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1、中国高科科集团股股份有限限公司财务管理理制度中国高科科集团股股份有限限公司应收款管管理办法法(试行) 为了了维护公公司股东东的利益益，提高高公司资资产质量量，防止止应收款款的沉淀淀及坏帐帐损失，促进内内部管理理。特制制定本管管理办法法。一、应收收款范围围1. 按会计科科目分列列：应收收帐款、其他应应收款（除备用用金外）、预付付帐款(待发票票转帐除除外)。2. 长期投资资产生的的应收股股利。3. 经同意转转让股权权的长期期投资。4. 在清理、催债中中形成的的实物资资产。二、应收收款登记记1.在约约定时间间未收回回的应收收款和赊赊销期超超过300天的应应收款形形成后，即由业业务部门门（业务务员）填
2、填写“应收款款专项管管理登记记表”， 一一式三份份，一份份主管领领导，一一份财务务部门，一份业业务部门门自己留留存。 由此纳纳入专项项管理范范围。 22. 对对纳入专专项管理理的每笔笔应收款款，业务务经办人人或该业业务归口口部门必必须设立立台帐，详细记记载收发发货（款款）情况况；财务务部收到到货款应应及时书书面告知知业务员员或业务务部门；每月进进行一次次内部对对帐，定定期与客客户对帐帐（填写写债权债债务确认认单）；其所有有原始资资料均由由资料部部门或财财务部门门保管，业务人人员留存存复印件件。三、应收收款分类类 对纳入入专项管管理的应应收款，按其实实际情况况可分为为：1. 正常应收收款；2.
3、非正常应应收款（D级应应收款）；3. 疑难应收收款（AA、B、C级疑疑难应收收款）。四、应收收款回收收 1.对对每一笔笔应收款款到期时时，应由由经办人人或该业业务归口口部门负负责收款或催催款工作作，包括括已逾期期的应收收款联系系与交涉涉。 2.对对应收款款收款期期限超过过三个月月的，必必须实行行A BB制管理理，即必须由二二个或二二个以上上人员非非常清楚楚该笔应应收款的的详细情情况，二二人共同同参与收收款事项项，A者者属主经经办人员员，B者者属协办办人员。3.对到到期而又又难以收收回的应应收款，业务部部门应立立即告知知主管领领导和财务务部采取取积极措措施；金金额在110万元元以上的的还应同同时
4、告知知集团公公司财务务部；如如果超过过信用期期90天天仍未全全部收回回的应收收款，应应及时填填写“应收款款（疑难难）专项项管理统统计表”，并按按“疑难应应收款管管理办法法”继续执执行。 4.凡凡纳入专专项管理理的应收收款，由由业务部部门按其其实际情情况拟定定收款、催收计计划，经经公司主主管领导导审核后后执行，同时报报集团公公司财务务部备案案。随后后由公司司“专人”负责，公司财财务部则则对每一一笔进行行跟踪管管理，每每月要与与“专人”或该业业务归口口部门核核对一次次；“专人”还应填填写“应收款款（债权权）专项项管理月月度联系系记录表表”，详细细记录当当月催收收情况并并对其妥妥善保管管；做到到每笔
5、应应收款资资料完整整，情况况清楚明明了。为为以后可可能诉讼讼作好资资料准备备。每月月应向公公司主管管领导汇汇报该项项工作的的进程，主管领领导应指指导下一一步工作作方向。集团公公司财务务部对该该项工作作负责检检查与监监督。 5.公公司（业业务部门门）在执执行催收收应收款款计划中中遇到困困难，可可以向集集团公司司清欠办办、法务务部提出出（书面面）协助助或法律律支持，集团公公司清欠欠办、法法务部有有义务给给予帮助助（一个个星期内内给予回回复）。 6.公公司（业业务部门门）对不不能按计计划收回回的应收收款或无无力去解解决应收收款事项项的，应应以书面面形式说说明情况况并附全全部有关关资料经经公司主主管领
