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1、张店中心心中学财财务稽核核制度一、会计计机构内内部建立立稽核制制度，配配备相应应的稽核核人员。二、实行会会计岗位位责任制制。出纳纳人员不不得兼管管稽核工工作。会会计人员员管帐不不管钱，学校主主管负责责开支审审批、财财务领导导和检查查工作，不能兼兼管钱、帐业务务。同时时还应建建立支票票、印鉴鉴分管制制度。支支票由出出纳员鉴鉴发，并并由学校校主管和和会议盖盖章方能能生效。会计与与出纳应应严格分分工，明明确职权权，在业业务上密密切配合合。三、建立现现金、银银行存款款收支单单据制度度。出纳纳人员对对每笔收收支业务务都要有有凭有据据，收入入要有依依据，支支票要有有凭证，付款实实行“三三章”（经手人人、审
2、批批人、验验收人盖盖章），各项手手续要完完备。四、建立开开支审批批和报帐帐制度，学校应应根据开开支性质质和金额额大小，分别规规定审批批权限。所有账账目经校校长批准准后，方方可开支支。严格格执行国国家财经经政策、法令、制度，预算和和财务计计划，改改进经济济管理，要监督督并制止止一切违违反财经经纪律的的行为发发生，如如擅自扩扩大开支支范围，提高开开支标准准，乱列列乱支和和分资金金、擅自自动用公公款，公公物请客客送礼等等。五、建立清清点制度度。出纳纳员必须须坚持做做到日清清月结，帐帐相符、帐款相符符。学校校主管还还必须对对库存现现金和银银行存款款定期和和不定期期的清查查。清查查现金要要实地盘盘点，不
3、不准以单单据、借借条抵充充现金，更不得得有帐外外现金或或“小金金库”。银行存存款要经经常与开开户银行行核对帐帐目。清清查结果果要向领领导报告告，研究究处理。六、会计人人员要严严格审批批会计凭凭证。对对记载不不正确、不完整整、不符符合规定定的凭证证，应退退回补填填或更正正。对伪伪造、涂涂改或经经济业务务不合法法的凭证证，应拒拒绝受理理，并及及时报告告领导处处理。七、会计机机构根据据经过审审核的会会计凭证证，按照照会计制制度的规规定登记记帐薄，编制会会计报表表，以保保证帐、证、表表的合法法性、正正确性和和完整性性，做到到帐帐相符、帐物相相符、帐帐表相符符、帐与与凭证相相符，及及时发现现问题，以便提
4、提出改正正意见，采取措措施，进进行处理理。八、加强强财会人人员培训训，提高高财会人人员的专专业水平平和业务务能力。张店中心心中学公公务招待待费管理理制度为倡导勤勤俭节约约，杜绝绝铺张浪浪费，规规范财务务管理，树立行行业形象象，学校校根据上上级规定定，结合合实际，制定本本规定。一、建章章立制，确定标标准。本着实惠惠、节约约的原则则，倡导导来客在在学校食食堂就餐餐，既文文明，健健康，又又可以和和教师增增进交流流。食堂堂就餐，中午不不安排饮饮酒及饮饮用含酒酒精成分分的饮料料。确需需到县内内酒店就就餐的，陪同人人员不安安排车辆辆接送。用烟、用酒一一律由学学校采购购自带。二、严格格程序，实名登登记。 1
5、、来来客需要要招待的的，原则则上先有有校长指指令办公公室填写写统一印印制的公务接接待就餐餐呈批表表，如如实填写写主要来来客姓名名、职务务、随行行人数及及主陪人人员姓名名和人数数，报校校长审批批。县内内招待的的，由办办公室通通知指定定接待点点；县外外招待的的由办公公室电话话联系。 2、各各处、室室因业务务工作需需要对口口招待的的，由各各处室填填写公公务接待待就餐登登记表，提请请校长批批准后，县内招招待的，由办公公室通知知指定接接待点；县外招招待的由由办公室室电话联联系。 33、来客客就餐需需要陪同同的，由由办公室室根据校校长安排排通知相相关人员员参加；业务招招待陪同同就餐，由对口口接待负负责人请
6、请示校长长同意后后直接通通知相关关人员参参加。4、用烟烟、用酒酒要先付付钱采购购，后使使用。杜杜绝在酒酒店用烟烟、用酒酒，杜绝绝在商店店佘烟佘佘酒，杜杜绝零散散买烟买买酒。来来人招待待确需用用烟用酒酒时，由由对口接接待负责责人先请请示校长长，由校校长通知知办公室室准备，后从办办公室领领取用品品。三、完善善手续，三单合合一。就餐结束束时，由由对口接接待负责责人及其其他两人人以上共共同在原原始菜单单上签注注用餐事事由、金金额、时时间和姓姓名。公公务招待待的餐饮饮费用在在报销时时入账时时，会计计凭证必必须做到到公务务接待就就餐审批批表、菜单和和正式发发票三张张单据齐齐全。对对违反三三单合一一規定的的
