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1、本章重点： 设备规划的内容、步骤及意义是什么？ 设备规划准备和计划的内容？ 设备设计制造的步骤？ 如何进行可行性从而进行分析投资方案的选择？第三章 设备规划 设备规划是基于企业内部自身条件和外部环境综合考虑，采用设备规划的一般步骤，进行分析。在经济方面，通过可行性分析从而选择合适的方案。对企业设备进行规划，修整及更新。3.1 设备规划分析从通常的意义上说，对设备一生实施的综合管理可以划分为两个不同的阶段，即设备的前期管理和后期管理。前期管理称为规划工程，内容涉及设备的规划、筹措、安装及试运转；后者又可称为维修工程，涵盖从设备使用、维修、改造、更新直至退役后再利用等诸多环节的管理。从设备一生的全
2、过程来看，设备的规划对设备一生的综合效益影响较大。维修固然重要，但就维修的本质来说，是事后的救护，而设计制造中的问题，在维修中往往无法解决。一般的说，降低设备成本的关键也在于设备的计划、设计、制造阶段。因为在这个阶段设备的成本（包括使用的器材、施工的工程量和附属装置等的费用）已基本上决定下来了。显然，精湛优良的设计会使设备的造价和寿命周期费用大为降低，并且性能完全达到要求。图3-1-1表示设备的寿命周期费用主要取决于设备的规划阶段。在规划工程的各个阶段中费用的实际支出由曲线A表示，费用的计划支出由曲线B表示。可以看出，在设备的计划阶段，当实际费用支出仅占总投资的5%20%时，而占设备的寿命周期
3、费用的70%85%费用在此时间内就已决定了。图3-1-1设备的寿命周期费用（1）设备规划分析的意义及内容设备规划的具体内容主要涉及：1）设备规划的调研、论证和制定。这项工作主要依据企业的生产发展，新产品开发，产品质量升级，以及新技术、新工艺、新材料的应用等方面的需求目标而进行。2)进行设备产品的市场调查、国内外有关信息资料的收集分析与整理。3)设备投资计划的编制及实施方案的制定。该项工作不仅涉及单项工程投资计划控制，而且是企业经营者合理安排(或筹措)资金，制定年度生产经营方针目标的重要依据。4)拟定设备用标文件，组织实施设备的招标、评标工作。按国家的有关规定，单位设备(尤指成套设备)投资额达5
4、0万元以上的采购(施工)项目，必须采用公开招标或邀请招标的做法，来确定产品制造厂或施工单位。凡属正常更新或技术改造项目中的配套设备选购，只要投资额超出上述限定范围，无论是标难产品或是非标产品，均应采取招标的做法，以增强设备投资工作的合理性、科学性与公正性。评标是用户兑现其选型工作的重要内容之一。5)非标或系统配套设备的设计审查与监造。其中对设计审查和制造过程户的质量监督等工作，除分别由各分管部门承担与完成外，必须吸收设备最终使用与管理单位的人员参加。6)设备运输、安装、调试及其有关数据的分析与确认，以及签署验收与交付使用文件。设备的前期管理包括：新建、扩建改造项目中有关的设备投资，对设备的追加
5、投资和更新改造。所设置的设备从规划购置到安装，在正式转入固定资产前，设备动力部门参与这一阶段的管理工作。其工作内容包括：设备规划方案的调研、制定、论证和决策；设备市场货源调查和信息的收集、整理、分析；设备投资计划的编制、费用预算、实施程序；设备采购、订货、合同管理；自制设备的设计、制造；设备安装、调试运转；设备使用初期管理。就我国目前的实际而言，对设备实施一生全过程的管理还很难成为现实，因为设计部门、制造厂家及使用设备的企业在各自不同目标下的协调还不具备必要的前提和条件。对设备的用户来说，除与设备的设计、制造部门之间建立信息管理的渠道外，设备管理的重点主要在从设备投资规划到退役这一漫长的过程。
6、在这一前提下，设备的规划就是设备用户在规划设备工程时的投资决策及筹措、安装、试运转的过程，搞好这一过程的管理，将为设备投入使用直至报废的后期管理创造良好的条件。企业在对设备工程进行规划时，必须遵循“技术上适用，经济上合理”的原则。所谓技术上适用就是在规划时确定设备的技术性能，可靠性、维修性、机械化、自动化及集成化程度和其他方面的技术规范，与此同时，还必须考虑它们之间的关系，生产能力的配套与协调等等。经济上合理就是在规划阶段就应从寿命周期费用最佳的角度考虑投资决策和进行多元化筹措，而不能仅仅着眼于设备购置价格或单一购置的筹措方式。设备规划分析的意义在于：第一，设备规划决定了设备寿命周期费用的几乎
