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1、稽核员述职报告（共10篇）第1篇：稽核员年终述职报告 稽核员年终述职报告 尊敬的各位领导： 自从09年9月份我来到餐馆，从事稽核工作，在公司各位领导的带领下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了各项任务。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2009年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。 一、明确思想，端正态度。 稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事
2、稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到工作当中。四个多月来，在领导和同事的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作。 二、履职尽责，积极完成岗位工作任务 1、忠于职守，尽职尽责。 四个月来，本着对工作高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，常规序时稽核不放松，确保公司业务经营健康发展。坚持对公司日常经营结账票据进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在结账票据稽核检查中
3、。主要抓营业口中的各种结账票据的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核，对违规违纪问题及时纠正，及时解决，维护了公司的整体利益和形象，起 到了强有力威慑作用，进一步激发了员工爱岗敬业，实事求是。认真学习天子星点菜系统的日常维护及操作。 2、客观公正，实事求是。 从规范程序做起。对稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场解决，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。在工作中求得大家的支持和理解。针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合公
4、司领导的工作。对天子星点菜系统在营业中存在的问题，做到力所能及，对不能解决的问题及时和天子星的售后服务联系，和他们共同解决，以保证公司正常营业。 三、加强学习，努力提高自身综合素质。 从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向领导、同事请教，弥补不足，提高工作质量。 二是对点菜系统不熟悉的地方，积极向天子星的工程师学习。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。 为回顾过去
5、，展望未来，发扬成绩，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部门领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是： 1、持之以恒，加强学习。 “逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。 2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平；凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性；对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经
6、验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。 3、对天子星点菜系统还有好多无知，在以后的工作中要多用，多记，多向其公司的工程师请教，使其在本公司中发挥更大的作用。 二00九年是餐馆不平凡的一年，为餐馆的顺利开业，顺利的走上正轨，全体公司员工都付出了自己的满腔热血，使餐饮有限公司步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨
7、天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为我们的大家庭餐馆，再作新贡献。 以上述职，难免疏漏，敬请领导同志们批评指正。 谢谢大家！ 述职人：2009-12-19 第2篇：银行稽核员的述职报告总结 尊敬的各位领导： 大家好! 我叫*，男，现年*岁，大学文化，经济师。XX年由*信用社*岗调至*联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在*稽核大队和*联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成*稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行
8、情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将XX年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。 一、基本工作情况： XX年参加稽核工作以来，在*市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下*项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作： 1、“案件风险百日排查”交叉检查，对*县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对*县*信用社、*5家信用社进行了排查; 2、以分组包片的形式对*信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查; 3、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部