7、，财务务人员不不得给予予报销。四、定期期公布，加强监监督。招待费用用严格控控制在义义保经费费使用规规定的百百分比范范围之内内，不得得突破，招待经经费使用用实行月月清月结结，最长长不得超超过两个个月；结结算时，凭办公公室公公务接待待就餐审审批表与总务务处结算算。学校校建立和和健全财财务“两两公开一一监督制制度”，将公务务招待费费用支出出情况在在政务公公开栏公公布。通通过建立立民主理理财监督督小组等等形式，接受学学校内部部教师职职工评议议和监督督。张店中心心中学收收费公示示制度一、收费费公示制制度为了规范范收费公公示行为为，维护护广大学学生和家家长的合合法权益益，特制制订以下下制度：据市局局的有关
8、关规定，制作“教育收收费公示示牌”。收费公公示按上上级部门门规定形形式公示示在校门门口醒目目位置，并将收收费项目目、收费费标准、收费依依据、收收费范围围、计算算单位以以及价格格监督举举报电话话进行公公示。二、收费费管理制制度严格按按照规定定项目的的标准和和范围进进行收费费，未经经批准的的收费项项目，不不得收取取。每学学期注册册时，收收费标准准要张榜榜公布，增强透透明度，接受监监督。学学校收费费一学期期只能一一次，收收费时，一律由由学校总总务处办办理，其其他处室室（包括括年级、班级、个人）不得私私自收款款，一所所学校一一种收费费发票，要坚决决杜绝乱乱收费现现象的发发生。办费的的使用要要严格执执行
9、规定定的用途途，专款款专用，不得挪挪作他用用或以拨拨代支，虚列虚虚报，私私设“小小金库”。三、收费费责任追追究制度度学校建建立收费费责任追追究制度度，是为为了加强强依法收收费教育育，规范范收费行行为，健健全收费费制度。因此本本校对所所有收费费行为采采取如下下措施：对违反反上级有有关收费费方面的的文件精精神，玩玩忽职守守、疏于于管理，造成违违纪收费费的责任任人，以以及隐瞒瞒实情不不上报的的学校责责任人，应由教教育行政政部门按按照有关关规定通通报批评评或行政政处分；对违反反规定，造成重重大违纪纪收费事事件，情情节特别别严重的的要依法法承担相相应责任任人的法法律责任任。张店中心心中学财财务管理理责任
10、追追究制度度为规范会会计人员员依法理理财行为为，保障障会计人人员依法法行使管管理职权权，预防防或减少少工作过过错发生生，进一一步完善善监督制制约机制制，特制制定本制制度。一、本制制度所称称工作过过错责任任追究是是指对因因过失或或者故意意造成过过错行为为的责任任人给予予经济惩惩戒和行行政处理理。对过过错责任任人员应应当给予予行政处处分或者者应当追追究刑事事责任的的，依照照法律、行政法法规的规规定执行行。二、会计计工作过过错责任任追究应应当坚持持公平公公正、有有错必究究、过错错与处罚罚相当、教育与与惩戒相相结合的的原则。三、会计计工作过过错责任任追究的的形式有有九种：限期改改正补救救；赔偿偿损失；
11、扣发绩绩效工资资或目标标考核奖奖；通报报批评；取消年年度考核核优秀及及评先进进资格；年度考考核不合合格；暂暂时停止止本职工工作；取取消会计计任职资资格；行行政处分分等。四、工作作过错追追究的范范围：（一）在在执行国国家法律律、政策策和学校校制度上上确有错错误，必必须纠正正的行为为。（二）在在财务管管理和会会计核算算工作中中，因工工作人员员的过失失或失职职，造成成不良影影响的。（三）在在工作中中确有重重大错误误，造成成不良后后果或重重大损失失，必须须纠正或或挽回经经济损失失的。（四）利利用职务务之便，徇私舞舞弊，受受到群众众举报和和领导及及有关部部门追查查，经核核查属实实的。（五）接接转电话话、
