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1、泓域咨询 /老年人失禁康复训练器具项目批复申请老年人失禁康复训练器具项目批复申请目录一、 核心人员介绍4二、 背景和必要性5三、 项目名称及项目单位6四、 项目建设地点6五、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表7六、 主要结论及建议8七、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9八、 项目选址综合评价10九、 公司发展规划10十、 高级管理人员12十一、 公司的目标、主要职责14十二、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表16十三、 能源消费种类和数量分析16能耗分析一览表17十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理18主要原辅材料一览表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六
2、、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论30二十二、 项目招标依据31二十三、 总结31二十四、 附表31主要经济指标一览表31建设投资估算表33建设期利息估算表33固定资产投资估算表34流动资金估算表35总投资及构成一览表36项目投资计划与资金筹措一览表37营业收入、税金及附加和增值税估算表38综合总成本费用估算表38固定
3、资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表40利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表43建筑工程投资一览表43项目实施进度计划一览表44主要设备购置一览表45能耗分析一览表46一、 核心人员介绍1、曹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、谭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司
4、董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。3、刘xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、姜xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至
5、今任公司独立董事。5、金xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。6、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。7、钱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。8、方xx，1974年出生，研究
6、生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。二、 背景和必要性贯彻以人民为中心的发展思想，聚焦老年人在社会保障、养老、医疗等民生问题上的“急难愁盼”，加快建设符合中国国情、顺应人口老龄化趋势的保障和服务体系，优化服务供给，提升发展质量，确保始终与经济社会发展相适应。（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能
7、力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、 项目名称及项目单位项目名称：老年人失禁康复训练器具项目项目单位：xx（集团）有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约69.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、本期工程的项目建议书。2、相关部门对本期工程项目建议书的批复。3、项目建设地相关产业发展规划。4、项目承办单位可行性研究报告的委托书。5、项目承办单位提供
8、的其他有关资料。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46000.00约69.00亩1.1总建筑面积88023.161.2基底面积27140.001.3投资强度万元/亩301.602总投资万元27624.532.1建设投资万元21712.352.1.1工程费用万元18635.122.1.2其他费用万元2489.742.1.3预备费万元587.492.2建设期利息万元623.232.3流动资金万元
9、5288.953资金筹措万元27624.533.1自筹资金万元14905.713.2银行贷款万元12718.824营业收入万元47100.00正常运营年份5总成本费用万元39322.496利润总额万元7561.067净利润万元5670.798所得税万元1890.279增值税万元1803.7610税金及附加万元216.4511纳税总额万元3910.4812工业增加值万元13615.0113盈亏平衡点万元21644.83产值14回收期年6.9315内部收益率13.46%所得税后16财务净现值万元-522.26所得税后六、 主要结论及建议经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标
10、均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积88023.16，其中：生产工程49552.21，仓储工程21910.12，行政办公及生活服务设施9965.81，公共工程6595.02。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面
11、积投资金额备注1生产工程13841.4049552.216050.971.11#生产车间4152.4214865.661815.291.22#生产车间3460.3512388.051512.741.33#生产车间3321.9411892.531452.231.44#生产车间2906.6910405.961270.702仓储工程7327.8021910.122141.042.11#仓库2198.346573.04642.312.22#仓库1831.955477.53535.262.33#仓库1758.675258.43513.852.44#仓库1538.844601.13449.623办公生活配
12、套1845.529965.811508.823.1行政办公楼1199.596477.78980.733.2宿舍及食堂645.933488.03528.094公共工程4071.006595.02787.46辅助用房等5绿化工程7235.80136.97绿化率15.73%6其他工程11624.2056.317合计46000.0088023.1610681.57八、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好
13、。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。九、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管
14、理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验
15、杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。十、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人
16、，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持
17、公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限
18、，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场
19、竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、老年人失禁康复训练器具行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和老年
20、人失禁康复训练器具行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内老年人失禁康复训练器具行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其
21、工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量728.63万kwh，折合895.49tce（当量值
22、）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量10980.00/a，折合0.94tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量896.43tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229728.63895.49当量值2水mkgce/m0.085710980.000.94工质合计tce896.43十四、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团
23、）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的
24、质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27624.53万元，其中：建设投资21712.35万元，占项目总投资的78.60%；建设期利息623.23万元，占项目总投资的2.26%；流动资金5288.95万元，占项目总投资的19.15%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27624.53100.00%1.1建设投资21712.3578.60%1.1.1工程费用18635.1267.46%1.1.1.1建筑工程费1068
