适应性性和正确确性的维维护。协调本本系统各各类人员员之间的的工作关关系。 检查查会计凭凭证的预预处理工工作，确确保各类类输入数数据符合合系统的的要求。 负责责计算机机输出帐帐表、凭凭
6、证数据据的正确确性和及及时性检检查工作作。 负责责本系统统各有关关资源（包括硬硬件设备备、软件件、数据据及文档档资料等等）的调调用、修修改和更更新的审审批手续续。负责本本系统运运行的安安全性、正确性性、及时时性检查查工作。 做好好本系统统操作运运行情况况的总结结工作，并提出出更新软软件或修修改软件件的需求求报告。 负责责本系统统各类人人员的工工作质量量考评，并提出出任免意意见。完善现现有的管管理制度度，并制制定岗位位责任与与经济责责任考核核制度。（）会会计电算算化操作作员责任任制 负责责本系统统的数据据登录、数据备备份和输输出帐表表的打印印工作。严格按按照输入入凭证做做好数据据输入操操作，输输
7、入完毕毕进行自自检核对对工作，核对无无误后交交审核员员复核；在输入入操作中中，如发发现输入入凭证有有疑问或或错误时时，应及及时向系系统管理理员或专专职会计计员反映映，不得得擅自作作废或修修改；发发现输入入数据与与凭证不不符时，应按凭凭证数据据予以修修正。严格按按照系统统操作说说明进行行操作。 当天天的日记记帐数据据，做到到当天登登录。登登录后即即打印出出当天的的帐表，做到当当日帐当当日清。日记帐帐输入应应做好日日清，在在月末应应将核对对无误的的明细帐帐和科目目汇总表表打印输输出。 月末末打印系系统所有有的明细细帐、总总分类帐帐、会计计报表和和自动转转帐凭证证。 每次次操作完完毕，应应及时做做好
8、各类类备份数数据和存存档数据据。注意安安全保密密，各自自的操作作口令不不得随意意泄露，备份数数据应妥妥善保管管。 系统统操作过过程中发发现故障障，应及及时向系系统管理理员报告告，并做做好故障障记录和和上机记记录等事事项。（）审审核员责责任制 负责责凭证数数据的审审核工作作，包括括各类代代码的合合法性、摘要的的规范性性和数据据的正确确性。 负责责输出数数据正确确性的审审核工作作。 对对不真实实、不合合法、不不完整、不规范范的凭证证，退还还各有关关人员更更正、补补齐后，再行审审核。 对于于不符合合要求的的凭证和和不正确确的输出出帐表数数据不予予签章确确认。（）会计档档案管理理员责任任制 负责责本系
9、统统各类数数据软盘盘、系统统软盘及及各类帐帐表、凭凭证、资资料的备备份和存存档保管管工作。 做好好各类数数据、资资料、凭凭证的安安全保密密工作，不得擅擅自出借借。 按规规定期限限，向各各类有关关人员催催交备份份数据及及存档数数据。（）专职会会计员责责任制 按分分管的内内容汇集集材料收收发、领领退单、销售发发票、工工资变动动及停止止发放等等各类单单据。 在规规定的期期限内，根据原原始凭证证准确编编制会计计记帐凭凭证。 编制制会计凭凭证应符符合财会会制度的的要求。做到内内容完整整、数据据正确；代码要要合法、恰当、摘要应应简明规规范。 如果果专职会会计人员员兼会计计电算化化系统操操作员，则应遵遵守会
10、计计电算化化系统操操作员的的责任制制。第三章章电算化化的实施施第四条领领导与组组织 为搞好好公司会会计电算算化工作作，公司司成立一一个临时时性的会会计电算算化领导导小组，负责对对会计电电算化工工作的组组织、领领导、监监督和协协调，可可由总经经理或财财务副总总经理亲亲自领导导。公公司成立立会计电电算化实实施小组组，具体体负责会会计电算算化实现现工作。该小组组主要由由财务会会计人员员和计算算机专业业人员组组成，负负责人由由财务主主管担任任。在完完成会计计电算化化任务后后，小组组撤销。 当当本公司司缺乏计计算机专专业人员员，或专专业力量量较弱时时，可聘聘请外部部专家、顾问参参与咨询询。第第五条规规划