12、传达达通知、参加有有关会议议、传达达领导旨旨意、执执行领导导交办任任务失误误，造成成不好影影响或影影响工作作的。（六）遇遇重大问问题情况况不报或或办理不不及时导导致延误误或误传传并造成成不良后后果的。（七）统统计、行行文、审审核、签签章工作作中马虎虎从事，未按规规定把关关并造成成不良后后果或经经济损失失的。（八）对对公物、重要物物品管理理不善，导致公公物、重重要物品品损失或或者丢失失的。（九）收收费不执执行政策策的。（十）应应及时归归档的具具有重要要价值的的文件、资料未未按要求求及时归归档，造造成残缺缺或丢失失的。（十一）办理业业务不执执行规定定，态度度粗暴或或久拖不不决，造造成上访访或矛盾盾
13、激化的的。（十二）擅自将将单位现现金不及及时存入入银行导导致被盗盗或丢失失的。（十三）工作任任务不能能完成或或失误较较多受到到上级部部门或校校领导的的点名批批评或由由于责任任心不强强、工作作不力造造成在检检查评比比活动中中失分的的。（十四）分工不不明确，责任模模糊，致致使互相相扯皮或或故意扯扯皮、推推诿等导导致影响响工作的的。五、工作作过错责责任确认认：（一）个个人独立立行使职职权并作作出处理理的，由由其个人人承担责责任。（二）少少数人共共同决定定并处理理的，其其成员共共同承担担责任，坚持正正确意见见未被采采纳的成成员不承承担责任任。（三）由由领导班班子集体体讨论决决定的，由导致致错误决决定的
14、成成员承担担责任，没有过过错的成成员不承承担责任任。（四）对对同一工工作过错错负有责责任的不不同人员员，应根根据过错错主次大大小、承承担相应应责任。六、追究究会计工工作过错错责任，应根据据过错的的事实、性质、情节、后果作作出相应应的处理理。（一）由由于工作作行为造造成的过过错，需需向公民民、法人人和其他他组织赔赔偿损失失的，由由学校或或所属独独立核算算单位赔赔偿损失失后，再再追究责责任人的的赔偿责责任，责责令过失失或故意意的工作作人员，承担部部分或者者全部赔赔偿损失失及费用用。（二）在在工作中中因人为为责任事事故造成成财产、资金损损失，责责令赔偿偿损失，并根据据情节轻轻重扣罚罚绩效工工资100
15、0元、2000元、3000元、5000元、8000元或或10000元。（三）对对工作过过错的调调查由学学校纪委委监察等等部门负负责的，计财处处、有关关单位和和个人应应积极配配合并提提供方便便。（四）工工作过错错的调查查，需指指派两名名以上人人员进行行调查，调查完完成后形形成专题题调查材材料。（五）工工作过错错追究的的认定由由财务处处班子或或学校领领导在听听取调查查情况汇汇报的基基础上，集体讨讨论决定定。（六）工工作过错错认定生生效后，由计财财处或学学校发出出过错责责任追究究通知书书，责令令有关单单位纠正正过错行行为或采采取措施施挽回过过错造成成的影响响。七、被追追究工作作过错责责任的单单位或人
16、人员，对对认定的的过错和和处分有有异议的的，可在在接到通通知书一一周内向向财务处处或学校校说明原原因，提提交校长长办公会会议研究究决定是是否取消消，减轻轻或维持持责任追追究。八、本制制度自下下发之日日起执行行。由学学校财务务处负责责解释和和修订。张店中心心中学学学区委员员会财务务管理制制度为了进一一步加强强学校财财务管理理，提高高资金使使用效益益，促进进教育事事业的发发展，做做到民主主理财，增加透透明度。根据事业单单位财务务规则和国家家有关法法规，结结合我校校实际情情况，制制定本管管理制度度。一、关于于加强学学校财务务管理的的办法1、学校校总务处处工作人人员应认认真贯彻彻执行财财政部，国家教教
17、育委员员会共同同研究制制定的中小学学校财务务制度。财文文字（119977）2811号的规规定。加加强业务务进修，提高业业务水平平和自身身素质。认真履履行财会会职责。2、学校校应认真真执行安安政教（19996）2677号关关于制定定加强学学校财务务管理办办法的通通知，严格执执行“一一支笔”审批制制度，各各种凭证证要经手手人、验验收人及及注明用用途，经经总务处处审核后后，在5500元元以下由由总务主主任审核核，校长长审批，5000元以上上经学校校行政研研究后，由校长长审批。3、人人人要有事事业心。集中资资金用于于事业发发展和保保证教师师岗位补补贴。严严格控制制生活消消费、接接待费。4、学校校总务处