7、90%，也直接影响到产品的成本。德国学者朗克斯提出，在设备寿命周期的不同阶段对设备工程进行改动所引起的费用是成几何级数递增的；在规划阶段发现问题并加以改动所需的费用，则设计阶段相应的费用如果是1，则设计阶段相应的费用就是10，而同样的改动在制造或使用阶段所产生的费用就分别是100和1000。这就从另一个侧面说明了设备前期管理的重要性。第二，设备规划决定了企业的技术装备水平和设备的系统功能，也直接影响到企业的生产效率和产品质量。由于长期以来忽视前期管理，我国企业的固定资产投资效率普遍偏低，建成项目的使用率仅为；低水平引进、重复建设又使得企业的技术装备水平落后，据世界银行1990年的调查 ，我国国
8、有企业中，处于落后淘汰水平的设备高达50%60%。第三，设备规划决定了设备的适用性、可靠性和维修性，从而影响到设备效能的发挥和有效度。设备适用性、维修性和可靠性等指标都是在设备规划阶段决定的，如果忽视这些因素的影响，就将为以后的使用带来很多的隐患。据德国安联保险公司的统计，设备50%左右的故障是由规划阶段的失误造成的。综上所述，设备规划不仅决定了企业技术装备水平，同时也决定了设备的投资效益。（2）设备规划分析过程中的工作程序及职责分工工作程序的内容按时间可分为规划、实施和总结评价三个阶段。主要包括以下三方面：1)规划阶段的重要任务是进行规划构思、初步选择、编制规划、评价和决策。工作重点是进行规
9、划项目的可行性研究，确定设备的规划方案。2)实施阶段主要是进行设备的设计制造，或是进行选型、招标、订货和购置工作，如人员的培训、设备的检查验收和试运行等管理。工作重点是缩短设备的投资周期，发挥设备的投资效益。3)总结评价阶段主要是进行设备在规划、设计制造或选型采购、安装调试、使用初期等阶段的数据和信息的搜集、整理、分析和反馈，为以后设备规划提供依据。设备规划是一项系统工程，企业各个职能部门应有合理的分工和协调的配合，否则前期管理会受到影响和制约。设备前期规划分析涉及企业的规划和决策部门、工艺部门、设备管理部门、动力部门、安全环保部门、基建管理部门、生产管理部门、财会部门以及质量检验部门。具体的
10、职责分工如下：1)规划和决策部门：企业的规划和决策部门一般都要涉及企业的董事会和经理、总工程师和总设计师。应根据市场的变化和发展趋势，结合企业的实际状况，在企业总体发展战略和经营规划的基础上委托规划部门编制企业的中长期设备规划方案。并进行论证，提出技术经济可行性分析报告，作为领导层决策的依据。在中长期规划得到批准之后，规划部门再根据中长期规划和年度企业发展需要制定年度设备投资计划。企业应指定专门的领导负责各部门的总体指挥和协调工作，规划部门加以配合，同时组织人员对设备和工程质量进行监督评价。2)工艺部门：从新产品、新工艺和提高产品质量的角度向企业规划和高级决策部门提出设备更新计划和可行性分析报
11、告。编制自制设备的设计任务书，负责签订委托设计技术协议。提出外购设备的选型建议和可行性分析。负责新设备的安装布置图设计、工艺装备设计、制定试车和运行的工艺操作规程，并参加设备试车验收等。3)设备管理部门：负责设备规划和选型的审查与论证。提出设备可靠性、维修性要求和可行性分析。协助企业领导做好设备前期管理的组织、协调工作。参加自制设备设计方案的审查及制造后的技术鉴定和验收。参加外购设备的试车验收。收集信息，组织对设备质量和工程质量进行评价与反馈。负责设备的外购订货和合同管理，包括订货、到货验收与保管、安装调试等。对于一般常规设备，可以由设备和生产部门派专人共同织成选型、采购小组，按照设备年度规划
12、和工艺部门、能源部门、环保部门、安全部门的要求进行；对于精密、大型、关键、稀有、价值昂贵的设备，应以设备管理部门为主，由生产、工艺、基建管理、设计及信息部门的有关人员组成选型决策小组，以保证设备引进的先进性、经济性。4)动力部门：根据生产发展规划、节能要求、设备实际动力要求，提出动力站房技术改造要求，做出动力配置设计方案并组织实施。参加设备试车验收工作。5)安全与环保部门：提出新设备的安全环保要求，对于可能对安全、环保造成影响的设备，提出安全、环保技术措施的计划并组织实施。参加设备的试车和验收，并对设备的安全与环保实际状况做出评价。6)基建管理部门：负责设备基础及安装工程预算。负责组织设备的基