6、导导和集团团公司分分管总裁裁批准后后转至集集团公司司清欠办办处理；该公司司即从主主角转为为配角，配合集集团公司司职能部部门做好好相关事事项。 7.对对转入集集团公司司清欠办办处理的的应收款款，集团团公司投投资管理理部在考考核该公公司当年年实现净净利润时时，应把把其全额额视作坏坏帐，在在当年实实现净利利润中减减去这部部分。如如果在以以后年度度中，经经集团公公司职能能部门处处理后又又收回全全部或部部分，集集团公司司投资管管理部在在考核该该公司以以后年度度实现净净利润时时，应按按实际收收到数额额减去相相关费用用后,再再视作净净利润还还原给该该公司。五、应收收款的责责任 1. 凡符符合本办办法第二二条
7、应收收款登记记条件而而未按规规定进行行登记以以及传递递登记信信息的，其责任任人将按按违规处处罚。2. 对纳入入专项管管理的应应收款，应明确确每一笔笔的责任任人或经经办人亦称之为为“专人”。3. 实行应收收款A、B制管管理的，A者是是主责任任人，BB者一般般情况从从轻或不追追究其责责任。 4. 对业业务部门门因工作作粗枝大大意或责责任性不不强造成成工作不不到位，失去了了追索机机会，将将根据公公司损失失大小追追究责任任人的经经济责任任。 5. 对隐隐匿应收收款详细细资料，导致应应收款坏坏帐，首首先根据据公司损损失大小小追究责责任人的的经济责责任，同同时还应应按公司司有关规规定给予予行政处处理。如如
8、触犯刑刑律的，将依法法追究其其刑事责责任。六、处罚罚规定 1. 第五条条第1款款违规处处罚：在在发生第第一项时时扣除月月平均工工资5，如涉涉及二人人，二人人同时处处罚，处处罚后需需立即补补整；如如应补整整而未补补整之后后又发生生第二项项时，则则加倍处处罚，按按月平均均工资110扣扣罚；如如仍未补补整，又又发生第第三项时时，则按按月平均均工资220扣扣罚；以以此类推推。2. D级应收收款要求求在信用用期超过过90天天之内收收回。如如果没有有按期收回，责责任人或或经办人人则按“疑难应应收款管管理办法法”执行。3. D级应收收款要求求在信用用期超过过90天天之内收收回。如如果没有有按期收回，该该业务
9、所所属部门门负责人人在该笔笔应收款款911800天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资的5；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在18112700天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资10；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在2700天以上上，则扣扣除其每每月平均均工资的的15；一年年内如仍仍收不回回，前面面扣除的的工资则则不再返返回，转转入“坏帐准准备”准备金金。（注注：是承承担领导导责任）4. D级应收收款要求求在信用用期超过过90天天之内收收回。如如果没有有按期收回，该该公司主主管领导导在该
10、笔笔应收款款911800天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资的2；如果果在这期期间仍然然未收回回（不管管是全部部，还是是部分，特殊情情况酌定定），在在18112700天期间间内，则则扣除其其每月平平均工资资4；如果在在这期间间仍然未未收回（不管是是全部，还是部部分，特特殊情况况酌定），在2270天天以上，则扣除除其每月月平均工工资的66；一一年内如如果仍收收不回（不管是是全部，还是部部分，特特殊情况况酌定），前面面扣除的的工资则则不再返返回，转转入“坏帐准准备”准备金金。（注注：是承承担领导导责任） 5. 部门与与公司领领导扣罚罚工资以以十二个个月为限限，有一一笔扣一一份，有有二笔扣扣二份