18、处学期初初应根据据实际情情况，编编制预算算表，报报送校长长室审批批，以后后逐月月月初应编编制收支支情况表表，报送送校长室室备查。5、学校校要严格格执行现金管管理条例例的规规定，加加强现金金管理，不得公公款私存存和公款款出借。6、学校校要建立立健全财财产管理理制度，凡单价价在2000元以以上，耐耐用期在在一年以以上的一一般设备备或单价价未达到到2000元，但但耐用期期在一年年以上的的大批同同类物品品，都应应列入固固定资产产管理，会计应应设置固固定资产产总帐，财财产管理理人员应应设置明明细帐，各科室室应建立立固定资资产卡，学校定定期组织织人员对对固定资资产进行行清查盘盘点，做做到帐、卡、物物相符。
19、取得固固定资产产时，应应组织财财产管理理人员进进行验收收。严格格执行领领用、退退回、保保管、检检查和维维修制度度。办理理报销时时应付财财产保管管清单一一式三份份，方可可报销。7、各种种票据应应尽量取取得税务务发票。8、代办办费开支支规范化化，班费费用于班班级卫生生设施，班队活活动费用用等。年年段经费费用于年年段开展展的各种种活动及及各种知知识竞赛赛的奖品品等。9、严格格执行上上级有关关收费政政策，严严禁各年年段、处处室擅自自乱收费费，否则则追究当当事人责责任。10、各各种票据据应当月月办理报报销。11、出出差伙食食补助，按实际际住宿天天数计发发，市里里交通费费包干使使用，参参加各种种会议，培训
20、班班的发给给头尾各各一天的的市内交交通费。住宿费费第一天天不能超超过规定定标准的的25%，出差差人员要要严格按按标准报报销，超超过部分分概由个个人负责责。12、超超工作量量补贴：因工作作需要，利用双双休日加加班，每每天补贴贴20元。二、关于于采购物物品，订订购教育育教学资资料和生生活用品品的管理理办法1、各科科室根据据教学实实际需要要，要添添置教学学设备、器材、单像、教具等等。均需需提出书书面建议议报送总总务处审审核，1100元元以内由由总务处处指定有有关人员员采购，1000元以上上50000元以以下由总总务处审审核后，呈送校校长审批批，大宗宗物品采采购，一一律通过过县采购购中心招招标采购购。
21、2、德育育组、教教学组、图书室室、后勤勤等各组组根据教教育、教教学的需需要征订订有关资资料，书书籍、报报刊杂志志等，应应提出书书面建议议，连同同征订单单报送总总务处审审核后，呈送校校长审批批。 3、各各科室组组，凡需需要购买买与教学学、教育育、教研研、生活活等相关关的物品品，一律律实行填填报需购购单制度度，送总总务处审审核，校校长审批批后，方方可购买买。三、关于于学校基基建，修修缮的管管理办法法学校基建建，修缮缮，造价价在10000元元以上的的，总务务处应提提出书面面报告，（包括括项目、造价、预算、承包方方案等内内容）呈呈送校行行政会研研究，校校长审批批，方可可执行，办理报报销时，应附合合同书
22、，工程结结算验收收情况说说明，一一式二份份，方可可报销。四、关于于学校财财务收支支帐目的审审核稽查查管理办办法学校要加加强对财财务收支支的审核核和监督督，对违违反财经经法规的的行为，要及时时予制止和和纠正。每学期期末，学学校党支支部教代代会组织织各方面面有代表表性人员员对财务务收支进进行审核核，在校校务公开开栏向全全体教职职工公布布，接受受群众监监督。学校财务务管理制制度一、严格格执行党党和国家家的财政政经济政政策、法法令、法法规和各各项财务务制度，严格遵遵守财经经纪律。二、学校校财务工工作必须须贯彻勤勤俭办学学和为教教育教学学服务的的原则。三、坚决决执行预预算外资资金“收收支两条条线”管管理
23、的制制度，学学校所有有预算外外资金收收入必须须及时全全额上解解财政专专户，不不坐收坐坐支，不不记帐外外帐，不不设“小小金库”。四、学校校经费支支出必须须严格执执行开支支标准，专款专专用，按按计划使使用资金金，量入入为出。任何人人不得任任意扩大大开支范范围，提提高开支支标准。五、必须须严格按按照价格格部门规规定的收收费项目目和标准准收费，严禁自自立项目目，扩大大收费范范围和提提高收费费标准。六、认真真做好代代办费的的收支管管理工作作，坚持持按规定定标准收收费、期期初预收收、期末末分班分分项目结结算，并并将收支支情况以以书面形形式向学学生公布布，多退退少不补补。七、一切切收支原原始凭证证要合法法。