13、础设计、施工，配合做好设备安装与试车工作。7)生产管理部门：负责新设备工艺装备的制造，新设备试车淮备，如人员培训、材料、辅助工具等。负责自制设备的加工制造。8)财务部门：筹集设备投资资金。参加设备技术经济分析，控制设备资金的合理使用，审核工程和设备预算，核算实际需要费用。9)质量检测部门：负责自制和外购设备质量、安装质量和试生产产品质量的检查。参加设备验收。以上介绍了企业各职能部门对设备前期管理的责任分工。这项工作一般应由企业领导统筹安排，指定一个主要责任部门，如设备管理部门作为牵头单位，明确职责分工，加强相互配合与协调。 企业设备规划分析一般需做好以下工作：1）首先要做好设备的规划和选型工作
14、，加强可行性的论证，不但要考虑设备的功能必须满足产品产量和质量的需要，而且要冲门考虑设备的可靠性和维修性要求。2）购置进口设备时，除了认真做好下选型外，应同时索取、购买必须的维修资料和备件。3)应在设备到货前，及早做好安装和试车的准备工作。4）进口设备到货后，应及时开箱检验和安装、调试，如发现数量短缺和质量问题，应在索赔期内提出索赔。5)企业应组织设备管理和使用人员参加自制设备的设计方案审查、检验和技术鉴定，设备验收时应有完整的技术资料。6）设备制造厂与用户之间应建立设备使用信息反馈制度，通过改进设计不断提高产品质量，改善可靠性和维修性。设备规划分析的工作程序及职责分工参考图3-1-2。图3-
15、1-2设备规划分析工作程序及职责分工3.2设备规划管理设备规划管理是对设备在规划阶段进行管理，是一个前期准备的过程。本章节设备规划管理主要涉及内容包括：设备规划准备和计划；设备设计与制造；设备规划编制；设备规划的可行性分析；设备规划投资分析。进行有效地设备规划管理可以使企业资源利用更充分，从而取得更多的经济利益。3.2.1设备规划准备和计划（1）设备规划准备：这一阶段的业务是根据所提出的规划项目进行调查研究。1）规划项目的必要性程度和可靠性研究。2）了解规划工程和发电能力、输变电能力的关系。3）场地和平面布置、能源和公司设施条件，包括运输和辅助设施等。4）成套设备和设备的基本规格。5）规划费用
16、和施工费用的估算、投资效果的预测。6）根据所掌握的资料，分析判断规划项目是否可以上马，并研究决定设备或设备的投资方式。在这一阶段决定的成套设备或设备的投资计划，应成为今后设计和施工业务的依据。（2）设备的计划阶段：如果已经决定了成套设备或设备的投资计划，则从综合计划进入个别设备计划阶段时，首先要做的工作是制定基本计划。此时，有关的产品制造工艺工程师（不论机械工程师还是化学工程师）应辅助规划工程师共同工作。基本计划的主要内容有：1）规划的必要性和可行性的复审。2）进一步明确规划与产品的关系，如产品的种类、质量、产量和工程能力平衡等。3）设备的主要规格、性能和平面布置。4）环境保护的要求。5）施工
17、预算和人员计划。6）根据上述事项和预测，进行投资效率的审定。经过投资方案的评比、审查、最后判断，做出规划的技术经济综合性却似那个。在做出综合判断时，应考虑设备的评价指标。3.2.2设备设计与制造（1）设备的设计这一阶段是设备的详细设计阶段。这时的任务就是倾注全力努力实现设备预期的性能目标。设备的设计主要注意以下几个项目：1）生产在生产方面，要充分考虑质量、产量、成本、能耗、资源（原材料）消耗。注意清洁生产原则。清洁生产是指通过不断改进设计，使用清洁能源和原料，采用先进的工艺技术和设备等，从源头削减污染，提高资源利用效率，减少或者避免生产、服务和产品使用过程中污染物的产生和排放，从而减轻或消除对
18、人类健康和环境的危害。清洁生产已经纳入中国各级国民经济社会发展规划，各地大力推进技术进步，广泛开展清洁生产教育培训和国际合作。未来，中国还将在工业、农业、建筑和交通等重点领域加大清洁生产推进力度。2）操作一定要保证操作性、安全性、劳动强度的合理。整个生产过程的控制核心都在与人，而且，正因为高机械化的普及，非机器所能操控的部分就越发显现得重要起来，成为安全生产真正的关键环节，可以想到，在机械精度大部分都可以保证的情况下，人的行为的规范就成为进行安全生产的首要步骤，只有做好了这一步，才能够保证生产的安全进行，他是其他环节成功与否的前提条件。器械部分的精准度大部分都在生产进行前就确定了，也就是说，机
