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1、2020-2021年（高级）助理理财规划师（三级）资格考试共150题考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、我国经济周期改革后大体上呈现为（）。（单选题） A、 高峰型 B、中峰型 C、低峰型 D、中峰型为主，高峰型为辅2、下列取得财产的方法属于原始取得的有（）。（多选题） A、 果树的所有权人取得其所结果实的所有权 B、存款人取得的利息 C、继承人依法定继承方式取得遗产的所有权 D、国家取得所有人不明的埋藏物的所有权E. 第三人依善意取得制度取得所有权3、客户张先生，年过40，就职于一家国有大型企业，任销售经理。他对于养老保险方面的知识知之甚少，以前对于自己的养老保险也没有多
2、过问，但是随着年龄的增长，张先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是张先生并不知道自己的养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。因而，张先生就相关知识向理财规划师进行咨询。负责养老基金的持有证券和划拨款项的是（）。（单选题） A、 操作委托人 B、管理委托人 C、保管委托人 D、保险委托人4、在任何时间内，市场上的利率不止一种，利率体系是指各类利率之间和各类利率内部存在的相互影响和制约的关系而构成有机整体。我国当前的利率体系可分为（）。（多选题） A、 中央银行基准利率 B、政府存款利率 C、市场利率 D、金融机构的存贷款利率E. 银
3、行间利率5、列关于诉讼时效期间的判断正确的是()。（单选题） A、 出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间 B、人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算 C、附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间 D、违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间6、美国哈佛商学院教授迈克尔波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构。一个行业内存在着五种基本竞争力量，即潜在进入者、替代品、供给方、需求方以及行业内现有的竞争者。以下表述正确的是（）。（多选题） A、 从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度决定着行业内竞争的激烈程度 B、从动态
4、角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向 C、各种力量的作用是不同的，常常是最强的某个力量或几个力量处在支配地位、起着决定性的作用 D、五种力量中的每一种力量的优势都是行业结构或作为行业基础的经济特征和技术特征的一个函数E. 行业结构是相对稳定的，但是随着行业发展进程而变化。结构变化改变了竞争力量总体的相对的强度，从而能够以积极或消极的方式影响行业的盈利能力7、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、拨款数量具有很大的不确定性 C、政府拨款取得较难 D、客户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高8、某理财规划师比较
5、关注国家的年度财政预算状况，某年获悉政府扩大了财政支出，加大了财政赤字，则他可据此判断证券市场走势将（）。（单选题） A、 上涨 B、下跌 C、先涨后跌 D、视具体情况而定9、下列不属于我国法律上的结婚条件是()。（单选题） A、 男女双方自愿 B、均达到法定结婚年龄 C、近亲 D、患有传染病10、张先生购买了一套总价80万元的新房，首付20万元，贷款利率为6%，期限为30年。如果采用等额本息方式，每月还款额为()元。（单选题） A、 2597.30 B、3597.30 C、45886.50 D、4597.3011、风险与不确定性的关系一直是保险的理论基础，下列说法中正确的是（）。（单选题）
6、A、 风险与不确定性是相交关系 B、风险与不确定性是对立关系 C、风险包含不确定性 D、风险包含于不确定性12、从（）起，钻石及钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征税。（单选题） A、 2002年1月1日 B、2003年1月1日 C、2000年1月1日 D、2001年1月1日13、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的失业率为（）。（单选题） A、 11% B、10% C、8% D、5%14、增值税采用间接的计算方法，以商品货物的（）为计税依据。（单选题） A、 销售价格 B、增值额 C、购买价格 D、受让价格15、理财规划师需要特别注意客户各类投