11、，以此类类推。七、执行行与监督督 1.公公司总经经理负责责，人力力资源部部、财务务部具体体执行；2.集团团公司投投资管理理部、财财务部、清欠办办负责检检查与监监督；如如发现未按按规定执执行，将将对其进进行补罚罚，并对对执行部部门进行行处罚。附：1.“应收款款（债权权）专项项管理登登记表” 2.“应收款款（债权权）专项项管理月月度联系系记录表表” 3. 应收款款程序、责任、图示表表 4. 债权债债务确认认单 中中国高科科集团股股份有限限公司20066年122月附件一中国高科科集团股股份有限限公司应收款（债权）专项管管理登记记表公司（部部门）债公司名称称：详细地址址：务负责人及及电话：经办人及及电
12、话：人总金额：已收款金金额及日日期：未收款金金额：合同情况况收款约定定时间编号：签订日期期：一次性收收款日期期：开票情况况分次收款款日期与与金额：已开发票票编号：未开发票票：质保金期期限与金金额：形成债权权内容：我方还应应尽约定定的义务务：债务人未未付原因因：判断收回回的难易易程度：经办人建建议：部门负责责人建议议：公司领导导意见：填表人：填表日期期：附件二中国高科科集团股股份有限限公司应收款（债权）专项管管理月度度联系记记录表公司（部部门）债公司名称称：详细地址址：务负责人及及电话：经办人及及电话：人总金额：专项管理理前收款款额：专项管理理后收款款额：未收款额额：联系方式联系人：联电话：挂号
13、信（封）：上门（次次）：被联系人人：联系结果果：系情况判断收回回的难易易程度：联系人建建议：部门负责责人建议议：公司领导导意见：填表人：填表日期期：附件三应收款程程序、责责任图示示 1实行AA、B制制管理应应收款 收款款期超过过90天天业务开始始正常应应收款 应收款款实行AA、B制制管理 22应收收款责任任人信用期内内超过信信用期1190天天业务开始始 正常常应收款款 非正正常应收收款超过信用用期900天以上上疑难应收收款 专职职清收 3应收收款经办办人 信信用期内内 超过过信用期期1990天业务开始始正常应应收款非非正常应应收款 超超过信用用期900天以上上疑难应收收款 专专职清收收附件四债
14、权债务务确认表截止年月月日债权人：债务人：债权金额额（元）经办人：债务金额额（元)经办人：合同号：发票号：发生日期期：地址：电话：经济内容容：对债务金金额说明明（除全全额确认认外，均均需作说说明。）债权人（章）：日期：220066.100.9债务人（章）：日期：中国高科科集团股股份有限限公司发票和收收据管理理制度 发票和和收据是是财务收收支的法法定凭证证，是会会计核算算的原始始依据。发票和和收据管管理是财财务会计计管理工工作中的的重要部部分，它它直接涉涉及到公公司资产产的安全全性，也也是正确确进行会会计核算算的基础础工作。为加强强对发票票和收据据的管理理，特制制定本制制度。 1发发票和收收据必
15、须须由财务务部指定定专人负负责购买买、保管管。保管管的方式式视同现现金保管管，即应应存放在在保险箱箱内。2领用用发票和和收据，必须按按序号登登记，一一般情况况，每次次只能领领用壹本本。3在使使用发票票和收据据时，应应在开具具发票或或收据之之后，再再加盖发发票专用用章，严严禁预先先整本加加盖发票票专用章章。发票票和收据据与发票票专用章章由财务务部指定定专人保保管，但但需分开开置放。4发票票和收据据的记帐帐联入帐帐后，按按领用的的序号进进行销号号（必须须是非开开发票人人），如如有缺号号，应查查明原因因，如是是作废，应在销销号薄上上说明。5发票票和收据据禁止外外借、代代开、拆拆本外带带和出售售。如果