11、 会会计电算算化工作作应按一一般投资资项目的的工作规规程，进进行可行行性分析析。实施施小组应应提交编编制好的的可研报报告，报报领导小小组审批批。 电算化化会计信信息系统统开发须须遵照软软件工程程的生命命周期法法进行，开发方方案须经经领导小小组批准准。 领领导小组组重点审审查电算算化会计计信息系系统开发发的费用用预算。 费费用主要要包括电电脑硬件件及辅助助设备的的购买、升级或或添置，软件开开发或购购买，人人员培训训，调研研论证，甩手帐帐的转制制费用。为加快快公司会会计电算算化速度度，公司司可外购购商品化化会计软软件，或或接受上上级主管管部门推推荐的行行业性通通用软件件。第第六条基基础工作作整理(
12、1)做好手手工会计计业务数数据规范范化工作作。重新核核对各类类凭证、帐簿，做到帐帐证、帐帐帐、帐帐实相符符。对其其中的混乱、历史遗遗留问题题、差异异，调整整到最低低水平。清理往往来帐户户和银行行帐户。对串户户、未达达帐项、呆帐和和坏帐及及时核销销或冲销销。（2）做好各各类帐证证表资料料格式规规范化工工作：划分保保留和修修改的内内容；对部分分会计资资料格式式重新设设计或修修改；记帐凭凭证摘要要栏进一一步规范范，简明明扼要。（3）将会计计核算程程序化：事先确确定录入入、审核核、记帐帐等数据据传递次次序；规定操操作员执执行数据据传递次次序的时时间责任任。（4）其他需需要重新新确定的的工作：各种会会计
13、核算算方法；成本核核算方法法；折旧计计提方法法；工资提提取与发发放办法法第七条条制度调调整在在电算化化后，会会计核算算制度应应作调整整： 会计科科目保留留汉字会会计科目目名称，一级会会计科目目编码符符合会计计准则要要求： 出纳纳员、程程序员不不得兼任任凭证录录入工作作，不得得进行系系统操作作； 现金、银行日日记帐可可用活页页式帐页页，并按按天打印印； 一般般帐簿可可根据工工作需要要，按月月、季、年度打打印，业业务量较较少的帐帐簿可满满面页打打印； 在所所有记帐帐凭证数数据已存存于电脑脑条件下下，用总总分类帐帐户本期期发生额额对照表表替代总总分类帐帐； 在记帐帐后如发发生凭证证录入错错误，应应使
14、用“红字”冲帐法法予以纠纠正，编编制补充充登记或或负数冲冲销凭证证，重新新修改。第八八条运行行验收（1）对会计计软件试试运行。主要工工作有：初始化化。各类类会计基基础数据据和历史史数据的的输入。手工与与计算机机处理结结果的双双向对比比与检验验。电算化化内部管管理制度度的建立立。（2）手工工与计算算机处理理结果的的双向对对比与检检验的主主要内容容：各种核核算方法法的正确确性的检检验，发发生偏差差及时调调整。科目体体系的正正确性的的检验，看其是是否适应应核算、报表、管理和和会计制制度的要要求。操作熟熟悉程度度的考查查或操作作失误的的纠正。发生差差错时如如属人为为原因，确定责责任人，及时纠纠正其习习
15、惯性操操作错误误和会计计处理错错误。会计软软件程序序错误或或业务处处理错误误的纠正正，必要要时通知知有关人人员及时时修改、完善。（3）试运运行期间间，手工工与计算算机会计计核算两两套系统统并行运运行，本本阶段前前期以手手工方式式为主，后期以以电算为为主。此此间合法法的凭证证仍为手手帐凭证证。（4）试运行行3个月月以上的的，如两两套体系系检验一一致，则则可提出出验收申申请。（5）按照财财政行政政管理部部门规定定的会计计电算化化验收标标准和程程序，准准备相关关验收材材料，向向有关主主管部门门申请验验收。（6）在验收收合格后后，公司司会计系系统正式式甩掉手手帐，而而用电脑脑软件运运行。实实施小组组做