24、支出出单据报报销，坚坚持一支支笔审批批制度，要有经经手人、验收人人签字后后，经主主管领导导审批签签字，同同意后方方可办理理报销手手续。手手续不全全，或不不符合规规定，出出纳会计计有权拒拒付。八、会计计室主任任要经常常检查出出纳会计计现金使使用管理理情况，杜绝白白条抵库库，库存存现金不不得超过过规定限限额。九、加强强财务监监督，维维护财经经纪律。建立民民主理财财小组，定期审审查财务务帐目，发发现问题题及时纠纠正。十、加强强财务档档案管理理，帐册册单据按按年度装装订编号号，隔年年移交学学校档案案室集中中保管。十一、财财务工作作人员如如因退休休或工作作调动，必须办办理好交交接手续续，方可可离职。学校
25、财务务公开公公示制度度为了加强强我校财财务管理理与监督督，促进进学校教教育和建建设的发发展，切切实做到到民主管管理和民民主理财财，根据据有关党党和国家家的法律律、法规规，结合合本校实实际，特特制定学学校财务务公开制制度。一、成立立学校财财务公开开工作小小组，由由学校计计财科长长任组长长，工会会、会计计参加。二、学校校财务公公开坚持持“实际际、实用用、实效效”的原原则。三、设立立学校财财务公开开栏，并并设意见见箱一只只。做到“公布地地点公众众化、公公布形式式专栏化化、公布布内容通通俗化、热点问问题专项项化”。四、财务务公开采采用定期期和不定定期相结结合的方方式，财财务公开开内容为为：（1）学学校
26、经费费的预算算、结算算收支情情况。（2）学学校的校校产及其其增减变变动情况况，创收收情况。（3）学学校的修修缮项目目的预算算、结算算，学校校设备设设施的购购置情况况。（4）依依法收费费的项目目、标准准，收费费依据和和实际执执行情况况。五、在教教职工代代表大会会或全体体教职工工大会上上，学校校要向代代表们或或全体教教师汇报报一年经经费开支支情况，倾听群群众意见见，接受受群众监监督（1）对对财务公公开内容容及数额额必须实实事求是是，不隐隐瞒、不不扩大，坚持原原则。（2）对对财务公公开的资资料必须须有存档档，并妥妥善保管管。（3）学学校经审审小组成成员对公公开内容容及数额额必须认认真核实实，并签签具
27、审核核意见。（4）对对老师提提出的问问题和意意见要及及时研究究解决。民主理财财制度1、学校校本年度度经费收收支情况况，下一一年度财财务预算算，由教教职工代代表大会会审议通通过。2、凡大大宗物品品的采购购，符合合政府采采购要求求的，由由校长办办公室或或行政办办公会讨讨论，研研究决定定后由学学校提出出申请，由政府府进行采采购。3、校内内各部门门因工作作需要购购买物品品的，由由各处室室主任签签字把关关，报由由学校相相关领导导签字同同意后，归口由由学校购购物小组组予以办办理。4、教职职工结构构工资、奖金分分配、福福利和日日常行政政事务较较大开支支由校长长办公会会、行政政会研究究、讨论论决定后后予以执执
28、行，并并在校务务公开栏栏中公布布。5、重大大基建工工程、建建筑装潢潢、设备备投资，由党政政联席会会议讨论论通过后后，按上上级部门门相关规规定，实实行招、投标制制，杜绝绝“暗箱箱”操作作。张店中心心中学固定资产产管理制制度为规范学学院固定定资产管管理，确确保学院院固定资资产的保保值、增增值,特制订订本制度度。一、固定定资产的的核算1、固定定资产的的核算范范围（1）一一般设备备单价在在1000元以上上、专用用设备单单价在8800元元以上（含单价价不足8800元元，但属属批量购购买、数数量较大大的），且耐用用期限在在一年以以上的教教学类与与非教学学类财产产；（2）单单价低于于上述核核算起点点，且耐耐
29、用期限限在一年年以上的的大批同同类财产产；（3）凡凡自制、捐赠、调拨的的符合上上述规定定的财产产。2、固定定资产的的分类学院固定定资产分分为非教教学类固固定资产产与教学学类固定定资产两两大类。（1）非非教学类类固定资资产包括括：学院院一切建建筑物及及其附属属设备、取暖设设备、交交通设备备、电器器设备、通信设设备、广广播器材材、乐器器、炊事事机械设设备、医医疗器械械设备、办公设设备、学学生学习习生活设设备等。（2）教教学类固固定资产产：学院院所有实实验、实实习用仪仪器、仪仪表、器器械，电电教设备备、语音音设备、体育教教学设备备，办公公自动化化设备和和图书资资料等。3、固定定资产的的计价固定资产产
