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1、大西铁路路客运专专线有限限责任公公司文件件大西铁计计财2010021号关于印发发大西西铁路客客运专线线工程建建设工程价款款结算管管理办法法（试行行）的的通知各参建单单位：为确保大大西铁路路客运专专线工程程依法建建设、规规范管理理，根据据铁道部部有关规规定，结结合公司司管理要要求和工工程建设设实际，制定了了大西西铁路客客运专线线工程建建设工程程价款结结算管理理办法，现予予以发布布，请遵遵照执行行。 二一一年三月一日大西铁路路客运专专线工程程建设工程价款款结算管管理办法法（试行行）一 总总则1为加加强和规规范大西西铁路客客运专线线工程价价款结算算，保障障建设资资金的合合法合规规安全使使用，加加速资
2、金金周转，提高资资金使用用效率，根据国国家、铁铁道部有有关基本本建设法法律法规规和公司司管理要要求，结结合工程程建设实实际，制制定本办办法。2本办办法所称称工程价价款结算算，是指指对建设设工程的的发承包包合同价价款进行行约定和和依据合合同约定定进行工工程预付付款、工工程进度度款、工工程竣工工价款结结算的活活动。3工程程价款结结算活动动在公司司总经理理领导下下由计划划财务部部归口管管理，相相关部门门配合。4从事事工程价价款结算算活动，应当遵遵循合法法、平等等、诚信信的原则则，并符符合国家家有关法法律、法法规和政政策。应应自觉接接受上级级部门的的监督检检查和外外部审计计审查。二工程价价款结算算的范
3、围围工程价款款结算的的范围：合同书书附件中中承包包工程项项目及费费用一览览表的的内容费费用及合合同约定定调整的的费用。三工程价价款结算算内容1工程程进度款款工程进度度款采用用月预支支、季（年）度度结算、竣工清清算的方方式拨付付。(1)月月份预支支工程款款：承包包人按公公司下达达的施工工计划和和施工组组织设计计，按不不高于下下达的月月份施工工计划的的70%或当季季投资计计划300%的70%预支工工程款。(2)季季度结算算工程款款：按批批准的季季度验工工计价的的90%扣除月月份预支支的工程程款和应应抵扣的的工程预预付款（备料款款）等拨拨付。(3)年年度验工工计价结结算方式式与季度度相同，第四季季度
4、验工工计价结结算与年年度验工工计价结结算合并并办理。(4)竣竣工结算算工程款款：按批批准的竣竣工结算算值（末末次验工工计价）的955%扣除除已拨付付的工程程款等拨拨付。(5)资资金拨付付原则：按集中中统一拨拨付的原原则办理理，没有有按时提提报用款款计划的的当月资资金不做做安排。当月工工程进度度没有达达到当月月预付款款额度或或当期验验工计价价结算金金额低于于预拨款款额度时时，在次次月的预预付款额额度中扣扣回。当公司司由于贷贷款等原原因不能能按计划划足额拨拨付时，按到位位的总资资金到位位率同等等的比例例拨付。(6)资资金拨付付流程：月份预预支工程程款流程程：承包包人每月月5日前上上报计划划财务部部
5、月份用用款计划划（见附附表）。计划财财务部将将月份用用款计划划收集汇汇总，经经工程管管理部、物资设设备部、计划财财务部会会签，报报分管领领导审核核，呈总总经理审审批后，每月115日前前一次集集中拨付付各承包包人。季（年年）度工工程结算算款流程程：承包包人每季季10月前前上报计计划财务务部资金金收支季季报表（见附表表）。计计划财务务部根据据批准的的季（年年）度验验工计价价，与承承包人核核对往来来账项一一致并双双方签认认后，由由计划财财务部编编制各承承包人结结算情况况表，报报分管领领导审核核，呈总总经理审审批后110日内内拨付。竣工结结算工程程款流程程：计划划财务部部根据批批准的竣竣工结算算值（末
6、末次验工工计价），与承承包人核核对往来来账项一一致并双双方签认认后，由由计划财财务部编编制承包包人结算算情况表表，承包包人将结结算情况况表报公公司综合合部、工工程管理理部、安安全质量量部、物物资设备备部、计计划财务务部会签签，报分分管领导导审核，呈总经经理审批批后拨付付。2预付付款(1)公公司按承承包人当当年预计计完成投投资额（扣除甲甲供材料料设备费费）为基基数的110%办办理预付付款。(2)预预付款的的支付承包人需需提交预预付款保保函，预预付款保保函的担担保金额额应与预预付款金金额相同同。预付付款由计计划财务务部按规规定提出出支付意意见，报报分管领领导审核核，呈总总经理审审批后拨拨付。(3)