16、好文文件、资资料的收收集、整整理和归归档等善善后处理理多余。 第第四章会会计电算算化系统统操作管管理制度度第九条系系统使用用管理（）为为保证会会计电算算化系统统的安全全可靠运运行, 必须对对系统的的操作使使用做出出严格的的控制。（）在在会计电电算化系系统投入入运行前前, 由由系统管管理员确确定本电电算化系系统的合合法有权权使用人人员及其其操作权权限, 并报单单位主管管审核批批准后在在系统内内授予其其使用权权。运行行中需要要增减使使用人员员, 按按同样手手续办理理。（）对对各使用用人员明明确划分分使用操操作权限限, 形形成适当当的分工工牵制, 健全全内部控控制制度度。（）本本会计电电算化系系统原
17、则则上专机机专用, 谢绝绝无关人人员使用用机器做做其他工工作。（）设设立“计计算机使使用登记记簿”，任何人人均须登登记方可可用机。（）任任何人员员不得直直接打开开数据库库文件进进行操作作，不允允许随意意增删改改数据、原程序序和数据据库文件件结构。（）出出纳人员员不允许许进行系系统性的的操作。（）操操作人员员应严格格在规定定范围内内对系统统进行操操作，负负责数据据的输入入、运算算、记帐帐和打印印有关帐帐表。（）存存档数据据、软盘盘、 帐帐表和文文档资料料等由系系统管理理员按规规定指派派专人统统一复制制、核对对和保管管。（）系统管管理员必必须做好好日常检检查监督督工作, 发现现不规范范使用应应及时
18、制制止, 并采取取措施避避免同样样情况再再次发生生。第十条条上机操操作规程程（）操作人人员必须须是合法法有权使使用人员员, 经经过培训训合格并并经系统统管理员员正式认认可后, 才能能上机操操作。（）操操作人员员上机操操作前后后, 应应进行上上机操作作登记, 必须须填写真真实姓名名、上机机时间、操作内内容，供供系统管管理员检检查核实实。（）操操作人员员上机前前应做好好各项准准备工作作, 尽尽量减少少占用机机器时间间, 提提高工作作效率。（）操操作人员员的操作作密码应应注意保保密, 不能随随意泄露露, 密密码要不不定期变变更。（）操操作人员员必须严严格按操操作权限限操作, 不得得越权或或擅自上上机
19、操作作。（）操操作人员员应严格格按照凭凭证输入入数据，不得擅擅自修改改凭证数数据（专专职会计计员，则则应保证证输入的的数据与与凭证数数据的一一致性）。如发发现差错错，应在在输入前前及时反反映给凭凭证编制制人员或或系统管管理员。已输入入计算机机的数据据，在记记帐前发发现差错错，可按按凭证进进行修改改，如在在记 帐后发发现差错错，必须须另作凭凭证，以以红字冲冲销纠正正，输入入机内，任何人人不能随随意修改改帐目。（）每每次上机机工作完完毕后都都要作好好工作备备份，以以防发生生意外事事故，备备份的数数据软盘盘，应由由财务处处保管，下次上上机备份份要与机机内数据据复核无无误后方方可开始始运行。（）在在系
20、统运运行过程程中, 操作人人员如要要离开工工作现场场, 必必须在离离开前退退出系统统, 以以防止其其他人员员越权操操作。（）任任何人如如有伪造造，非法法涂改变变更，故故意毁坏坏命令程程序、数数据文件件、帐册册、软盘盘等行为为，依照照会计计法，将受到到行政处处分，情情节严重重的要追追究法律律责任。第十一条条帐务处处理程序序（1）帐帐务系统统初始化化:在初初次建立立会计电电算化系系统时, 需要要进行系系统初始始化工作作, 在在会计主主管授权权下进行行设置会会计科目目、帐本本格式、凭证类类型、期期初余额额等项内内容的设设定。（）帐帐务系统统更改：系统正正常运行行期间，任何对对帐务系系统的修修改变动动
