《月度财务分析报告005801.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《月度财务分析报告005801.pdf（11页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮百川东到海，何时复西归？少壮不尽力，老大徒伤悲。汉乐府长歌行 目 录 一、各公司 销售收入汇总表 二、各公司 净利润 三、各公司 有关财务指标汇总 四、CCC 公司详细分析 五、AAA 公司详细分析 六、BBB 公司详细分析 七、有关建议 各公司 销售收入汇总 单位：万元人民币（不含税）公司名称 2006 年 2005 年 9 月 19 月累计 9 月 19 月累计 AAA BBB CCC DDD EEE FFF 合 并 数 各公司 净利润汇总 单位：万元人民币 公司名称 2006 年 2005 年 9 月 19 月累计 9 月 19 月累计 吾日三省乎吾
2、身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃 AAA BBB CCC DDD EEE FFF 合 并 数 各公司 财务指标汇总 公司名称 2006 年 2005 年 CCC 指标 9 月 19 月平均 9 月 19 月平均 资产负债率 毛利率 销售利润率 净利润/销售收入 管理费用/收入 存货周转率（次）材料成本率 税收负担率 能耗率 运费率 BBB 指标 9 月 19 月平均 9 月 19 月平均 开采成本/收入 管理费用/收入 先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明 AA
3、A 指标 9 月 19 月平均 9 月 19 月平均 管理费用增长率 DDD 标 9 月 19 月平均 9 月 19 月平均 资产负债率 毛利率 销售利润率 销售净利润率 管理费用/收入 存货周转率（次）材料成本率 税收负担率 能耗率 运费率 说明：（1）上述指标一方面是公司内部管理需要，另一方面也是税务局稽核需要。（2）有关指标计算方法如下：销售利润率 营业利润/（主营业务收入其他业务收入）材料成本率=本期生产领用外购原材料/本期生产成本借方发生额。税收负担率=【（内销收入外销收入）适用税率（上期留抵本期进项期末留抵进项转出）】/全部销售收入100 能耗率 本期外购（水、电、煤气、燃料）数量
4、/（主营业务收入其他业务收入）我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武 运费率 本期运费发生额/（本期存货购进成本主营业务收入其他增值税应税收入）AAA006 年 9 月份 报表简要分析报告 （一）、销售收入（不含税）、利润情况 1、收入、利润对比列示 单位：万元人民币 项目 2006 年 2005 年 9 月 1-9 月累计 9 月 1-9 月累计 销售收入 利润总额 税后利润 税后利润/收入 2、分产品（含附产品）列示收入 单位：万元人民币 产品种类 2006 年 2005 年 非淡泊无以明志，非宁静
5、无以致远。诸葛亮丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武 1-9 月累计 百分比 1-9 月累计 百分比 合 计 （二）、公司 9 月毛利率%，比 8 月%上升（或下降）%。主要原因是：产品销售结构？产品产量增减？原燃辅料 数量影响？原燃辅料 价格影响？工资福利？（三）、公司 半完全理论毛利总额的计算 9 月份 全部产品销售收入：万元 9 月份出库产品 BOM 零部件理论成本：万元 9 月份 不可退税 4%：万元（=*%）9 月份计入生产成本的工资、制造费用：万元 9 月份各部门领用成品 台进入成本：万元 9 月份 各部门领用、超耗用材料：万元 9 月份 报废：万元 忍一句，息一
6、怒，饶一着，退一步。增广贤文先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹 9 月份 制造部返修机器领用材料：万元 9 月份 调整 A 公司：万元 半完全理论毛利总额=万元，实际毛利 万元，差异 万元。（四）、三项费用、其他业务收入 9 月三项费用合计 万，比 8 月 万增加（减少）万，主要是：管理费用增加（减少）万，主要变化项目：营业费用增加（减少）万，主要变化项目：财务费用增加（减少）万，主要变化项目：其他业务收入增加（减少）万，主要变化项目：（五）、净资产：万元（注册资本盈余公积：万；以前年度未分配利润：万 19 月实现税后利润：万）。（六）、异常损失 1、分原因统计客户退货、扣款等 单位：万元
7、 扣款原因 2006 年 1-9 月 2005 年 1-9 月 已确认 未确认 小计 百分比 已确认 未确认 小计 百分比 合计 客户退货 客户扣款 其中：质量扣款 延迟交货扣款 海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。林则徐古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼 小 计 其中：9 月份被客户扣款 万美元，扣款原因 2、9 月呆滞料情况及处置情况 （1）呆滞料情况：截止 9 月 30 日，公司呆滞物料情况如下表：分 类 成本（万元，不含税）主要项目 15 天-30 天呆滞料 30 天-90 天呆滞料 90 天以上呆滞料 封存物料 技改物料 合 计 （2）呆滞原因 （3）处置情况
8、 （4）报废成品或半成品 万 项 目 9 月份 8 月份 7 月份 报废数量 报废成本 其中:公司自身报废 被客户发现来料不良退回 大丈夫处世，不能立功建业，几与草木同腐乎？罗贯中大丈夫处世，不能立功建业，几与草木同腐乎？罗贯中 公司原因 报废成本占当月收入比重 （5）超定额领料 万元 项 目 9 月份 8 月份 7 月份 正常耗用数量 超定额耗用数量 超耗数量比例 正常耗用金额 超定额耗用金额 超耗金额比例 其中：原因（占总超耗）质量问题导致没交满货超领 3、生产中的损失 4、返工耗用材料、人工等 以上异常损失中，除部分呆滞料损失不确定外，9 月份可以统计的损失合计为 万元人民币。（七）、现
9、金流 单位：万元人民币 先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗 项 目 9 月份实际 10 月份预测 一、现金 流入小计 销售回款 银行借款 承兑汇票贴现 其他 二、现金 支出小计 支付给原燃辅料供应商 建筑工程用 生产、研发用 职工工资、福利、奖励 购买固定资产、设备修理费 水电费 运费、杂费 人事行政类日常支出 招待费、差旅费 交纳税金 其他 收支差额 9 月底 账面结余资金 （9 月末）（八）、主要指标 公司 指标 06 年 1-9 月 累计 05 年 1-9 月 累计 生产产品数量 （万吨）销售收入 （万元人民币）宠辱不惊，看庭前花开花落
10、；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼 销售收入 增长率 报表净利润 （万元人民币）同口径净利润（万元人民币）客户累计扣款 （万美元）（已经确认 万美元）（全年）（已经确认 万美元）存货周转率 （次）毛利率%销售费用/收入%管理费用/收入%利润总额/销售收入 利润总额/营业成本费用 净利润/销售收入 （九）、资产负债表 主要科目 说明：1、存货：万，其中：原材料 万、包装物 万、产品 万。2、应收账款：万、预付账款：万、其他应收款：万。3、其他应收款：万，主要是：。4、待摊费用：万，主要是：。5、固定资产：原值 万，其中：房产 万、机器设备 、办公及检测设备 万。累计折旧 万元。6、无形资产：万，主要是：。7、应付账款：万、预收账款：万、其他应付款：万。8、短期借款：万，是：。以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民人不知而不愠，不亦君子乎？论语 9、应交税金：万，主要是：。七、有关建议 （一）、AAA 年面临的机遇与挑战 1、机遇 2、挑战 3、想法 （二）、AAA 面临的机遇与挑战 1、机遇 2、挑战 3、想法 （三）、关于公司管理方面的建议 2006 年 10 月 8 日 后附一系列图表