7、资资产的价值是指（）。（单选题） A、 市场价值 B、历史价值 C、依照资产的现行市价和资产现在的状态得到的资产的当前价值 D、重置价值16、为减弱利率市场化对经济的冲击，利率市场化应当遵循一定的次序（）。（多选题） A、 在利率市场化之前，应当降低利率管制的范围和程度 B、贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化 C、短期存款利率市场化要后于长期存款利率市场化 D、大额存款利率市场化要后于小额存款利率市场化E. 长期存款利率市场化要后于短期存款利率市场化17、人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后（）。（单选题） A、 不得
8、享有向第三者追偿的权利 B、继续享有向第三者追偿的权利 C、向第三者追偿之后，按照约定返还一部分给被保险人或受益人的权利 D、向第三者追偿之后，全部占有的权利18、小王大学毕业5年来，一直在一家大型合资公司工作，目前任市场营销部门经理助理，月收入为5500元。现准备贷款购买一辆车，贷款金额10万元，贷款期限5年，贷款利率为5.85%，当地平均每月养车费用1800元。小王如果采用等额本息还款法，月还款额为（）元。（单选题） A、 1667 B、1836 C、1926 D、199319、小张和小王系夫妻，两人在2004年离婚，离婚时财产已分割完毕。离婚后，小张发现其与小王离婚时，小王故意隐瞒共同存
9、款5万元，致该项财产未能分割。小张以此为由提起诉讼，要求依法分割夫妻共同财产5万元。对该案例我们得到的启示是（）。（单选题） A、 一方在离婚时隐匿私房钱迟早是要受到法律的制裁 B、男女双方在婚前就应该签订夫妻财产协议 C、如果不签订夫妻财产协议，则自己的婚前财产也会作为共同财产进行分割 D、夫妻财产协议对婚前、婚后的财产若是约定好会省去很多不必要的麻烦20、最简单也是最基本的货币形式通常称为()。（单选题） A、 实物货币 B、实质货币 C、纸币 D、实际货币21、尚未用债务收入弥补，还有缩减的可能被称为()。（单选题） A、 软赤字 B、硬赤字 C、周期性赤字 D、结构性赤字22、刘某有两
10、套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。将房屋出租出去，刘某应纳的营业税为（）。（单选题） A、 50元 B、90元 C、100元 D、110元23、理财规划师王先生要给一个客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望在1年内去欧洲旅游，3年之内买车，5年买房且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。王先生在给刘女士做投资规划时首先要做的是（）。（单选题） A、 收集客户的信息 B、制定投资规划建
11、议书 C、分析客户的现金流情况 D、帮客户选定投资产品24、新中国成立之后的金融债券发行始于（）。（单选题） A、 1982年 B、1985年 C、1993年 D、1999年25、中国保监会出台的个人分红保险精算规定中要求：保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的（）。（单选题） A、 90% B、80% C、70% D、60%26、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生所买的基金属于（）。（单选题） A、 公募基金 B、私募基金 C、封闭式基金是公募基金，开放式基金是私募基金 D、开放式基金是公募基
12、金，封闭式基金是私募基金27、通常来说,现金规划包含三个步骤,分别是( )。（多选题） A、 将客户的每月支出36 倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置 B、向客户介绍现金规划的融资方式,解决超额的现金需求 C、形成现金规划报告,交付客户 D、了解各种现金规划工具E.拜访客户28、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。（单选题） A、 2000 B、1000 C、900 D、80029、下列关于终身寿险的现金价值是终身保险的重要性质的说法，正确的是()。（单选题） A、 终身寿险无须预先累积未来死亡费用，它的现金价值应等于保额 B
13、、终身寿险预提金额的多少与保费的缴付方式和期限无关 C、所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应等于保额 D、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金30、当GNP大于GDP时，则本国居民从国外得到的收入（）外国居民从本国取得的收入。（单选题） A、 大于 B、等于 C、小于 D、可能大于也可能小于31、下列证券组合中，试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是（）。（单选题） A、 避税型证券组合 B、收入型证券组合 C、增长型证券组合 D、收入和增长混合型证券组合32、从所有合格的境内机构投资者来看，基金公司的QD产品受到广泛关注，下列对其特点的说法不正确的是（）。