19、器的事故率早已确定。为了降低整个生产过程中的事故引发率，只有从规范人的行为入手，方能做到防患于未然。3）环境要切实做好保护生活环境和劳动环境的对策。遵照OHSAS18001及ISO14001，职业健康安全管理体系、环境管理体系等体系和规范，生活环境和劳动环境是企业职工权益的核心，劳动安全卫生权益是企业职工劳动经济权益的重要内容。保障和实现企业职工的劳动安全卫生权益，关系体面劳动的实现，对于推动科学发展、促进社会和谐具有重要意义。4）维修保养保证设备的维修性和可靠性，为保证机械设备经常处于良好的技术状态，随时可以投入运行，减少故障停机日，提高机械完好率、利用率，减少机械磨损，延长机械使用寿命，降
20、低机械运行和维修成本，确保安全生产，必须强化对机械设备的维护保养工作。保养必须贯彻“养修并重，预防为主”的原则，做到定期保养、强制进行，正确处理使用、保养和修理的关系，不允许只用不养，只修不养。5）施工要充分考虑施工成本，施工工艺性和施工安全性。在工程开工前，根据工程的投资和往年工程实际成本的分析总结，首先会确定成本计划，成本计划确定后，按计划的要求，采用目标分解方法，由项目经理部将目标分配到各职能人员，施工队和施工班组，签订成本承包责任状(或合同).然后由各承包者提出保证成本计划完成的具体措施。项目经理部根据承包成本和计划成本，绘制月度成本折线图。在成本计划实施过程中，按月在同一图上打点，形
21、成实际成本折线，可以分析成本偏差.每条折线在同时间的差值就是这一时期的成本偏差。成本偏差有三种:实际偏差=实际成本-承包成本计划偏差=承包成本-计划成本目标偏差=实际成本-计划成本应尽量减少目标偏差，目标偏差越小，说明成本的控制效果越好。如果偏差较大，应进一步分析产生的原因。（2）设备的制造这一阶段是进行设备的设计，或者是进行设备选型、订货、和购置等工作，并对这些工作加以管理。最后是设备正式交付使用，并进行使用前的检查，包括检查验收和试运行在内的施工管理。本阶段工程管理有以下几个项目：1）施工前的生产技术准备，设备购置计划、器材采购和筹集、人员培训以及工艺的制定。生产技术准备有以下形式：生产技
22、术准备的综合计划 生产技术准备综合计划规定了企业在计划期内（一般为年度）发展新产品、改进老产品的准备工作的总工作量，有关部门分工协作关系和工作进度。编制此种计划的依据有：国家下达的试制任务、用户的订货合同、企业新产品发展规划、技术改造措施计划、设计与工艺试验研究计划、年度生产计划以及生产技术准备周期和劳动量等资料。分产品生产技术准备计划 这项工作是以生产技术准备综合计划为基础，分产品，分月，分旬进行编制的。它的具体内容包括产品的开发程序、每种产品的全部技术准备工作项目、工作量、执行单位及其工作进度。该计划将每种产品的技术准备工作落实到有关科室与车间。科室生产技术准备计划 该计划以年度生产技术准
23、备的综合计划和分产品生产技术准备计划为基础，由有关科室从上述计划中选出自己所承担的技术准备项目进行编制的。计划中规定了工作项目、执行人员、工作进度。通过该计划，可将各项技术准备工作具体落实到人，以保证计划的完成。工艺制定过程中一定要注意原材料的购置、运输、检验和保管，工艺文件，专用工装及设备的设计与制造，零件热处理方面的问题及产品装配与调试、性能试验、产品包装、发运等工作。综合施工管理，包括工艺管理、大日程管理、采购计划管理、物资管理和费用管理。日程管理，是指将每天的工作和事务安排在日期中，并做一个有效的记录，方便管理日常的工作和事务，达到工作备忘的目的。同时也具有对员工日常工作进行指导、监督
24、的作用。电子版的日程管理通常具有定时提醒和共享等功能。采购计划（Procurement Plan），是指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营活动过程中和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性的安排和部署。采购计划是根据生产部门或其他使用部门的计划制定的包括采购物料、采购数量、需求日期等内容的计划表格。按计划期的长短分，可以把采购计划分为年度物料采购计划、季度物料采购计划、月度物料采购计划等。按物料的使用方向分，可以把采购计划分为生产产品用物料采购计划、维修用物料采购计划、基本建设用物料采购计划、技术改造措施用物料采购计划、科研用物料采购计划、企业管理用物料采