16、果发生违违规违法法行为，而造成成直接或或间接的的经济损损失，由由经办人人负全部部责任。6发票票和收据据每月必必须清查查一次，必须做做到帐实实相符。7收到到外来发发票应辨辨别其真真伪，如如果是电电脑开具具的增值值税发票票并需作作抵扣之之用的，应首先先到税务务部门进进行验票票，验票票通过后后，方可可入帐，以保证证发票的的真实可可靠。8属于于采购材材料、货货物、商商品而取取得的增增值税发发票，应应保证发发票、供供货方和和收款方方三者一一致；或或者能提提供具有有法律效效力的书书面资料料足以证证明发票票、供货货、付款款三者之之间的内内在关系系后，方方可入帐帐。9. 凡凡开出发发票和收收据又被被退回的的，
17、应由由经办人人写明原原因，经经部门负负责人签签字认可可后，交交财务部部进行帐帐务处理理。 中中国高科科集团股股份有限限公司20066年8月月19日日中国高科科集团股股份有限限公司财务档案案管理规规定根据中中国高科科集团股股份有限限公司档档案管理理办法，特制制定本财务档档案管理理规定。 第一条条 范围围：会计计凭证、会计帐帐册、会会计报表表、电子子计算机机记帐的的磁盘、光盘、报税资资料、辅辅助帐册册、财务务分析、验资报报告、评评估报告告、审计计报告、相关合合同，以以及其他他有关的的凭据和和文字说说明，均均属会计计档案管管理的范范围。第二条 管理部部门：由由集团公公司总裁裁办档案案室负责责会计档档
18、案的归归口管理理，并负责指导导与监督督该项工工作。第三条 要求：凡凡归档的的会计档档案必须须是连续续、完整整、准确确的历史史真实资资料。会计档案案实行年年度归档档制，归归档前必必须装订订、分类类、编号号，凡有有密级的的会计档档案，应应在每册册封面的的右上角角加盖标标识章。第四条 装订：当当月的会会计凭证证，应在在次月的的中下旬旬，由专专人负责责，根据据会计凭证的的编号，进行序序号复核核（包括括凭证附附件），在认定定没有遗遗漏后，再把该该月有关关的会计计资料，如：会会计科目目汇总表表等，一一齐装订订成若干干册并编编号加盖盖个人印印章（包包括盖骑骑缝章）；银行行存款余余额调节节表、银银行存款款对帐
19、单单，按月月单独装装订成册册并编号号加盖个个人印章章（包括括盖骑缝缝章）。为了查查阅和复复制方便便，会计计凭证应应采用三三角装订订法装订订，明细细帐应采采用订书书法装订订。会计计报表、报税资资料、财财务分析析，以及及其他相相关的文文字说明明，可按按年度装装订，亦亦可按季季度装订订。第五条 保存：除除其他有有形资料料外，每每月在计计算机中中处理的的主要会会计资料料，包括：记记帐凭证证、明细细帐、报报表等，应该在在该月份份会计工工作结束束后，用用磁盘做做备份保保存，由由会计电电算化主主管负责责监督执执行，档档案管理理岗负责责保存，信息管管理中心心负责备备份资料料的可靠靠性。每每年在计计算机中中处理
20、的的全部会会计资料料应该在在该年份份会计工工作结束束后（以以外部审审计确认认为准），应当当保存打打印出的的纸质帐帐册、报报表等（年度），同时时还要用用光盘形形式作永永久保存存，一式式二份，异地存存放，采采用标准准包装盒盒存放（主管会会计负责责）。第六条 分类：集集团公司司会计档档案主要要分四个个属类，其类目目名称和和类号列列表如下： 一级级类目二级类目目三级类目目类号名称类号名称类号名称03会计档案案01凭证1现金凭证证2银行凭证证3转账凭证证02账簿03报表04其他第七条 编号：集团公公司会计计档案的的档号由由一级类类号、二二级类号号、年份份、短线、案卷卷流水号号和斜线线、卷内内流水号号组成