14、（单选题） A、 投资起点低 B、有专业的投资团队和丰富的投资经验 C、面临的风险较低 D、投资范围较广33、内部审计经理正在稞下属撰写的审计工作底稿。在下列对该工作底稿的批注，哪能一条是真实的？（）（单选题） A、 所有的工作底稿都应当包括实施该项审计工作的实际和预算时间 B、包括所有被审计部门认为“非必需”的被审者的报表和规章 C、完成审计目标之后不需要将结论记录在工作底稿中 D、所有的工作底稿者应当包括一份有关被审计者合作的声明34、营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为（）。（单选题） A、 3% B、5% C、4% D
15、、2%35、按股份公司原则建立起来的企业性金融机构，其主要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的国际金融组织是（）。（单选题） A、 国际货币基金组织 B、世界银行 C、国际金融公司 D、国际清算银行36、2005年8月，中金公司操作了总规模为32亿元的中国联通CDMA网络租赁费收益计划，这是国内第一单（），接着广发证券的莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划发行。（单选题） A、 离岸证券 B、可转换债券 C、资产支持证券 D、过手证券37、A、B两家保险公司承保同一财产，A保险公司承保4万元，B保险公司承保6万元，实际损失为5万元，如以限额责任方式来分摊，则A保险公司应承担的赔款为（）
16、万元。（单选题） A、 2.22 B、2.5 C、4 D、538、投保资助养老保险模式的资金来源是（）。（单选题） A、 国家、企业和劳动者三方共同出资 B、企业和劳动者出资 C、国家财政拨款 D、以上均不对39、以下关于回购协议的说法正确的是()。（多选题） A、 货币市场在出售证券的同时，出售证券的一方同意在约定的时间按约定价格或约定利率重新购回该项证券的协议 B、是融资人为解决一时的流动性不足而采取的措施 C、期限一般都很短 D、回购价格高于原始卖价E. 相当于一笔以证券为抵押品的抵押贷款40、在自然界和人类社会中普遍存在变量之间的关系，变量之间的关系可以分为()。（多选题） A、 确定
17、关系 B、不确定关系 C、因果关系 D、证明与被证明关系E. 联系关系41、下列定期人寿保险提供的死亡给付类型中，哪一项属于非水平式的()。（单选题） A、 保费递增型保单 B、水平保费保单 C、保额递减式 D、平均余命定期寿险42、下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是（）（单选题） A、 创建于1984年，目前有179个成员 B、目前所有有股票交易所的国家都已是其会员 C、其宗旨是为了维持公平有效的市场 D、其提议对成员具有法律约束力43、如果市场利率上升，固定收益公司债的价格会（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、不一定44、下列选项中不属于专利法所称的执行本单位的任务
18、所完成的职务发明创造的是（）。（单选题） A、 在职人员在本单位所作的发明创造 B、在本职工作中所作出的发明创造 C、履行本单位交付的本职工作之外的任务所作出的发明创造 D、退休后作出的，与其在原单位承担的工作有关的发明创造45、李阿姨的儿子小明正在上大一，李阿姨准备让小明大学毕业后去澳大利亚攻读硕士两年，硕士每年费用大概需要人民币20万元。另外，假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为7%，学费的上涨率为每年1%。如果小明采用信用担保方式申请留学贷款，不需出具的资料是（）。（单选题） A、 借款人身份证 B、拟留学学校接受证明信 C、保证人同意担保的书面文件 D、借款人收入证明46、关于鉴于条款，下
19、列结论正确的是（）。（单选题） A、 鉴于条款是合同的必备条款 B、合同中设鉴于条款有利于清楚地表明双方的签约目的 C、鉴于条款是合同主文中的内容 D、鉴于条款不是合同主文中的内容，若鉴于条款与主文的内容相抵触，则以鉴于条款的内容为准47、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需
20、按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望
21、退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 0.56 B、0.6 C、0.63 D、0.6448、人身保险中的复效条款规定，保单因投保人欠缴保费而失效，投保人可以保留一定时间的申请复效权，通常复效期为（）。（单选题） A、 30天 B、60天 C、1年 D、两年49、李教授今年65岁，老伴今年60岁，他们有两个女儿，现在他们想制订一份财产传承规划。如果李教授要立遗嘱，则下列（）的设立不需要见证人在场。（单选题） A、 代书遗嘱 B、录音遗嘱 C、自书遗嘱 D、口头遗嘱50、从支出角度来看GDP
22、，消费支出是本国居民对最终产品的购买，可以进一步分为()。（多选题） A、 耐用消费品的支出 B、基本生活资料的支出 C、非耐用消费品的支出 D、奢侈品的支出E. 劳务的支出51、目前，我国为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。（多选题） A、 对部分出口产品的出口退税率实施下调 B、限制高耗能、高污染和资源型产品的出口 C、鼓励进口先进设备和初级产品 D、加大贸易逆差国进口的力度E. 完善进口管理法规52、证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（），尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险，使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。（单选题）