9、分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计; 4、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库; 二、工作中的具体做法： 1、明确思想，端正态度。 稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事
10、的工作当中。 2、加强学习，努力提高自身综合素质。 虽然自己参加信用社工作已近*年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。 二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的
11、问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。 三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。 3、严格监督，认真履行岗位职责。 在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。 三、
12、工作中存在的不足： XX年的工作当中，通过自己的努力和领导、同事的帮助，自己较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得了一些成绩，但是我自己很清楚地认识到自己还存在一定的差距和不足。一是思路不够清晰。在稽核检查中的“度”把握不够理想，工作质量不高。二是创新意识不强，工作成效不够突出。三是业务知识还比较单一，综合能力还有待提高，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合素质有待进一步提高。 四、下一步的工作打算和措施 回顾过去近一年当中的各项工作，总结自己的成绩和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的指导下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学
13、”，经常反省自己的行为，检点自己的作风，认真学习，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应不断推陈出新的工作环境，按时保质保量完成上级交付的各项工作任务。准备采取的措施是： 1、持之以恒，加强学习。面对当今社会日新月异的工作环境，可谓是“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此我要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，虚心向别人请教，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。 2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，严格要求自己，认真执行各项制度，坚决杜绝违章、违制现象的发生，全面提升稽核监督水平;
14、二是坚持坚持原则，敢于碰硬，凭制度办事，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处;三是坚持对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。 3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。 以上述职，敬请各位审议。 谢谢大家! 第3篇：农村信用社稽核员年终述职报告 农村信用社稽核员年终述职报告 农村信用社稽核员年终述职报告 稽核员年终述职报告 尊敬的各位领导： 我叫，男，现年38岁，大专文化。由县信用社调至市农村信用联社稽查分局第四支局任稽查员。从事稽核工作以
15、来，在市联社和稽核科的领导下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了所辖社的稽核监督工作及联社分配的各项任务。通过“查、帮、纠、处及辅导”，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将 参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。 一、基本工作情况： 自参加稽核工作以来，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作： 1、对双城市信用联社、金城信用联社等16家信用联社会
16、计决算真实性进行了检查。 2、根据有关离任审计制度的规定，对双城联社部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计。 3、“案件风险排查和案件专项治理回头看”对双城市信用联社进行了风险排查，对双城市农丰信用社等十家信用社进行了检查。 4、对方正县松南信用社等九家信用社进行了至检查日序时稽核检查。 5、以分组包片的形式，对双城信用联社16家信用社进行了13季度序时稽核检查。对宾县联社几家信用社进行了 24季度序时稽核检查。 6、对双城宾县联社23季度序时稽核存在的问题整改情况进行了检查。 二、工作中的具体做法：、明确思想，端正态度。 稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人
17、都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。一年来，在领导和同志们的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作，为日后工作的有效开展奠定了牢固而坚实的基础 、履职尽责，积极完成岗位工作任务 1、忠于职守，尽职尽责。 一年来，本着对事业高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核审计人员职责，做到对事不对人，