21、。必要时时可以增增加三级级类号。 编号格格式和示示例03 002 119988 022 / 03 卷内流流水号 斜线线 案卷流流水号 短线线 年份（用四位位表示） 二级类类目（账账簿） 一级类类目（会会计档案案） 上例表表示：会会计档案案19998年账账簿类第第2卷内第第三份。第八条 登记：凡凡已装订订与编号号的会计计凭证、会计帐帐册、会会计报表表、电子子计算机记帐帐的磁盘盘光盘等等，均需需在“年会计计档案登登记表”上进行行登记。第九条 归档（库库）：所所有已入入档但未未入库的的会计资资料，一一般情况况在财务务部存放二年（亦可酌酌情而定定），过过了规定定时间后后全部移移交档案案室（库库）保管管
22、。移交交清单为为“年会计计档案登登记表”，一式式二份，经移交交部门（人）、接收部部门（人人）签字字后，明明确资料料保管责责任。第十条 密级：按中中国高科科集团股股份有限限公司档档案管理理办法执行。会计档案的密密级的设设定由财财务部总总经理与与档案管管理员协协商决定定，并报报主管副副总裁 核准。 第十一一条 查查阅：按按中国国高科集集团股份份有限公公司档案案管理办办法执执行。 第十二二条 保保管期限限：（见见会计档档案保管管期限表表） 第十三三条 处处理：会会计档案案保存期期满后，需要作作销毁处处理；在在处理之之前，由由档案管理理部门与与财务部部协商列列出销毁毁档案的的清单，报集团团公司领领导、
23、公公司 董事事会和财财税机关关批准，具体由由财务部部和档案案管理部部门共同同派人监监销。 附件： 1会计档档案保管管期限表表 2年会计计档案登登记表中国高科科集团股股份有限限公司20066年4月月19日日会计档案案保管期期限表序号档案名称称保管期限限备注一、会计计凭证类类1原始凭证证、记帐帐凭证等等15年其中：涉涉及外事事和入股股的会计计凭证永久与公司并并存二、会计计帐册类类2现金和银银行存款款日记帐帐25年3明细帐15年4总帐15年5固定资产产台帐（卡片）固定资产产报废清清理后保保存5年年6辅助帐册册、备查查薄15年7涉及外事事和入股股的帐册册永久与公司并并存三、会计计报表类类8月、季度度会
24、计报报表5年包括文字字分析9年度会计计报表永久包括文字字分析四、其它它类10会计移交交清单15年11会计档案案保管清清册永久与公司并并存12会计档案案销毁清清单25年年会计档档案登记记表月份会计凭证证会计报表表编号套数数报税资料料编号套数数其他资料料编号份数数会计帐册册备份盘片片编号张数数备 注注册数编号日记帐明细帐总 帐帐辅助帐1234567891011121-122移交： 接收收： 复核核： 制制单： 日日期： 中国高科科集团股股份有限限公司固定资产产及低值值易耗品品管理规规则第一条 目的：为了加加强固定定资产及及低值易易耗品的的保管及及使用管管理，发发挥其效用，特特制定本本规则。第二条
25、范围：本规则则所称固固定资产产包括土土地、房房屋及建建筑物、机械设设备、运运输设备备、仪器器仪表、办公设设备、工工具、什什项设备备(各公司司自分事事务性什什项设备备及机电电性什项项设备)等。 第三条条 会计计科目列列帐及计计价原则则：指耐耐用年数数在一年年以上，金额在在20006元以以上（含含20006元）的所有有设备资资产均应应列为固固定资产产并按其其成本计计价。 第四条条 管理理部门：固定资资产按下下列类别别，由各各公司指指定部门门负责管管理，其其管理及及保养细细则由各各公司管管理部门门会同使使用部门门自行制制定。（一） 土地、房房屋及建建筑物、运输设设备、事事务性什什项设备备由公司司行政