23、A、 降低 B、增加 C、不变 D、上下波动53、工作底稿为审计报告提供了书面支持，以下哪一项不是有关工作底稿的好的做法：（）（单选题） A、 工作底稿应能充分支持审计报告，从而不需要其他口头的细节陈述。 B、工作底稿应在任何时刻均被妥善保管，避免意外损失或没有经过同意的翻阅。 C、工作底稿应按时间顺序排列，即越早的工作底稿越应放在文档的前面。 D、内部审计师应确定组织与文档化的标准方法。54、在包括金融等其他的很多领域中，我们不能依赖过程的精确性来确定概率，在这种情况下，对于一个给定结果的概率是用该结果出现的次数除以试验的总次数得到的比率来计算的，此类概率应用方法称为()。（单选题） A、
24、古典概率方法 B、先验概率方法 C、统计概率方法 D、主观概率方法55、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资金成本中需考虑所得税因素的是()。（多选题） A、 债券成本 B、银行借款成本 C、普通股成本 D、留存收益成本E. 以上都考虑56、下列关于授权行为和委托合同的区别的说法正确的是（）。（单选题） A、 授权行为必须采用书面形式，而委托合同可以用书面形式，也可用口头形式 B、授权行为可以事后追认，而委托合同是必须事先订立 C、授权行为是单方法律行为，而委托合同是双方法律行为 D、授权行为是实践性法律行为，而委托合同是诺成性法律行为57、企业财务管理包括
25、组织资金的活动，它同各方面的经济利益都有非常密切的联系。因而企业财务管理中必须坚持利益关系协调原则。下列做法符合企业财务管理的利益关系协调原则的有（）。（多选题） A、 企业对投资者要做到资本保全，合理安排红利分配与盈余公积提取的关系 B、当企业股东利益和债权人利益发生冲突的时候，企业为了维护股东利益而不惜牺牲债权人利益 C、企业在财务管理时对经济活动中的所费与所得进行分析比较，对经济行为的得失进行衡量，使成本与收益得到最优的结合，以求获取最多的盈利 D、企业与企业之间要实行等价交换原则E. 企业通过资金活动的组织和调节来保证各项物质资源具有最优化的结构比例关系58、如果要研究某个国家债券市场
26、上2000种债券的市场价格，则总体是（）。（单选题） A、 2000种债券 B、2000种债券的市场价格 C、每一种债券 D、每一种债券的市场价格59、认为中间产品或最终产品跨国交易的市场不完全性，企业在不同国家配置其价值增值活动的不同阶段和环节的愿望构成（）核心。（单选题） A、 垄断优势理论 B、产品生命周期理论 C、国际生产折衷论 D、内部化理论60、遵循寿险产品的发展逻辑，将万能寿险的灵活性和变额寿险的投资性相结合，就产生了变额万能寿险。下列哪几项属于变额万能寿险与万能寿险的相同点（）。（多选题） A、 自行决定缴费时间和缴费金额 B、满足最低保额要求 C、现金价值的运作方式 D、现金
27、价值随投资绩效波动E. 增加死亡给付时提供可保证明61、某公司原有资产1000万元，其中长期债券400万元，筹资费用率2%，票面利率9%；长期借款100万元，利率10%；优先股100万元，年股息率11%；普通股400万元，目前每股股利为2.6元，股价20元，并且股利以2%的速度递增。企业适用所得税税率为30%。该公司计划再筹资1000万元，有A、B两个方案可供选择：A方案：发行1000万元债券，票面利率10%；B方案：发行600万元债券，票面利率10%，发行400万元普通股，预计发行后每股股利为3.3元，股价为30元，年股利以4%的速度递增。原方案的加权平均资金成本为（）。（单选题） A、 1
28、0.62% B、11.54% C、10.37% D、9.76%62、下列不能作为遗产的是（）。（单选题） A、 宅基地 B、家用电器 C、自留山上种植的林木 D、文物63、合同解除的条件不包括()。（单选题） A、 债务人迟延履行 B、毁约 C、债务人过错 D、合同期限的改变64、以保险标的作为标准分类，保险可以分为（）。（单选题） A、 商业保险、社会保险和政策保险 B、财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险 C、原保险、共同保险、重复保险和再保险 D、自愿保险和强制保险65、当国际收支出现逆差时，说明国民收入水平()，引起社会总需求的()。（单选题） A、 上升下降 B、上升上升 C、
29、下降上升 D、下降下降66、下列财务比率中，反映企业的获利能力的是（）。（多选题） A、 产权比率 B、应收账款周转率 C、每股盈余 D、基本获利率E. 股东权益周转率67、下列哪一项不属于人身风险衡量的内容（）。（单选题） A、 生理死亡 B、生存死亡 C、身体残废 D、退休死亡68、下列错误的是（）。（单选题） A、 理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息 B、理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托 C、在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息 D、理财规划师可以向客户