18、一把尺子，一个标准，紧扣联社“业务经营大发展，盈利水平大提高，综合实力大增强”的工作思路坚持常规序时稽核不放松，确保信用社业务经营健康发展。坚持对所包片内信用社进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在基层信用社各种稽核检查中。主要抓了各信用社、各岗位执纪、执规工作的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核审计，对违规违纪问题从严从重处罚，有力的打击了不正之风，维护了信用社的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用。进一步激发了员工爱岗敬业、比、学、赶、帮、超的热潮。 2、客观公正，实事求是。 从规范程序做起。对序时稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而
19、 是耐心地进行现查现纠和现场辅导，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。坚持大事讲团结，小事讲风格，在工作中求得大家的支持和理解。坚持定期和不定期地向大社主任汇报工作，针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，从业务经营到内部管理，为他们出谋划策，分忧解难。并经常与职工谈心，让大家明白监督是为更好地发展业务服务，取得了大家的理解和支持。 3、积极参与，认真负责， 一是参与年度决算工作的全过程，并认真组织积极参与年度决算工作的真实性稽核检查，按照省市及联社要求认真组
20、织实施检查，确保业务经营的真实性。二是按照联社安排，对信贷管理工作进行了专项稽核检查，对信贷管理方面存在的问题的社和人毫不保留的予以暴 光，为信用社信贷管理工作起到了积极的推动作用。三是根据联社安排对联社营业部的信贷管理工作实施了专项稽核，找准了存在的薄弱环节，提出了整改意见和纠改措施，进一步促进了营业部信贷管理工作的规范化。 4、严格监督，忠于履行 在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题
21、和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。 、加强学习，努力提高自身综合素质。 从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我 要求自己： 一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间努力钻研金融业务知识，法律知识，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料和规章制度，促进自己融会贯通，学以致用，不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。 二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、
22、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高工作质量。 三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。 三、未来工作目标和措施 为回顾过去，展望未来，发扬成绩，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾， 做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是： 1、持之以恒，加强学习。 “逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时
23、刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。 2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平；凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处；对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。 3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎 实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。 年是信合发展史上不平凡的一
24、年，为振兴信合事业，全体信合员工都付出了自己的满腔热血，使农村信用社步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的成绩和进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为农村信用社的稳健和谐发展，再作新贡献。 以上述职，难免疏漏，敬请领导同志们批评指正。 谢谢大家！ 述职人： 时 间：. 第4篇：品质稽核员稽核方案
25、品质稽核员稽核方案 一、周稽核计划 针对各产品按工艺流程导向，重点对参数设置、过程控制、操作规范进行稽查，以作业指导书，检验规范为标准，将实际操作与标准要求进行稽核对比，将问题点形成品质稽查跟踪记录表，经负责人确签，明确整改完成时间、责任人、跟踪人，并要求责任部门制定改善措施，有计划地跟踪问题改善状况，对改善效果进行验证、确认，以下是周稽查计划： A、五金及电热管车间稽查计划： 星期一：五金车间各工序 星期二：绕丝电热丝清洗电热丝烘干 星期三：压胶头套丝量丝碰焊全检 星期四：加粉称重测耐压 星期五：缩管压线割管退火挖粉打硅油塞瓷珠缩口切针 星期六：弯管压扁排潮打磨外观检验测耐压测电阻包装 B、