25、1.5738.67%1.1.1.2设备购置费7555.5027.35%1.1.1.3安装工程费398.051.44%1.1.2工程建设其他费用2489.749.01%1.1.2.1土地出让金1525.375.52%1.1.2.2其他前期费用964.373.49%1.2.3预备费587.492.13%1.2.3.1基本预备费340.901.23%1.2.3.2涨价预备费246.590.89%1.2建设期利息623.232.26%1.3流动资金5288.9519.15%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27624.53万元，其中申请银行长期贷款12718.82万元，其余部分由企业自筹。项目投
26、资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27624.53100.00%1.1建设投资21712.3578.60%1.2建设期利息623.232.26%1.3流动资金5288.9519.15%2资金筹措27624.53100.00%2.1项目资本金14905.7153.96%2.1.1用于建设投资8993.5332.56%2.1.2用于建设期利息623.232.26%2.1.3用于流动资金5288.9519.15%2.2债务资金12718.8246.04%2.2.1用于建设投资12718.8246.04%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七
27、、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入47100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032970.0037680.0047100.002增值税0.001466.131675.571803.762.1销项税0.004286.104898.406123.002.2进项税0.002819.973222.834319.243税金及附加0.00175.93201.07216.453.1城建税0.00102.63117.29126.263.2教
28、育费附加0.0043.9850.2754.113.3地方教育附加0.0029.3233.5136.08（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1803.76万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份
29、时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用39322.49万元，其中：可变成本32709.18万元，固定成本6613.31万元。达产年项目经营成本37554.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0021692.1024790.9830988.722工资及福利费0.001720.461720.461720.463修理费0.00545.14545.14545.144其他费用0.004300.034300.034300.034.1其他制造费用0.00283.93283.93283.934.2
30、其他管理费用0.00308.71308.71308.714.3其他营业费用0.003707.393707.393707.395经营成本0.0028257.7331356.6137554.356折旧费0.001114.411114.411114.417摊销费0.0030.5130.5130.518利息支出0.00623.22623.22623.229总成本费用0.0030025.8733124.7539322.499.1其中：固定成本0.006613.316613.316613.319.2可变成本0.0023412.5626511.4432709.18（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城
31、市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加216.45万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7561.06（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7561.0625.00%=1890.27（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7561.06万元，缴纳企业所得税1890.27万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7561
32、.06-1890.27=5670.79（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032970.0037680.0047100.002税金及附加0.00175.93201.07216.453总成本费用0.0030025.8733124.7539322.494利润总额0.002768.204354.187561.065应纳所得税额0.002768.204354.187561.066所得税0.00692.051088.551890.277净利润0.002076.153265.635670.798期初未分配利润0.000.001868.544620.75
33、9可供分配的利润0.002076.155134.1610291.5410法定盈余公积金0.00207.62513.421029.1511可供分配的利润0.001868.544620.759262.3812未分配利润0.001868.544620.759262.3813息税前利润0.004083.476065.9510074.55十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.46%。本期项目投资财务内部收益率13.46%，高于行业基准内
34、部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-522.26（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-522.26万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量
35、，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.93年。本期项目全部投资回收期6.93年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032970.0037680.0047100.001.1营业收入0.000.0032970.0037680.0047100.002现金流出10856.1710856.1732135.9232086.5842530.852.1建设投资10856.1710856.172.2流动资金0.003
36、702.26528.904760.052.3经营成本0.0028257.7331356.6137554.352.4税金及附加0.00175.93201.07216.453所得税前净现金流量-10856.17-10856.17834.085593.424569.154累计所得税前净现金流量-10856.17-21712.34-20878.26-15284.84-10715.695调整所得税0.001020.871516.492518.646所得税后净现金流量-10856.17-10856.17142.034504.872678.887累计所得税后净现金流量-10856.17-21712.34-2
37、1570.31-17065.44-14386.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.46%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：5706.46万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-522.26万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.93年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余
38、资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.17。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度
39、较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为14.97。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6359.4112718.8212718.8212718.821.2当期还本付
40、息155.811090.64623.22623.22623.221.2.1还本1.2.2付息155.811090.64623.22623.22623.221.3期末借款余额6359.4112718.8212718.8212718.8212718.822利息备付率16.173偿债备付率14.97二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入47100.00万元，综合总成本费用39322.49万元，税金及附加216.45万元，净利润5670.79万元，财务内部收益率13.46%，财务净现值-522.26万元，全部投资回收期6.93年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十三、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自