30、做出回报或收益承诺69、下列属于综合财务分析法的是()。（单选题） A、 比率分析法 B、比较分析法 C、杜邦分析法 D、趋势分析法70、人民币通知存款开户起存金额为（）元。（单选题） A、 5000 B、10000 C、50000 D、10000071、按收入法核算，工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+（）+（）。（单选题） A、 生产税营业盈余 B、生产税净额营业利润 C、生产税净额营业盈余 D、生产税营业利润72、通常情况下，（）作为理财方案的执行人。（单选题） A、 客户本人 B、理财规划师 C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士 D、理财规划师所在机构73、著作权的许可使用合同
31、有效期不得超过（）年。（单选题） A、 5 B、10 C、15 D、2074、我国保险公司管理规定，设立全国性保险公司，其注册资本的最低限额为（）亿元。（单选题） A、 10 B、5 C、3 D、275、金融风险的核心参量是（）。（单选题） A、 损失发生的大小和概率 B、行为主体承受损失的能力 C、金融系统的稳定状况 D、损失发生的时间76、（）是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。（单选题） A、 投机风险 B、纯粹风险 C、自然风险 D、特殊风险77、在关注客户和倾听的过程中，理财规划师做出的反应合适的是()。（多选题） A、 无须语言，只要微笑或者点头就可以表示理解和赞同，客气
32、地鼓励客户继续说下去 B、转述 C、客户说不清楚的时候，理财规划师可以问他一些问题，让他换一种说法，帮助理清思路，顺畅地表达出来 D、理财规划师也可以谈自己对问题的看法，不完全顺着客户的意思E. 规划师的想法与客户的不同，客户不一定能接受。规划师不必要考虑客户的理解能力和当时的情绪78、某公司普通股目前的股价为10元股，筹资费率为8%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率3%，则该股票的资金成本为（）。（单选题） A、 22.39% B、21.74% C、24.74% D、25.39%79、不属于资本市场的交易工具的是（）。（单选题） A、 中长期债券 B、公司债券 C、回购协议 D、股票
33、80、由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使从一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动属于（）。（单选题） A、 投机性资本流动 B、保值性资本流动 C、贸易资金流动资 D、投资性资本流动81、下列表述不正确的是（）。（单选题） A、 个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬则这三次稿酬应合并为一次征税 B、个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬，则应分别单独纳税 C、个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税 D、因作品加印而获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税82、注册商标的有效期为()，每次续展注册的有效期为()。（单选题） A、 10年5年
34、 B、5年10年 C、10年15年 D、10年10年83、关于学生贷款，说法不正确的是（）。（单选题） A、 学生贷款是为本、专科学生提供的 B、学生贷款是无息贷款 C、实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度 D、目前各高校学生贷款额度一般每年在1000元以上84、理财规划师在为客户做投资规划时，必须明确投资规划与理财规划的关系，下列有关两者关系的说法正确的有（）。（多选题） A、 投资规划是理财规划的一个组成部分 B、投资规划对于整个理财规划都有重要的基础性作用 C、理财规划是投资规划的一个组成部分 D、理财规划是投资规划的基础E. 理财规划就是投资规划85、某公司于1999
35、年1月1日发行一种债券，此债券采取平价发行，期限为10年，面值100元，票面利率为10%，每年付息一次，在12月31日付息，并且到期还本。该公司债券的到期收益率为（）。（单选题） A、 9% B、10% C、11% D、12%86、关于专利权取得的程序不包括（）。（单选题） A、 申请 B、审查 C、批准 D、公告87、如果流动负债小于流动资产，则期末以现金偿付一笔短期借款所导致的结果是（）。（单选题） A、 营运资金减少 B、营运资金增加 C、流动比率降低 D、流动比率提高88、某公司年初存货为30000元，年初应收账款为25400元；年末流动比率为2：1；速动比率为1.5：1，存货周转率为