26、电热盘车间稽查计划:（三条线同时稽查） 星期一：碰定位片打粉焊接 星期二：焊接套胶帽喷砂拔胶帽 星期三：全检排潮 星期四：封胶切边二次封胶检验 星期五：碰支架、碰焊片、冲缺口上线全检外发 星期六：包装检验打表入库 二、稽核内容（不限于以下内容） 1、验证既定各项与质量有关的规章制度、管理规定等管理文件的实际执行情况； 2、生产现场的工艺文件是否按要求摆放在指定位置，工艺文件是否与生产的产品型号一致，文件的准确性、完整性是否达到要求。 3、稽查各工位所使用的模具、检具、工装夹具、仪器设备的正确性，是否按规定要求设置，并进行有效的校验及维护。 4、稽查岗位操作员工是否按作业指导书、工艺附图、参数表
27、、样板（受控）等工艺文件规范化、正确地操作，并进行自检、互检。 5、稽查各关键工序控制状况，如焊接加热时间，电源（电流、电压值等）、气源（包括压缩空气、氧气、液化石油气、氮气等）是否在使用要求的压力（或流量）范围内，电源、气源周围的安全隐患问题是否做到位。 6、稽查制造部门班组长是否按工艺流程要求合理安排作业。 7、稽查各检验员是否按QCP、图纸、工艺流程等进行正确的检验、巡检等工作，并做好相关记录。 8、稽查检验文件的完整性、检验工作的规范性、检验方法的有效性及检验结果的符合性。 9、稽查新产品上线前的培训工作是否按要求进行，受训人员的受训态度和对新工艺要求掌握的熟练程度。 10、稽查各阶段
28、物料标识是否清晰、明确；稽查物流、搬运、场地定置管理是否按要求做到。 11、稽查仓库物料的储存、防护、物料发放等是否符合要求；稽查超期、超储物料及呆滞、不合格等物料处理是否符合要求。 12、制造现场、仓库现场7S检查。 13、稽查相关问题点的纠正预防及改善措施执行情况。 三、稽核流程及问题点确认 1、稽核流程： 品质稽核发现问题四驾马车确签承诺完成时限提交整改措施跟进确认效果（改善OK，关闭；改善NG，重新整改；不改善：重罚）整理汇总排名申报厂部奖惩记录共享 2、品质稽核员发现问题时，由四驾马车确认问题点并签名（不可推诿责任，否则重罚，严重问题时，可由车间主管确签），双方协商完成时限，并由责任
29、部门拟定改善措施，按承诺完成时限完成整改，当涉及跨部门时，车间主管应协调要求责任部门配合完成整改。 四、整改时间管制 整改时间分为：即时， 1天，2天，6天等4种形式，当重大改善项目，涉及到花费大量人力、物力、费用时，应申报厂部批准后，方可改善。 五、总结及奖惩 由品质稽核员于每周六晚总结会上将各车间稽查问题点及改善情况作小结汇报，并进行排名申报厂部批准，视实际情况对排名前三名车间/产线相关人员给予相应的激励，对排名后两名车间/产线相关人员给予相应的处罚，并全厂通报。 六、记录管理 由品质稽核员每日将品质稽查跟踪记录表内容整理好发布谷鸟全厂通报，并每周汇总录入管理平台“稽核专栏”之“稽核公告”
30、，供各部门随时查阅。 品质部：蒋秋华 第5篇：稽核员试题 稽核业务知识测试题 （总分100分） 一、填空题：（30分，每空0.5分） 1、稽核工作是农村信用社 系统的重要组成部分，是农村信用社 、 、 、 、 的重要手段。 2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为 和 活动。 3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行 ，各级对稽核工作实行 考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。 4、稽核工作实行报告制度。稽核工作报告分为 、 、 、 。 5、实行会计电算化的信用社， 和 应当定期打印。 6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过 核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过 核算。 7、农村
31、信用社稽核按内容分类，可分为 稽核、 稽核、 稽核、 稽核。 8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实 ，贯彻“ 、 ”原则，一律 核算，确保 相符。 9、票据的 及汇票、本标、支票的 、 ，不得更改，否则，票据无效。 10、利息收付除对个人存贷款利息可以 对单位存贷款利息一律 ，不得 。各种利息的收付必须对外 以备查考。 11、任何单位和个人不得将 转为 存款。 12、票据贴现的贴现期限最长不得超过 ，贴现期限为从 起，到 止。 13、拆借资金的期限最长不得超过 ，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过 。 14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理 或相关登记手续，需要背书
32、的，还应当办理 手续。 15、会计帐务稽核的重点是 、 、 、 四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。 16、磁介质档案应 一次，实行 ，并做好 ，防火， ，防尘工作。 17、帐款核对，应核对 余额与 与 。 18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变 和 。 19、农村信用社要健全信贷内控制度。县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行 、 、 和 制度。 二、判断题：（10分，每小题1分） 1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。（ ） 2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检
33、查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。（ ） 3、操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期进行更换，防止失密。（ ） 4、抵债资产的原价可以作为抵债资产的计价价值（ ） 5、信用社不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。( ) 6、临时存款帐户的使用期限是2年，单位存款帐户每年须办理年检。（ ） 7、单位定期存款证实书可以作为质押贷款权利质物。( ) 8、各种会计专用章应严格按规定范围使用，业务印章使用人员临时离柜，应做到人离章收，不得私自接受会计专用印章。（ ） 9、企业法人的职能部门可以作为保证人。（ ） 10、稽核