25、购计划。按自然属性分类，可以把采购计划分为金属物料采购计划、机电产品物料采购计划、非金属物料采购计划等。3）现场施工管理，包括现场管理、质量管理、日程管理、现场调度、劳动力管理和调配。其中现场管理包括加工、装配、安装等阶段的管理。现场有广义和狭义两种。广义上，凡是企业用来从事生产经营的场所，都称之为现场。如厂区、车间、仓库、运输线路、办公室以及营销场所等。狭义上，企业内部直接从事基本或辅助生产过程组织的结果，是生产系统布置的具体体现，是企业实现生产经营目标的基本要素之一。狭义上的现场也就是一般大家默认的。现场管理管理也就是对广义和狭义的现场管理的总称。企业管理活动中，无论在资金、人员、设备哪一
26、个方面出现问题都会给生产带来困难。在开始时也许还不是那么严重，但是随着生产进程，问题就会变的越来越突出，甚至生产出现停顿，从而使整个企业的生产经营活动陷于瘫痪。所以，要维持企业的正常运作，就必须使所有的资源处于良好的、平衡的状态，加强现场管理，以有限的资源获得最佳的经济效益。无论我们走进企业的哪一个现场，就能够比较清楚地知道该企业的管理水平，从而知道企业的经营状况，这是因为现场是企业管理活动的缩影，企业的主要活动都是在现场完成的，以下两个方面就体现其重要性：现场是问题萌芽产生的场所。现场是企业活动的第一线，无论什么问题，都是直接来自现场，出现问题时如不及时采取对应的措施，放任自流而任其发展，向
27、着好的方面发展的概率要比向坏的方向发展的概率要小得多。现场最能反映出员工的思想动态。人是有感情、有思维的，一个人所做的不一定是他认为的最理想、最顺心的工作，如果他感到不称心，心理就可能别扭而意气用事。这有意识或无意识地会反映到他的工作上，都是会直接或间接地影响产品和生产效率。4）检查验收和试运行的工程管理，这是指竣工前的检查验收和试运行。试运行包括运行前的准备，按规定条件进行各项试验、运行和验收。建筑工程在施工单位自行质量检查评定的基础上，参与建设活动的有关单位共同对检验批、分项、分部、单位工程的质量进行抽样复验，根据相关标准以书面形式对工程质量达到合格与否做出确认。检查验收的主要内容有：建设
28、依据工程概况：a）工程前期工作及实施情况；b）设计、施工、总承包、建设监理、设备供应商、质量监督机构等单位；c）各单项工程的开工及完工日期；d）完成工作量及形成的生产能力（详细说明工期提前或延迟原因和生产能力与原计划有出入的原因，以及建设中为保证原计划实施所采取的对策）。初验与试运行情况:初验时间与初验的主要结论以及试运行情况（应附初验报告及试运转主要测试指标，试运转时间一般为36个月）。竣工决算概况:概算（修正概算）、预算执行情况与初步决算情况，并进行通信建设项目的投资分析。工程技术档案的整理情况:工程施工中的大事记载，各单项工程竣工资料、隐蔽工程随工验收资料、设计文件和图纸、监理文件、主要
29、器材技术资料以及工程建设中的来往文件等整理归档的情况。经济技术分析a）主要技术指标测试值及结论；b）工程质量的分析，对施工中发生的质量事故处理后的情况说明；c）建设成本分析和主要经济指标，以及采用新技术、新设备新材料、新工艺所获得的投资效益；d）投资效益的分析，形成固定资产占投资的比例，企业直接收益，投资回报年限的分析，盈亏平衡的分析。投产准备工作情况：运行管理部门的组织机构，生产人员配备情况。培训情况及建立的运行规章制度的情况。意见建议：收尾工程的处理意见，对工程投产的初步意见，工程建设的经验、教训及对今后工作的建议。5）对外委任施工设备，也需要以订货者的立场进行施工管理，以确保其交货期，工
30、程质量和设备性能等完全符合要求。交货期是指卖方将货物装上运往目的地（港）的运输工具或交付承运人的日期，习惯上称为“装运期”。海运提单的出单日期是指货物装上船的日期，铁路运单、航空运单、邮包收据和国际多式联运单据的出单日期，是指货物装上运输工具或承运人收到并接管货物的日期。假如信用证未规定交运期，按惯例受益人所提交的运输单据日期，不得迟于信用证的到期日。我国的出口业务中，通常要求信用证的议付到期日规定在交货期限后15天。国际贸易买卖合同中，对交货期（装运期）的规定方法一般有以下几种：明确规定交货期 。限于某月或某几个月内交货：如“2011年5月份交货（装运）”（Delivery of shipm