26、部部门负责管理理。 （二）机械设设备、马马达、仪仪表、机机电性什什项设备备由企业业设备部部门负责责管理，但得视实实际需要要归由性性质相关关部门管管理。 （三）工具由由资材仓仓库负责责管理（亦可按按实际情情况而定定）。 第五条条 编号号：固定定资产取取得后，即由管管理部门门负责管管理，并并会同会会计部门门依其类类别进行行统一编编号。 第六条条 移交交：人员员移交固固定资产产时，对对于固定定资产应应依公司司人事相相关规定定详列清清册办理理移交。 第七条条增减报报告：会会计部门门应于次次月155日前就就土地、房屋及及建筑物物、运输输设备、机械设设备、其其他设备备等项目目编制固定资资产增减减表一一式三
27、联联送资产产管理部部门核对对，并填填列异常常或更正正内容，经主管管领导审审核后，第一联联由资产产管理部部门留存存，第二二联送返返会计部部门自存存，第三三联送使使用部门门留存。 第八条条 盘点点：固定定资产管管理部门门应会同同会计部部门每年年盘点一一次。盘盘点后应应填制盘存单单一式式三联注注明盈亏亏原因呈呈报公司司主管领领导审核核后，第第一联送送行政管管理部门门备查，第二联联送会计计部门，第三联联自存。管理部部门对于于盘盈或或盘亏除除应专案案查明原原因外，应及时时依据领领导审核核意见办办理增加加或减损损的手续续。 第九条条 增置置、营造造、修缮缮处理：固定资资产的增增置、营营造、修修缮（大大修）
28、应应参照购购置报批批程序办办理。第十条 增置及及登记：增加购购置资产产的使用用部门，应事先先填写固定资资产申购单，报公司司职能部部门及公公司领导导会签同同意后，方可办办理购置置手续。土地、房屋及及建筑物物、运输输设备、机械设设备等固固定资产产增置后后，应由由资产管管理部门门组织验验收工作作（除特特别设施施需请专专业人员员外），并填写写固定定资产验验收单（一式式三联），经资资产管理理部门、资产使使用部门门及财务务部门签签章（字字）后，送会计计部门计计算购置置金额、耐用年年限、月月折旧额额，第一一联送资资产管理理部门在在固定定资产登登记帐（卡）上进行行登记，第二联联由会计计部门记记帐用，第三联联送
29、使用用部门留留存。会会计部门门应定期期与资产产管理部部门核对对固定定资产登登记帐（卡）的记载载事项，如有缺缺漏事项项应即通通知补正正。 第十一一条 受受赠处理理：固定定资产因因他人（公司）捐赠而而取得，应按捐捐赠方提提供的有有关凭据据加上应应当支付付的相关关税费，作为入入帐价值值。如捐捐赠方无无法提供供有关价价值凭据据，由管管理部门门会同会会计部门门予以估估列，并并按第十十条固定定资产增增置手续续办理。 第十二二条 出出租或外外借处理理：固定定资产出出租或外外借，资资产管理理部门应应报公司司主管领领导核准准后方可可办理，并应制制定合约约，副本本送会计计部门以以备核对对，合约约内容应应包括修修缮
30、保养养及税捐捐负担、租金、运什费费、归还还期限、保持原原状、附附属设备备明细等等。第十三条条 减损损处理：土地、房屋及及建筑物物、运输输设备、机械设设备、因因减损拟报废，应由使使用部门门填具固定资资产清理理单一一式三联联，注明明减损原原因，送送资产管管理部门门及会计计部门会会签处理理意见后后呈报公公司主管管领导，经核准准后，第第一联送送管理部部门在固定资资产登记记帐（卡卡）进进行登记记，第二二联送财财务部门门进行帐帐务处理理，第三三联留底底。 第十四四条 闲闲置固定定资产处处理：固固定资产产管理部部门应定定期将经经营上认认为无使使用价值值的闲置置固定资资产予以以处理，注明闲闲置固定定资产明明细