36、4次，年末流动资产合计为54000元，销售收入总额为312200元，并且已知该公司的流动资产由存货和应收账款两部分构成。应收账款周转次数为（）次。（单选题） A、 7.5 B、8.5 C、9.5 D、10.589、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作（）。（单选题） A、 日常生活储备 B、意外现金储备 C、家族支援现金储备 D、追加投资储备90、保险人承保的可保风险的理想条件之一是存在大量的同质风险单位，同质风险是指风险单位在（）等方面大体相近的风险。（多选题） A、 种类 B、品质 C、性能 D、价值E. 价格
37、91、在计算外商投资企业和外国企业所得税时，下列说法正确的是（）。（多选题） A、 外国企业自中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，准予列支 B、企业发生与生产、经营有关的合理的借款利息，应当提供借款付息的证明文件，经当地税务机关审核同意后准予列支 C、企业通过中国境内国家指定的非营利的社会团体或国家机关向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害等地区、贫困地区等捐赠，可以作为当前成本费用列支，企业直接向受益人等捐赠不得列支 D、企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的50%，抵扣当年
38、度的应纳税所得额E. 企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%（含10%）以上的，允许再按当年技术开发费实际发生额的100%，抵扣当年度的应纳税所得额92、在其他条件不变的情况下，如果企业的持有现金过度，可能导致的结果是（）。（单选题） A、 获利能力提高 B、财务风险加大 C、偿债能力减弱 D、机会成本增加93、按理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和（）的理财目标。（单选题） A、 不必实现 B、期望实现 C、正常实现 D、意外实现94、下列关于证据证明同一事实的效力顺利错误的是（）。（单选题） A、 国家机关制作的公文证书的证明力一般要大于其他的书证
39、B、经过公证、登记的书证证明力大于证人证言 C、原始证据的证明力一般大于传来证据 D、间接证据的证明力一般大于直接证据95、下列哪一项不属于投资的约束条件()。（单选题） A、 流动性 B、期限 C、税收状况 D、特殊需求96、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（）的部分，可在税前扣除。（单选题） A、 3% B、10% C、20% D、30%97、作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。
40、为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）（单选题） A、 编制一个流程图 B、编制一个系统描述说明 C、对控制进行测试 D、进行实质性测试98、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。工作单位支付的工作薪水应缴纳的所得税所对应的速算扣除数为()。（单选题） A、 315元 B、325元 C、355元 D、375元99、通货
41、紧缩的原因包括（）。（多选题） A、 紧缩的财政货币政策 B、经济周期的变化 C、投资和消费的有效需求不足 D、结构失调E. 过多的货币追逐过少的商品100、一般基金作为一种投资工具，关于其可完成的投资目标描述不正确的是（）。（单选题） A、 本金安全性中等 B、当期收入不定 C、增值潜力中等至很大 D、流动性好101、经常项目的子项目中不包括()。（单选题） A、 商品 B、服务 C、收入 D、资本转移102、设在地级市以上的城市的是()。（单选题） A、 基层人民法院 B、中级人民法院 C、高级人民法院 D、最高人民法院103、下列属于保险合同关系人的是（）。（单选题） A、 受益人 B、
42、保险代理人 C、投保人 D、保险经纪人104、在一个法制健全的国家，纳税既是公民的一种义务，也是公民无法逃避的一种（）。（单选题） A、 权利 B、民事权利 C、责任 D、民事义务105、没有合法依据的一方取得利益，使另一方受有损害的行为是（）。（单选题） A、 不当得利 B、合同 C、侵权行为 D、无因管理106、以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）（单选题） A、 保证内部审计计划支持总体企业目标。 B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准。 C、为改善战略性计划提供建议。 D、强调内部审计部门的重要性。107、某投资者以每股8元的价格买入某股票，持有一段时期后以7元的价格割肉，期间经历了每股分红0.2元，则其持有期收益率为（）。（单选题） A、 10% B、15% C、-10% D、-15%108、样本空间中特定的结果或其中的某一个组合叫作（）。（单选题） A、 子空间 B、基本组合 C、样本点 D、事件109、许某（12岁）与袁某（35岁）签订了一份买卖游戏机合同，由许某将其3台游戏机以450元的价格卖给袁某。对该合同的分析，