34、人员在进行现场稽核时，必须坚持双人工作制，稽核人员办理稽核事项如与被稽核单位、个人或者稽核事项有利害关系的，应当回避。（ ） 三、单项选择题：（5分，每小题0.5分） 1、短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后 。如序时稽核档案、常规稽核档案等。 A、5年 B、8年 C、10年 D、15年 2、信用社辖内有2个以上网点的应配备会计辅导员，原则上每 个网点配备1名辅导员，辅导员可以兼职。 A、3个 B、4个 C、5个 D、6个 3、以下应列入营业成本的项目是 。 A、固定资产购建支出 B、罚没款支出 C、出纳短款支出 D、以上都不是 4、确定重要空白凭证帐实相符采用的方法是 。 A、实地盘点 B
35、、总分核对 C、帐表核对 D、帐薄核对 5、无效的借款合同应从 无效。 A、确认时 B、签订时 C、起诉时 D、执行时 6、联行印章、密押和重要空白凭证应做到 。 A、印章分管 B、印证分管 C、印、押、证三人分管分用 D、印押分管，印证分管 7、存款人可以通过 办理转帐和现金缴存，但不得提取现金。 A、基本帐户 B、一般帐户 C、专用帐户 D、临时帐户 8、短期贷款展期期限累计不得超过 。 A、半年 B、一年 C、原贷款期限的一半 D、原贷款期限 9、信用社对固定资产折旧提取方法 。 A、工作量法 B、平均年限法 C、成本法 D、双倍余额递减法 10、担保法规定 可为保证人。 A、学校 B、
36、医院 C、国家机关 D、具有代为清偿债务能力的法人 四、多选题（10分，每小题1分） 1、非现场稽核是与现场稽核相对应的，具有 特点。 A、全面性 B、连续性 C、延伸性 D、灵活性 2、 属于永久保管的会计档案。 A、存贷款开销户登记薄 B、挂失申请书 C、股金分户帐 D、会计凭证 3、会计检查的内容包括 。 A、业务检查 B、财务检查 C、帐务检查 D、安全检查 4、农村信用社稽核具有 特点。 A、权威性 B、独立性 C、全面性 D、延伸性 5、以下哪些条件符合呆帐贷款认定的条件 。 A、自然灾害 B、死亡绝户 C、外出打工 D、依法宣告破产 6、做好储蓄核算工作，要严格执行下列 规定。
37、A、双人临柜，钱帐分管 B、分线控制，互相核对 C、当日帐，当日清 D、凭证、公章统一保管 7、信用社社内往来帐务核对的要求是 。 A、指定专人核对 B、逐笔勾对发生额 C、换人复核 D、互发对帐单 8、下列情形中不能办理贴现业务的有 。 A、银行承兑汇票要素不全 B、未经查询的汇票 C、注有“不得转让”字样的汇票 D、背书不连续 9、办理大额支付交易必须进行登记和报备，下列 属于大额支付交易。 A、单位之间金额100万元以上的单笔转帐收付 B、个人银行结算帐户之间20万元以上的款项收付 C、个人银行结算帐户与单位结转帐户之间20万元以上的款项划转 D、金额20万元以上的单笔现金收付 10、取
38、得抵债资产的标志 A、所有权 B、租赁权 C、处臵权 D、使用权 五、简述题：（20分，每小题5分） 1、工作底稿主要内容包括哪些？ 2、违规工作人员的处理种类有哪些？ 3、稽核报告编写的原则？ 4、如何审查借款合同的合规性和合法性？ 六、案例分析题 （进行违规分析并提出处理意见或建议，7分， 15分， 参 考 答 案 一、填空题 1、内部控制 自我监督 主动防范 查错除弊 规避风险 提高经营管理水平 2、业务 财务 3、问责制 定期 4、定期报告 专题报告 随时报告 稽核信息报告 5、总帐 明细帐 6、表内 表外 7、业务财务 经济效益 财经纪律 经济责任 8、专人负责 证印分管 证押分管
39、表外 帐实 9、金额 日期 收款人名称 10、收付现金 转帐 收付现金 签发利息收付通知单 11、公款 储蓄 12、6个月 自贴现之日 到期日 13、4个月 8% 14、止付手续 质押背书 15、设帐 记帐 结帐 对帐 16、每年翻录 双备份 防磁 防潮 17、总帐现金 现金登记薄 库存现金 18、凭证基本要素 内容 19、审贷分离 分级审批 大额贷款报备咨询 信贷业务责任人 二、判断题 1、错 2、错 3、对 4、错 5、对 6、对 7、错 8、对 9、错 10、对 三、单项选择题： 1、C 2、C 3、D 4、A 5、B 6、C 7、B 8、D 9、B 10、D 四、多项选择题： 1、AB
40、D 2、ABC 3、ABC 4、ABD 5、ABD 6、ABC 7、BCD 8、ABD 9、ABCD 10、ACD 五、简述题 1、答：（1）被稽核单位的名称；（2）稽核项目名称以及实施时间；（3）稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据。（4）稽核人员姓名及编制日期；（5）复核者的姓名及复核日期；（6）索引号及页号。 2、答：（1）经济处罚：包括罚款等；（2）纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除；（3）组织处理：包括降低薪酬系数、解聘职务（称）、责令辞职、免职、待岗（清收）、解除劳动合同；（4）其他处理：包括书面检查、限期改正、通报批评。 3、答：
41、（1）实事求是，客观公正；（2）数字准确，证据确凿；（3）抓住关键，突出重点；（4）意见具体，切合实际；（5）文字精炼，措辞得当；（6）要素完整，结构合理。 4、答：（1）合同条款和内容所涉及的方面是否存在违法、违纪问题；（2） 内容填写是否完整准确，是否需要补充，是否使用法人公章，法定代表人和经办人员是否签字；（3）抵押贷款是否办理了抵押登记，抵押合同、保证合同是否与抵押人、保证人亲自签订，抵押物是否可以抵押，是否真实有效等。 五、案例分析题 1、答：分析：一是违反了农村信用社会计基本制度 处理建议：根据安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法 第6篇：稽核审计部门述职报告 尊敬的各位领导、同事们： 大家好！ 我叫陈伟，今年24