21、，必须须得到会会计主管管的批准准。（）日日常帐务务处理： 凭证证处理:会计计电算化化系统输输入的记记帐凭证证分两种种，即：机制记记帐凭证证和手工工编制的的记帐凭凭证。记记帐凭证证要严格格按照国国家财会会制度规规定编制制，对不不真实、不合理理的原始始数据、凭证不不予受理理，对记记载不确确切、不不完整的的原始数数据和凭凭证应予予以退还还，并要要求更改改和补充充。为适适应会计计电算化化系统的的正常运运行，编编制记帐帐凭证还还必须做做到： 、机机制记帐帐凭证的的编制： 机机制记帐帐凭证是是指各子子系统输输入原始始凭证（如销售售原始发发票和银银行收款款凭单）由计算算机，按按有关规规定编制制并打印印的记帐
22、帐凭证。机制记记帐凭证证直接通通过机内内程序转转到帐务务处理系系统进行行记帐、编报表表等业务务处理。机制制记帐凭凭证编制制前，要要认真审审核原始始凭证的的合法性性、正确确性，输输入计算算机及打打印出的的记帐凭凭证必须须做到科科目使用用正确，数字准准确无误误。打印印出的机机制记帐帐凭证需需加盖制制单人、审核人人、记帐帐员及财财务部负负责人章章，连同同所附原原始凭证证装订成成册妥善善保管。 、手工记记帐凭证证的编制制：手工工编制记记帐凭证证是指会会计人员员根据原原始凭证证采用手手工办法法编制的的记帐凭凭证。手手编记帐帐凭证需需通过帐帐务处理理系统用用键盘输输入。手工工编制记记帐凭证证包括：现金收收
23、付款凭凭证，部部分银行行收付款款凭证和和部分转转帐凭证证。 手工编编制的记记帐凭证证必须做做到： aa.原始始凭证必必须是合合法凭证证。经济济业务内内容、摘摘要应规规范化，措词要要确切，其中标标准摘要要按规范范填写正正确。 bb.帐户户使用正正确。 cc.借贷贷方金额额相等。d.原原始凭证证同记帐帐凭证金金额一致致。e.转转帐凭证证必须填填写清楚楚借方和和贷方科科目代码码。对会会计分录录的摘要要内容必必须唯一一，即：一种摘摘要内容容，只能能对应一一个最细细的明细细科目，据此确确定其隶隶属于那那一个一一级、二二级、三三级科目目。要求求摘要内内容简洁洁、扼要要，用尽尽量少的的字表达达出该笔笔业务的
24、的内容。凡能能归入标标准摘要要的业务务内容，应尽量量的使用用标准摘摘要。对对于新的的业务内内容可按按上述原原则编写写新的标标准摘要要，并注注明所对对应的科科目名称称及科目目代码。 、记帐凭凭证编号号必须连连续。编编号间断断时应在在断号后后第一张张凭证上上说明断断号原因因并签字字盖章。 、现现金日记记帐和银银行日记记帐可以以由机器器直接登登记，出出纳人员员不登记记帐簿。为工作作方便，出纳人人员可以以自设备备查辅助助帐。 记帐帐凭证的的审核与与保管 、记帐凭凭证必须须经凭证证审核员员严格审审核无误误后方可可进行登登帐处理理。 、操作作员每输输入一张张凭证，结束前前要自审审一次无无误后再再按结束束键
25、。 、输入入计算机机的凭证证、单据据应由制制单人、审核员员、记帐帐员、财财务部负负责人签签字后方方为有效效凭证。 、已输输入的凭凭证应在在输入操操作完毕毕装订成成册后，交会计计档案资资料保管管员存档档保管。、同同一张凭凭证，制制单和复复核不能能是同一一个人。 帐表表打印和和结帐: 、现金金、银行行存款日日记帐需需要每天天打印，并应与与出纳库库存现金金核对无无误。、银银行余额额调节表表每月打打印一次次。 、科目目汇总表表、总分分类帐和和各种明明细分类类帐每月月打印一一次。 、在结结帐前按按有关规规定做好好当月各各类帐务务数据和和报表的的备份工工作。、月月底，以以上工作作正确完完成后，由系统统管理