31、ent during May 2011）； “2011年5/6月份装运”（Shipment during May/June 2011），也称跨月装运。限于某月某日或以前装运：如“2011年11月15日或以前装运”（Shipment on or before 15th November 2011）； “2011年5月底或月底前装运”（Shipment on or before the end of May 2011）。我国进出口合同一般采用以上规定交货期的方法。这种规定方法比较明确具体，既可使卖方有一定时间进行备货和安排运输，同时，也有利于买方预先掌握货物的装运日期，做好支付货款和接受货物的准备
32、。规定在收到信用证或收到预付货款后若干天装运 。使用这种方法规定交货期的主要原因是合同签订以后，买方因申请不到进口许可证或其国家不批准外汇，或者因货物市场价格下跌对买方不利等情况，迟迟不开信用证。卖方为了避免因买方不及时开证而带来的损失，即以这种方法来约束买方。只有在收到买方开来的信用证之后再装运。但是买方遇到不利的情况有时有意拖延开证时间或根本不欲开证。卖方为了防止这种情况的发生，在规定收到信用证或收到预付货款若干天后装运的同时，还要在合同当中规定“买方最迟于某月某日以前将信用证开抵卖方”（The relevant L/C must reach the seller not later th
33、an）。采用术语表示交货期 。采用国际贸易中一些术语如“立即装运”（Immediate shipment）、“尽快装运” （Shipment as soon a possible）、“即期装运”（Prompt shipment）等，对这类术语国际商会跟单信用证统一惯例（500号出版物）第46条6款规定，不应使用诸如“迅速”、“立即”、“尽快”之类的词语，如使用此类词语，银行将不予置理。3.2.3设备规划编制（1）设备规划的编制依据编制企业设备规划的依据主要有以下几点：1）生产经营发展、提高企业竞争能力的要求。根据企业经营策略，围绕提高质量、降低成本等要求提出设备更新的建议。2）设备的技术状况。
34、原生产设备技术状况恶化，无修复价值；或者虽然仍可利用，但设备无形磨损严重，造成成本高、失去市场竞争力，应加以更新。3）国家政策（节能、节材、增容、可持续发展等）的要求。4）国家劳动安全和环境保护法规的要求。5）国内外新型设备的发展和科技信息，大型改造或设备引进后的配套设施需求。在新增设备或生产线的重大改造后，从场地、平面布置改变到配套设施的增加。6）可筹集勇于设备投资的资金及还贷能力的综合考虑。对于投资资金的筹集，国务院在转换经营机制条例中规定：“企业可以将生产发展基金用于购置固定资产、进行技术改造、开发新产品或者补充流动资金，也可以将这就费、大修理费和其他生产性资金合并用于技术改造或者技术性
35、投资。（2）设备的编制程序从技术角度讲，设备规划的工作程序大致分为三个时期：投资前时期（规划时期、投资前期）、投资时期（建设时期）和生产时期。设备规划的技术过程见图3-2-3。在投资前时期，要进行项目的规划设想，初步选择，编制规划，评价和决策。工作的重点就是可行性研究。在投资时期，要进行谈判和签订合同，设备工程设计，施工建设，培训人员，试运转和投产。这一时期的关键问题是建设周期，周期越短，越能及早发挥投资效益。设备工程的经济效益主要通过生产时期的活动来反映。在生产时期的初期，主要是生产技术的应用和管理，以求尽早达到设计的生产能力和各项技术经济指标。从设备工程整个寿命周期来看，关键问题是经济效益
36、的好坏。而投资前期可行性研究的质量和投资时期的建设速度极其质量对生产时期的经济效益是至关重要的。三个时期的各项工作不是截然分开的，而是交错进行的。如设备工程设计、评价和决策，不是一次完成，而是由浅入深的多次反复而定的。图3-2-3设备规划的技术过程设备规划就是按编制依据，通过初步的技术经济分析来确定设备改造、更新和新增规划的项目及进度计划。设备规划的编制，应在分管设备的副厂长或总工程师领导下，由设备规划部门负责，自上而下地进行编制。编制程序如图3-2-2所示。图3-2-2设备规划的编制程序首先，由设备使用部门、工艺部门和设备管理部门根据企业经营发展规划的要求，提出设备规划的项月申请表。对设备规