30、在取得得时，应应按取得得时的成成本入账账，包括括买价、进口关关税、运运输和保保险等相相关费用用，以及及为使固固定资产产达到预预定可使使用状态态前所必必要的支支出。（1）购购置的不不需要经经过建造造过程即即可使用用的固定定资产，按实际际支付的的买价、包装费费、运输输费、安安装成本本、交纳纳的有关关税金等等，作为为入账价价值。（2）自自行建造造的固定定资产，按建造造该项资资产达到到预定可可使用状状态前所所发生的的全部支支出，作作为入账账价值。（3）投投资者投投入的固固定资产产，按投投资各方方确认的的价值，作为入入账价值值。（4）在在原有固固定资产产的基础础上进行行改建、扩建的的，按原原固定资资产的
31、账账面价值值，加上上由于改改建、扩扩建而使使该项资资产达到到预定可可使用前前发生的的支出，减去改改建、扩扩建过程程中发生生的变价价收入，作为入入账价值值。（5）接接受捐赠赠的固定定资产，按照以以下规定定确定其其入账价价值：-捐赠赠方提供供了有关关凭据，按凭据据上标明明的金额额加上应应支付的的相关税税费，作作为入账账价值；-捐赠赠方没有有提供有有关凭据据的，同同类或类类似固定定资产存存在活跃跃市场的的，按同同类或类类似固定定资产的的市场价价格估计计的金额额，加上上应支付付的相关关税费，作为入入账价值值；不存存在活跃跃市场的的，按所所接受捐捐赠的固固定资产产的预计计未来现现金流量量现值，作为入入账
32、价值值；（6）盘盘盈、无无偿调入入和旧存存固定资资产，不不能查明明原价的的，估价价入账。（7）调调出、变变卖和报报废的固固定资产产，按账账面原价价注销。（8）事事业单位位的固定定资产不不计提折折旧。二、固定定资产管管理的职职责范围围1、设备备管理科科职责（1）组组织计划划财务处处、使用用部门在在固定资资产新置置一周内内完成验验收工作作；（2）贯贯彻执行行固定资资产管理理制度；（3）编编制设设施、设设备台帐帐，并并建立设施、设备档档案和和设施施、设备备卡片，内容容至少包包括使用用说明书书、保修修卡、设设施设备备基本情情况、图图纸等。设施施设备卡卡片一一式三份份，一份份设备管管理科留留存，一一份交
33、计计划财务务处，一一份交使使用部门门。（4）办办理固定定资产的的调拨、盘盈、盘亏、报废、报损手手续，并并及时登登记变动动情况，记入设施、设备档档案；（5）按按时与计计划财务务处、使使用部门门对账，确保账账账相符，账实相相符。2、财产产使用部部门职责责（1）协协同计划划财务处处、设备备管理科科在固定定资产新新置一周周内完成成验收工工作；（2）贯贯彻执行行固定资资产管理理制度；（3）爱爱护所使使用的财财产，确确保其完完好性。所使用用财产如如有破损损和遗失失，要及及时查明明原因，报主管管院领导导及计划划财务处处、设备备管理科科；无故故损坏或或丢失的的，按有有关规定定赔偿。三、固定定资产的的计划、购置
34、、验收设备管理理科与使使用部门门在一周周内完成成新购置置设备的的验收工工作后，到计划划财务处处办理资资金结算算手续，并由设设备管理理科编制制设施施、设备备台账、设设施、设设备档案案与固定资资产卡片片。设施、设备档档案内内容包括括使用说说明书、保修卡卡、设施施设备基基本情况况、图纸纸等。重重要的设设施设备备档案由由设备管管理科移移交院档档案室管管理。固定资资产卡片片一式式三份，一份留留设备管管理科、一份交交计划财财务处、一份交交使用部部门。四、固定定资产的的管理和和维修每学期结结束前一一周，使使用管理理部门将将维修修记录汇总后后送设备备管理科科。设备备管理科科根据维修记记录更更新设设施、设设备档