31、，拟拟定处理理意见后后呈报公公司主管管领导，经核定定后方可可办理。 第十五五条 抵抵押资产产的减损损处理：经提供供抵押借借款的固固定资产产如有发发生减损损时，会会计部门门应将抵抵押资产产的编号号、名称称、数量量，价值值减少等等有关资资料送交交管理部部门，并并由财务务部向贷贷款及抵抵押权登登记机构构办理标标的物减减少变更更手续。 第十六六条 固固定资产产的处置置：企业业发生固固定资产产出售、转让、报废或或毁损时时，应当当将处置置收入扣扣除其帐帐面价值值和相关关税费后后的差额额计入当当期损益益。 第十七七条 低低值易耗耗品：是是指不作作为固定定资产核核算的各各种生产产用器具具、工具具、管理理用具和
32、和办公用用具，以以及在经经营过程程中周转转使用的的包装容容器等。 第十八八条 低低值易耗耗品的购购置：根根据生产产、经营营和办公公实际需需要，由由使用部部门提出出申请，列入当当年行政政预算，按固定定资产购购置流程程逐级审审批。第十九条条 入帐帐（一）凡凡购入低低值易耗耗品均先先入低值值易耗品品科目核核算，然然后再按按其使用用部门归归集到制制造费用用或期间间费用。 （二）设立低低值易耗耗品明细细帐，依依据不同同情况亦亦可再设设三级明明细帐即即领用低低值易耗耗品和在在库低值值易耗品品。 （三）生产型型企业采采购的工工具、刀刀具、量量具等低低值易耗耗品，应应按实际际领用数数当月转转入费用用。未领领用
33、的低低值易耗耗品作为为在库低低值易耗耗品。 （四）管理部部门采购购的低值值易耗品品，一般般情况在在当月全全部转入入费用。 （五）低值易易耗品均均按一次次性摊销销法摊销销。第二十条条 本规规则适用用于集团团公司及及控股、全资的的二级公公司。 第二十一一条 本本规则解解释权在在集团公公司财务务部，集集团公司司资产管管理部门门为总裁裁办公室室。 附：固固定资产产购置流流程中国高科科集团股股份有限限公司20066年4月月9日附件固定资产产购置流流程 一、集集团公司司总裁审核分管副总裁审 核财务部总裁办审 核使用部门书面申请 报批 报批批 一万万元以上上 批准 批准二、分、子公司司分管副总裁审 核集团公
34、司投管部、财务部审核公司领导核 准总裁审核主管财务副总裁审核使用部门书面申请一万元以以上五万元元以上批准批准 批准中国高科科集团公公司财务务管理组组织构架架的暂行行规定第一章 集团公司司财务管管理机构构及职能能第一条 集团公公司实施施财务管管理的机机构为集集团公司司财务部部(含资金金管理中中心)。财财务部工工作对集集团公司司财务总总监负责责。第二条 集团公公司财务务部（含含资金管管理中心心）为集集团内各各下属公公司董事事会授权行使使财务管管理职权权的管理理机构。第三条 集团公公司财务务部工作作范围：组织实实施集团团公司范范围内的的财务核核算、预算管理理、内部部审计（限于对对下属公公司的内内部审
35、计计）及对对下属公公司的财财务评价价。第四条 集团公公司财务务部工作作职能：实施集集团公司司财务管管理功能能，保证证集团公司财财务正常常运转；在整个个集团公公司资金金运转的的全过程程中，发发挥预算算、核算算、分析析控制、监督等等功能。第五条 在集团团公司财财务总监监领导下下，负责责集团公公司的成成本核算算和帐务务管理，推行行现代化化管理方方式，进进行企业业经济核核算和分分析工作作，并反反映其成成效。第六条 严格执执行国家家财经制制度、财财经纪律律以及财财务会计计制度，加强财财务管理，遵遵守国家家政策、法令。保证集集团公司司利益不不受侵犯犯。第七条 根据集集团公司司年度生生产经营营综合计计划编制