7、预预付款的的扣回与与还清预付款的的扣回办办法：每每年1月份开开始施工工的项目目，从77月份至至12月份份支付月月份工程程款中，每月抵抵扣预付付工程款款的六分分之一；年度中中间开始始施工的的项目，从预付付工程款款后第77个月支支付月份份工程款款开始抵抵扣预付付工程款款，至次次年1月份支支付上年年度工程程进度款款时全部部抵扣完完毕；年年度施工工期不足足7个月的的项目，当年不不抵扣预预付工程程款，从从次年11月份支支付上年年度工程程进度款款中一次次性抵扣扣上年全全部预付付工程款款。3质量量保证金金质量保证证金：每每次工程程进度款款支付时时，按进进度款的的5%预留留工程质质量保证证金或按按当季验验工计
8、价价额的55%预留留工程质质量保证证金，预预留质量量保证金金直至达达到合同同总金额额的5%，待工工程竣工工验收（初验）合格交交付使用用一年后后，承包包人已全全部履行行完合同同义务的的，公司司在三个个月内不不计息按按规定返返还。四有关要要求1承包包人应认认真贯彻彻执行会计法法、企业会会计制度度，严严格执行行各项基基本建设设财务管管理制度度规章，要加强强对建设设资金的的管理，建设资资金必须须专款专专用。2承包包人大额额资金的的使用，必须事事前书面面报经公公司领导导同意后后方可办办理。根根据铁道道部铁路路建设项项目管理理有关规规定，为为便于资资金监管管和价款款支付，公司、承包人人、相关关开户银银行三
9、方方需签订订“项目建建设资金金监管协协议”，承包包人的资资金账户户应与公公司结算算账户在在同一银银行系统统开设。3承包包人收到到的建设设资金必必须开立立专户，单独存存储，单单独管理理，严禁禁多头开开户；禁禁止将建建设资金金与其他他资金混混合使用用；严禁禁用于投投资、开开发、还还贷、拆拆借、担担保、滞滞留、转转移建设设资金；严禁购购置大型型客专设设备；严严禁托欠欠劳务工工资。要要严格货货币资金金结算纪纪律，严严格遵守守现金金管理暂暂行条例例规定定，控制制大额用用现，控控制库存存现金限限额，不不准私设设“小金库库”。4公司司对建设设资金的的使用负负有监督督和指导导的职责责，对建建设资金金的管理理和
10、使用用，将进进行定期期和不定定期的检检查，对对检查中中查实的的各种违违纪问题题，将严严格按照照国家有有关财经经法规进进行处理理。五附则本办法自自发布之之日起执执行，由由公司计计划财务务部负责责解释。附件：1.大西西铁路客客运专线线有限责责任公司司月份用用款计划划表2.大西西铁路客客运专线线有限责责任公司司资金收收支季报报表- 7 -附件1：大西铁路路客运专专线有限限责任公公司月份份用款计计划表承包单位位：年月币单位：万元工程项目目（标段段）合同价款款情况年度投资资计划情情况季度投资资计划情情况月份用款款情况合同价款款至上月止止开工已已完工程程投资累累计年度投资资计划至上月止止年度已已完工程程投
11、资累累计季度投资资计划至上月止止季度已已完工程程投资累累计上月完成成工程投投资下达本月月施工计计划月份预支支款限额额月申请用用款下达月施施工计划划70%）应抵扣或或增拨工工程款本月预支支款限额额=*70%=-本月计划划完成工工程实体体情况公司工程管理理部物资设备备部计划财务务部会签意见见核准金额额会签意见见核准金额额计划财务会签意见见核准金额额会签意见见核准金额额承包单位位主管：承包单单位复核核：承包包单位制制表：附件2：大西铁路路客运专专线有限限责任公公司资金金收支季季报表承包单位位：年季币单位位：万元元项目行次开累本年备注一、货币币资金期期初余额额1二、货币币资金收收入2.建设设单位拨拨款
12、3.上级级公司拨拨入资金金4.银行行及内部部借款5.银行行存款利利息收入入6.其他他收入7三、货币币资金支支出81.工程程劳务费费92.职工工工资费费用103.物资资配件商商品采购购114.施工工设备租租赁费125.交纳纳税费136.征地地拆迁费费用147.临时时设施支支出（不不含梁厂厂、拌合合站）158.梁厂厂、拌合合站支出出169.项目目管理经经费1710.上上交公司司货币资资金1811.支支付职工工“三金”等费用用1912.偿偿还上级级公司资资金2013.偿偿还银行行及内部部借款211422152316.其其他支出出24四、货币币资金期期末结存存25注：本本表需汇汇总本标标段情况况上报；本表第第24行次次其他支支出不能能超过总总支出的的5%，超超比例支支出项目目在第222、23行次次列示。承包单位位主管：承包单单位复核核：承包包单位制制表：- 8 -主题词：基本建建设 工程价价款 通知抄送：公公司领导导、各部、各指挥部部。大西铁路路客运专专线有限限责任公公司综合合部 220100年3月1日印发