37、划项目必须进行初步的经济分析，从几个可行方案中选择最佳方案。其次，由规划部门汇总各部门的项目申请表。进行综合平衡，提出企业经济效益和社会效益最佳的设备规划草案，送交计划、设计、工艺、质量、设备、环保、财务、劳动教育、生产等部门会审。最后，由设备规划部门根据会审意见修改规划草案，编制设备规划，经主管副厂长或总工程师审查后报厂长批准，再下达实施。3.2.4设备规划的可行性分析对于一般的设备，不一定非进行可行性分析。但对于重大设计引进和生产线的改造，这一环节就十分重要。可行性分析是企业重大投资项目规划的核心部分。所谓的可行性分析是对拟建项目的重大问题事先进行的详细调查研究和系统分析比较，从技术上、经
38、济上全面论证各种方案的可行性，从中选出最优方案。通过可行性研究，减少企业投资的盲目性，避免由于事先考虑不周而出现重大的方案变动或返工所造成的损失，加强内部的可靠性。投资较大的项目必须在可行性报告经过权威部门审查批准后才能正式签约。可行性分析报告一般应对产品的方案、建设规模、工艺流程、重要设备选型、总体布置等进行比较、论证，并推荐出可供领导决策的建议方案。可行性分析报告还是各种评估的依据，向银行申请贷款，银行对企业的评估依据；环保部门审查项目对环境影响的依据；企业未来组织管理、技工设置、职工培训等安排的依据。可行性分析报告虽然是为了阐述项目可行的理由，但也应注意避免避实就虚，掩盖弊端的现象。应客
39、观、实事求是的陈述项目是否实际可行，分析引进的利弊，要有比较、寻优的过程。通常的可行性研究报告应包括如下内容：（1）项目建设的目的、必要性和依据；（2）市场需求的预测；（3）建设规模、产品方案、生产方法和工艺原则等的技术经济比较和分析；（4）矿产资源、水文、地质和原材料、燃料、电力、水源供应、运输条件及外部协作条件等落实情况，所需公用设施的数量、供应方式和落实情况；（5）资源综合利用、环境质量评价、环保和“二废”治理的初步方案。环境影响报告书（表）需经有权机关批准；（6）建设地址（包括厂址、选线等）的比较与选择，占用土地数量的估算；（7）资源开采、利用条件的论证；（8）项目的构成，建没标准，主
40、要工艺技术和设备选型方案的比较，需引进技术和进口设备的，要提出引进和进口的国别和厂商的方案，主要设备的国外分交或外商合作制造方案，国内主要设备分交方案；（9）建设项目的总图布置方案和上建工程量估算，公用辅助设施和厂内外交通运输方式的选择和比较；（10）建设项目总投资的估算，投资来源、筹措方式和贷款的偿还方式，生产所需流动资金的测定；（11）建设工期要求和建设实施进度安排；（12）企业组织、劳功定员情况；（13）项目的经济效益和社会效益分析。3.2.5设备规划投资分析设备投资是设备规划的重要组成部分。由于科学技术的迅速发展，为发展新产品和改造老产品进行的设备投资规模越来越大，为发展生产和扩大生产
41、规模而进行的设备投资业不断增加。此外，某些单位为治理和防止公害，对设备进行的投资业逐步提高。因此，设备投资是否正确，对企业的生存和发展有重要影响，也是对设备规划是否正确的最终评价。如果设备投资不当，就意味着设备规划失败；反之亦然。所以，必须加强设备的投资管理。（1）设备投资的概念与特点在市场经济体系中，投资是为了获取利润而进行的投入。按取得回报及收回投入时间的长短，可以分为短期投资和中长期投资，对设备的投资一般属中长期投资。按资金投向，可分为证券投资、工程项目投资，设投资属工程项目政策。为扩大再生产而进行的工程项目，称基本建设项目。对原有工程项目进行改造，以维持和提高其生产水平的，称技改项目。
42、政府投资，比较侧重社会经济发展目标。个人投资、企业法人投资和外商投资主要是为了获取投资回报，因此更讲求微观经济效益，也更重视投资风险的分析与防范。设备是企业的有形固定资产。设备投资具有下列特点：1)设备投资是企业固定资产投资的主要部分。项目投资中，形成固定资产的投资额约占全部投资的80%以上，其中设备资产平均又占固定资产投资额的70%左右。2)投资回收期长，变现能力差。流动资产投资在一年内或一个经营周期中变现；固定资产投资短则要几年，长则要十几年，甚至几十年才能回收投资。想把设备资产迅速变成现金，一般都是相当困难的，要付出很大代价。3)影响企业长期的经营活动。设备投资完成，构成企业基本生产 (