36、制财务收收支计划划、信贷贷计划和成本本计划，并加强强管理，促进各各项经济济指标实实现。第八条 组织制制订储备备、生产产、成品品资金定定额，严严格费用用开支，加强成成本管理，搞搞好经济济活动分分析，搜搜集、整整理、积积累历年年各项原原始资料料，指导导集团公公司所属属各公司司的经济济核算工工作，促促进集团团公司经经济效益益逐年提提高。第九条 负责财财务历史史资料、文件、凭证、报表的的整理、搜集和和立卷归归档工作，并并按规定定手续报报请销毁毁。第十条 负责对对集团公公司重要要经济活活动的审审查会签签。并监监督经济济合同的的执行，确保保集团公公司利益益不受损损害。第十一条 负责组织织起草财财务方面面的
37、管理理制度及及有关规规定。第十二条 根据集团团公司方方针目标标展开要要求，负负责本部部门方针针目标的的展开、检查、诊诊断和落落实工作作。第十三条 完成集团团领导临临时布置置的各项项任务。 集集团财务务部工作作职权：一、 对集团公公司各项项基金和和费用的的使用有有检查、监督权权。有权权根据集集团公司司经营情况况发生的的变化，对费用用的使用用提出调调整方案案。二、 对违反国国家政策策、财经经制度、财经纪纪律的收收、支款款项有权权劝阻、制止和和向集团公公司领导导反映。三、 对集团公公司集中中审编的的有关财财经方面面的规定定和管理理制度有有权提出出修改意意见。四、 有权对各各成本项项目的节节约和浪浪费
38、情况况进行检检查并提提出奖惩惩意见。五、 有权组织织召开经经济活动动分析会会，并向向各公司司索取有有关资料料和报表表。六、 有权要求求各公司司提供编编制年、季、月月度财务务成本计计划所需需的各种种有关资资料。第十四条 集团公司司财务部部工作责责任：一、 对贯彻执执行国家家财经法法令政策策、制度度不严或或处理财财会业务务不当，造成违章、罚罚款、浪浪费等现现象负责责。 二、对对集团公公司的有有关成本本、利润润等方面面的经济济效益指指标因措措施不力力完不成成计划负负责。三、 对不及时时清理库库存现金金、银行行存款、往来帐帐款、在在途资金金等帐户户造成损失负责责。四、 对国家规规定的财财务档案案资料整
39、整理归档档不及时时，管理理不严、出现损损坏、遗失等现现象负责责。五、 对成本资资金、价价格控制制管理不不严，经经济活动动分析不不及时，影响集集团公司经济效效益指标标完成负负责。六、 根据集团团公司方方针目标标展开要要求，未未能及时时对本部部门方针针目标展展开、检查、诊诊断、落落实负责责。第二章 集团团公司所所属各公公司分管管财务副副总（财财务总监监）工作作职责第十五条 为加强集集团公司司对下属属各公司司进行财财务控制制，各公公司在条条件许可的情况况下，应应设立负负责财务务工作的的副总或或财务总总监，代代表集团团公司股股东权益益，管理理并监督督本公司司财务活活动。第十六条 各公司财财务副总总（财务务总监）人选由由集团公公司提名名，各公公司董事会任命命；财务务副总（财务总总监）工工作对各各公司董董事会及及董事会会授权的的集团相相关业务务主管部部门负责责。第十七条 各公司财财务副总总(财务务总监)工作职职责：一、 领导本公公司财务务部门的的日常工工作；二、 监督本公公司财务务活动；三、 协助本公公司总经经理工作作，并提提供财务务方面的的支持；四、 执行本公公司董事事会要求求的其他他工作。第十八条 各公司财财务副总总（财务务总监）的工作作责任：一、 未履行监监督职责责，并造造成不良良后果的的；二、 纵容他人人侵占公公司利益益，未及及时向主主管机构构汇报并并造成后后