35、案案。五、固定定资产的的报损、报失、报废损坏、丢丢失或报报废的固固定资产产，经院院长签批批意见后后，由设设备管理理科办理理资产核核销手续续，同时时报计划划财务处处备案。六、固定定资产的的增减核核算1、拨入入、购置置、新建建、接受受捐赠、盘盈的的固定资资产按下下述规定定办理增增加手续续：设备管理理科验收收无误后后，进行行分类编编号，填填制固定定资产入入库或财财产估价价单，一一式两份份，一分分自存，一份随随同有效效凭据交交计划财财务处，并及时时登记固固定资产产明细账账或固定定资产卡卡片，把把所编号号码写在在财产实实体醒目目处；2、拨出出、盘亏亏、报废废的固定定资产按按照固定定资产的的报损、报失、报
36、废的的相关规规定办理理减少手手续。3、固定定资产使使用权的的变更手手续：固定资产产管理使使用权在在部门间间的变更更，经双双方协商商后，由由需方填填写固固定资产产移交申申请单，经双双方分管管院领导导审核，院长审审批后，由设备备管理科科组织管管理使用用部门办办理资产产移交手手续。出借到校校外的固固定资产产由设施施设备管管理使用用部门填填写设设施设备备借出审审批单，报分分管院领领导审核核，院长长审批后后，交设设备管理理科办理理出借手手续。张店中心心中学财财务公示示制度一、学校校每期对对预算收收入、支支出情况况进行通通报或说说明，民民主理财财小组每每期对学学校财务务进行清清理公示示。二、学校校每年度度
37、对教师师专业技技术职称称、工资资结构予予以公示示，接受受民主监监督。三、学校校对学生生、班级级评优、教师评评优等其其他重大大事项进进行公示示，接受受民主监监督。四、校委委员会研研究决定定的重大大事项进进行公示示，接受受教职工工监督。五、学校校的公示示都必须须注明公公示时间间（27天）。教职职工在公公示规定定时间内内发现公公示对象象存在问问题的，可以向向校委员员会反映映真实情情况或提提出质询询，校委委员会要要向对方方作出口头头或者书书面答复复。对于于公示对对象确实实存在问问题的要要及时纠纠正，不不得敷衍衍了事。六、公示示期间向向校委员员会提出出意见或或质询的的人员，学校要要保护其其合法权权益，注
38、注意保密密。七、教职职工反映映问题要要客观、公正，不得捏捏造事实实或诬陷陷。义务教育育经费保保障机制制改革工工作领导小组组组长:鲁鲁舜成员:彭彭兴福葛葛四洲刘刘子标陈陈向阳义务教育育经费保保障机制制改革工工作办公室主任：彭彭兴福成员：陈陈向阳鲁鲁云飞张店中心心中学义务教育育经费管管理审核核小组名名单组长：鲁鲁舜（总负负责人）成员：彭彭兴福（财务主主管）葛四洲（监察）陈向阳（内部控控制）刘子标（审核组组长）李东山张张娟张士亮亮（审核核成员）张店中心心中学义务教育育经费风风险评估估工作领导小组组组长:鲁鲁舜成员:彭彭兴福葛葛四洲刘刘子标陈陈向阳罗勋鲁云云飞张店中心心中学义务教育育经费内内部控制制联
39、合工工作领导小组组组长:鲁鲁舜成员:彭彭兴福陈陈向阳罗罗勋张店中心心中学民主理财财小组名名单组长：张张士亮成员：罗罗勋李东山山张娟刘涛账目稽核核小组名名单组长：鲁鲁舜成员：葛葛四洲刘刘子标彭彭兴福陈陈向阳李东山张张娟张士亮亮张店中心心中学大额物品品采购领领导小组组组长：鲁鲁舜成员：葛葛四洲刘刘子标彭彭兴福陈陈向阳罗勋张店中心心中学“义务教教育经费费管理年年”领导导小组组长：鲁鲁舜成员：葛葛四洲刘刘子标彭彭兴福陈陈向阳李东山张张娟张士亮亮张店中心心中学学校支出出审核办办法学校经费费开支实实行校长长“一支笔笔”审批制制度。支支出凭证证必须有有经手人人、证明明人、审审批人签签字；差差旅费由由出差人人
40、填写报报销单。一、审核核办法（一）水水、电、办公用用电话、邮寄、传真、网络、通讯费费等支出出（1）审审核原始始单据是是否为供供水、电电力、热热力、电电信等部部门出具具的专用用发票。（2）审审核原始始单据数数额与实实际申请请支付数数额，报报账数额额是否一一致。（二）办办公用品品、印刷刷费、房房屋建筑筑物及仪仪器设备备的日常常维修维维护费等等支出（1）审审核单位位日常办办公用品品、印刷刷费等购购买支出出报账凭凭据，是是否为供供货单位位出具的的合法有有效的商商业零售售业销货货发票或或服务业业专用发发票。（2）审审核结算算资料中中是否有有提供货货物或服服务单位位出具的的供货清清单或服服务价款款结算清清