43、服务)能力，并要配套投入相应的流动资金和招聘相应技能的员工。企业一旦要改变经营范围和能力，必须重新投资，并拆除原有设备，调整原有人员和流动资产配且，支出巨额转产或退出费用。4)设备投资收益要经历很长时期才能完全实现。首先，在项目建设期，不仅得不到投资收益，还要支付利息。项目建成投入运行后，先要还本付息，然后才有收益。如果投资决策错误，施工管理失误，经营管理不善，或风险防范不力，会“血本无归”。5)投资风险大。投资风险大的原因，除了上面所说的投资额大、投资回收期长、变现能力差等因素外，还有涉及面大，涉及因素多，受汇率、利率、经济周期、政策变化等很多不可控因素的影响。短期营业决策中虽然也有改变原有
44、决策的成本费用，也有各种风险，但由于其影响时间短，容易迅速取得投资补偿，比较容易获得信息、进行风险预测和控制，发生风险的概率和幅度较小。因此，设备投资，尤其是中长期、大规模的设备投资，必须十分慎重。（2）设备投资的分析设备投资涉及企业远景总规划，经营目标和发展等重大事项，因此投资规划的制定，必须建立在充分的调查、论证的基础上，具有较强的说服力和可操作性，在实际工作中，企业的设备投资分析主要有以下内容：1)投资原因分析。对企业现有设备能力在实现生产经营目标、生产发展规划、满足市场需求等情况进行分析。依靠技术进步，提高产品质量，增强市场竞争能力，对企业设备技术状况陈旧而需要更新的原因分析。为节约能
45、源和原材料，满足环保与安全生产方面的新需要等原因分析。2)技术选择分析。主要指对装备技术规格与型号的选择。在设备购置的分析中，由设备技术主管部门和相关部门，对新提出的设备主要技术参数进行分析论证，并经讨论通过，正式向有关方面报送。3)财务选择。在立项报告中，必须对拟选购设备的经济性进行全面论述，并提出投资的具体分项内容 (如整台设备购置费、配件定购费、运输费、安装调试费等)，在综合分析计算后，本着使用成本低，投资效益好的要求进行论断。4)资金来源分析。经营性企业设备投资的资金来源，在我国现行经济体制下主要有以下渠道：政府财政贷款。在市场经济条件下，凡对社会发展有特别意义的项目，可申请政府贷款。
46、银行贷款。凡属独立核算的企业投资项目，只要符合既定的审批程序和要求，银行将按规定准予办理贷款事项。自筹资金。企业的经营利润留成、发行债券和股票、自收自支的业务收入、资产处理收人等项目资金均可以用于设备投资。利用外资。主要形式有：国际贷款。包括国际金融组织贷款和外国政府贷款。联合国的国际货币基金组织 (世界银行、亚洲银行等)的无息或低息贷款，是近十年来使用较多的国际贷款。凡符合有关国家及世界金融机构要求，贷款国可向用款国家提供有针对性的贷款。此类贷款主要是使用期较长(一般为10-20年)、利率低的商务贷款。吸收外商直接投资。包括中外合营、合资与独资等形式。凡中外两个以上国家的企业(集团)，彼此利
47、用对方的资金、资源等方面的优势，联合投资而组建的合营企业又称合资企业。通常情况下都是由中方提供厂房、原材料、劳动力等资源，而外方提供资金或成套设备而组合起来共同经营的企业(公司)。融资租赁和发行证券、股票等方式筹资。补偿贸易。出口国 (企业)以其设备技术、专利服务等形式向进口国家 (企业)提供贷款，进口国(企业)建成后再以其产品或经双方商定的其他产品偿还出口国的贷款。该类贷款的利率与出口信贷接近。除此之外，还有买方信贷、卖方信贷等利用外资方式，在设备工程中很少使用，故不予介绍。（3）设备投资的类别按投资目的划分，设备投资可分为：更换投资（或叫替换投资）：这是指同类设备的替换，也就是以先进的高效
48、率、高性能、高精度的新设备，替换落后陈旧的设备。这类投资的目的在于提高效率和产品质量、降低消耗以及增加利润。扩张投资：这类投资用于扩大上产规模，增加新设备。使同类产品能以更大的规模进行生产。产品开发投资：这是指用于发展新产品或改革老产品方面的投资。这种投资具有前面两种投资的综合效果。因为发展新产品或改革老产品，成本可能降低、成产规模可以扩大，因而企业利润也随之增加。综合性投资：这种设备投资的收益，往往不限于某一方面的收益，而涉及整个企业各方面或较长时期。例如：科研设备投资，福利设施设备投资，以及防止公害、改善环境方面的投资等。这几种类别的设备投资，在实际工作中很难截然分开。如设备更换投资，既是设备替换，又可能同时是生产规模的扩大。按投资方案之间的相互关系划分，设备投资可分为：相关性投资：这是指两个投资方案之间具有相互影响的关系，而且又可进一步划分为：增补关系的投资：即甲方案实施后，