26、员员进行结结帐，系系统自动动生成下下月期初初余额。 、每年年年末必须须将全部部帐簿打打印输出出，装订订成册，作为会会计档案案保存。 会计计报表 、单位应应根据帐帐簿数据据准确编编制或由由计算机机自动生生成会计计报表。帐表之之间的数数据必须须衔接一一致。、会会计报表表、计算算表、分分析表，按各核核算子系系统及管管理要求求和时间间打印输输出，经经有关财财会负责责人审核核无误后后签字盖盖章方可可生效。、单单位上报报会计主主管部门门的会计计报表格格式与要要求，按按会计主主管部门门的统一一设计和和布置。、单位必必须以软软盘和书书面形式式上报报报表，软软盘和书书面报表表的数据据必须一一致，书书面报表表必须
27、由由机器打打印并按按规定由由有关人人员签字字盖章。第五章会会计电算算化系统统软、硬硬件管理理制度第十二二条系统统管理制制度（）财财务用计计算机应应做到专专机专用用，最好好不要做做其它工工作。（）除除被允许许操作财财务软件件的人员员和系统统管理员员外，其其他人未未经允许许不得用用机。（）每每次用计计算机必必须使用用不间断断电源(UPSS),以以避免意意外断电电造成核核算数据据丢失影影响系统统运行。（）计计算机禁禁止用外外来软盘盘，坚决决禁止在在计算机机上玩游游戏，以以防止计计算机感感染病毒毒。（）有有上、下下级单位位送来的的数据盘盘，在使使用前，必须做做好查病病毒工作作。（）计计算机发发生故障障
28、应及时时维护。如果没没有能力力维修，应及时时与销售售计算机机的单位位取得联联系。（）财财务软件件运行中中发生错错误时，应及时时排除，如无法法处理，应及时时与财务务软件销销售单位位取得联联系以便便及时解解决问题题。第十三条条系统维维护为保障电电算化系系统的正正常运行行，需要要进行经经常性的的系统维维护，其其任务主主要包括括：（）对对系统硬硬件设备备的日常常检查和和维护，以保证证系统的的正常运运行。（）在在系统发发生故障障和出现现异常时时，排除除和恢复复运行。（）在在系统扩扩充时，负责安安装、调调试，直直至运行行正常。（）在在系统环环境发生生变化时时，随时时做好适适应性的的维护工工作。（）系系统中
29、的的会计数数据需要要每天进进行备份份。第十五五条系统统硬件维维护（）一一般情况况下每周周应全面面检查一一次计算算机硬件件系统，并做好好检查记记录。（）在在系统运运行过程程中，出出现硬件件故障，及时进进行故障障分析，并做好好检查维维修记录录。（）在在设备更更新、扩扩充、修修复后，由系统统管理员员与维护护员共同同研究决决定，并并由系统统维护人人员实施施安装和和调试。第六章章会计电电算化系系统会计计档案管管理制度度第十六六条单位位的会计计档案包包括贮存存在磁盘盘(软盘盘和硬盘盘)上的的会计文文件和会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表等书书面形式式的会计计核算资资料。 1、数数据资料料管理与与保密机内
30、数数据文件件及其备备份和作作为会计计档案资资料打印印输出的的各种凭凭证、帐帐册、报报表，应应按有关关财会制制度使用用、保管管。（）现现金记帐帐凭证及及日记帐帐的输出出及保管管。现现金收付付业务要要做到当当日业务务当日清清。现金金记帐凭凭证一律律由专职职会计人人员手工工做记帐帐凭证，审核无无误后当当日输入入计算机机并打印印出现金金日记帐帐页，审审核后交交现金出出纳人员员核对现现金库存存，相符符后出纳纳员及主主管负责责人在帐帐页上盖盖章，按按月编页页码装订订成册加加盖封印印，年终终将各月月现金日日记帐顺顺序装订订成册，加盖封封印妥为为保管。（）银银行记帐帐凭证、帐册的的输出与与保管。银银行记帐帐凭