41、单；审审核报销销凭据上上是否有有单位业业务经办办人员和和货物或或服务的的验收人人员签字字。（3）审审核收款款单位与与出具发发票单位位是否一一致。发发票金额额与单位位请付款款金额是是否一致致。（三）县县内出租租车费用用及其他他租赁费费用支出出（1）工工作人员员因公乘乘坐出租租车辆，报销要要经过单单位领导导批准，说明情情况。数数额较大大的要附附以文字字说明并并经单位位财务审审批人签签字核准准。（2）审审核原始始单据数数额与实实际申请请支付数数额、报报账数额额是否一一致。（四）差差旅费支支出（1）审审核原始始单据是是否真实实、合法法、有效效；审核核报销凭凭证上填填制的出出差时间间、事由由、出发发地、
42、到到达地、出差人人签字、单位财财务审批批人签字字内容是是否齐全全。（2）审审核差旅旅费报销销单中填填制的单单据张数数，与所所附单据据数是否否一致，原始单单据金额额与申请请支付报报销金额额是否一一致。（五）招招待费支支出（1）严严格执行行县纪检检监察部部门及财财政教育育部门有有关学校校工作餐餐招待费费支出的的规定，严格执执行相关关支出标标准和额额度。（2）审审核招待待费用报报销凭据据是否为为餐饮业业合法有有效发票票，发生生的费用用是否有有服务单单位提供供的餐饮饮、住宿宿、交通通费用开开支明细细。（3）审审核单位位招待费费用开支支，是否否按照有有关财务务规定掌掌握执行行。（4）审审核报销销单中填填
43、制的单单据张数数，与所所附单据据是否一一致。原原始单据据金额与与申请支支付报销销金额是是否一致致。（六）培培训费支支出（1）学学校培训训经费要要达到年年度公用用经费支支出总额额的5%（2）审审核有无无相关培培训文件件安排。（3）审审核培训训费报销销凭据，是否为为财政部部门监制制的合法法有效的的事业性性收费票票据。（3）审审核事业业性收费费票据中中填写的的培训内内容、收收费标准准、收费费金额等等项目，以及收收费单位位财务专专用章或或收费专专用章等等内容是是否齐全全。（4）审审核报销销金额是是否与事事业性收收费票据据中的收收费金额额相符。二、审核核不通过过的票据据处理（一）对对于不真真实，不不合理
44、的的支付项项目，不不予受理理。（二）对对于记载载不准确确、不完完整、虚虚假的支支付凭证证，要求求更正、补充。义保经费费专项督督查制度度为了加强强我校公公用经费费管理，规范公公用经费费支出行行为，提提高资金金使用效效益，根根据教体体局农农村中小小学公用用经费支支出管理理暂行办办法和和安徽徽省人民民政府关关于实施施义务教教育经费费保障机机制改革革的通知知精神神，结合合我校实实际情况况，特制制定本专专项督查查制度。一、中中小学公公用经费费是指保保证中小小学正常常运转、在教学学活动和和后勤服服务等方方面开支支的费用用。公用用经费开开支范围围包括：教学业业务与管管理、教教师培训训、实验验实习、文体活活动
45、、水水电、交交通差旅旅、邮电电、日常常专用材材料等购购置，房房屋、建建筑物及及仪器设设备的日日常维修修维护等等。中小小学公用用经费的的支出范范围为：1、办公公费 2、印刷费费 3、咨咨询费 44、手续续费 55、水费费 6、电电费 7、邮电费费 8、物业管管理费 9、交交通费 10、差旅费费 111、出出国费 122、维修修（护）费 13、租赁费费 114、会会议费 155、培训训费 16、招待费费 177、专用用材料费费 118、劳劳务费 119、福福利费 220、其其他商品品和服务务支出”等支出出科目。二、教教师培训训费在学学校年度度公用经经费预算算总额中中按100%安排排，用于于教师按按
46、照学校校年度培培训计划划参加培培训所需需的差旅旅费、伙伙食补助助费、资资料费和和住宿费费等开支支。三、学校要要按规定定在公用用经费中中足额安安排信息息技术费费，用于于教学资资源和软软件的购购置以及及网络信信道费用用支出。四、学学校要按按规定严严格控制制招待费费支出。五、公公用经费费不得用用于人员员经费、基本建建设投资资、偿还还基建债债务等方方面的开开支。六、公公用经费费是学校校经费综综合预算算的重要要组成部部分，应应按生均均标准列列入年度度预算，实现收收支平衡衡。七、加加强实物物消耗核核算，建建立规范范的经费费、实物物等管理理程序，厉行节节约，提提高经费费使用效效益。八八、建立立物品采采购登记记台账，