31、证分分机制凭凭证和手手编记帐帐凭证两两种。有有关财务务人员必必须及时时把经审审核无误误的原始始凭证或或手编凭凭证，当当日输入入计算机机并打印印银行日日记帐，以保证证银行出出纳当日日业务当当日清。银行帐帐页经出出纳审核核无误后后，出纳纳和主管管会计签签字盖章章，按日日装订成成册，年年终将各各月银行行日记帐帐顺序装装订成册册，并加加盖封印印，妥为为保管。现金金、银行行记帐凭凭证可采采取汇总总的方式式，装订订成册，妥为保保管。（）转转帐凭证证的输入入、输出出与保管管转转帐凭证证包括手手编凭证证和机制制凭证两两种，有有关会计计人员应应及时将将审核无无误的原原始凭证证或手工工编制的的记帐凭凭证，输输入计
32、算算机。机机制凭证证在输入入计算机机后要打打印输出出，并与与手编凭凭证同样样装订成成册，妥妥为保管管。（）科科目汇总总表、帐帐簿打印印时间。现金、银行日日记帐每每天打印印。银行余余额调整整表每月月打印一一次。总分类类帐和各各种明细细分类帐帐每月打打印一次次。现金、银行存存款、转转帐记帐帐凭证的的科目汇汇总表每每本打印印一次，并同该该本记帐帐凭证一一起装订订。会计报报表、计计算表、分析表表，按管管理要求求和时间间打印输输出，经经有关财财会人员员审核无无误后签签字生效效。（）其其他由机器器打印输输出的会会计档案案发生缺缺损时，必须补补充打印印，并要要求操作作人员在在打印输输出的帐帐页上签签字盖章章
33、，财务务主管签签字盖章章认可。第十七七条数据据备份管管理（）由由于会计计核算数数据的重重要性，必须经经常进行行备份工工作。（）在在日常工工作中, 准备备三套软软盘循环环使用, 隔日日进行备备份,以以避免意意外和人人为错误误造成对对工作的的干扰。（）需需要做备备份的包包括系统统设置文文件、科科目代码码文件、期初余余额文件件、本月月帐务文文件、报报表文件件及其他他核算子子系统的的数据文文件。（）机机内凭证证及总分分类帐、明细分分类帐、报表，应视同同会计资资料按月月做两套套软盘备备份，交交会计档档案保管管员分别别放置在在不同地地方妥为为保管。第十八条条会计档档案管理理 （）会计档档案存档档手续: 打
34、印印输出的的凭证、帐册、报表，必须有有会计主主管的签签章才能能存档保保管。（）为为保证备备份数据据的安全全, 备备份软盘盘必须贴贴上写保保护标签签, 装装入盘套套, 放放进硬盒盒, 存存放在安安全、洁洁净、防防热、防防潮、防防磁的场场所。（）由由打印输输出的凭凭证、帐帐册、报报表等书书面形式式的会计计档案按按会计计档案管管理办法法规定定的保管管期限和和管理办办法管理理。（）随随计算机机配置而而来的操操作系统统、各类类应用程程序软件件以及购购买的商商品化会会计核算算系统软软件，和和以上软软件的备备份磁盘盘，作为为会计档档案保管管。（）各各类会计计档案的的出借，均必须须经过会会计主管管审批同同意并签签章，如如果对备备份磁盘盘的操作作可能危危及该备备份磁盘盘的完整整性，应应制作该该备份磁磁盘的复复制件，使用复复制件进进行操作作。（）必必须加强强会计档档案的保保密工作作，任何何人如有有伪造、非法涂涂改变更更、故意意毁坏数数据文件件、帐册册、备份份磁盘等等的行为为，将受受到行政政处分，情节严严重者，将追究究其法律律责任。第七章附附则第十十九条本本办法由由财务部部解释，经批准准后实施。