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1、 .WORD.格式. Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.尽职调查工作底底稿3公司财务调查3-1、公司内内部控制制度度调查编号：3-1-指引第23-31条公司名称*股份份有限公司调查日期*年*月*日至*年*月*日调查地点 调查人员 调查内容公司内部控制制制度调查事项的时点点或期间*年*月*日至*年*月*日调查方法访谈、询问、查查阅、验证、观观察、重新操操作调查过程1、 从控制环境、风风险识别与评评估、控制活活动与措施、信信息沟通与反反馈、监督与与评价、内部部控制制度的的充分性等角角度对公司管管
2、理层进行访访谈，包括公公司总经理和和财务总监等等。通过访谈谈，了解公司司内部控制制制度的建立及及其执行情况况。2、 查阅了公司近二二年一期的股股权结构图和和组织结构图图，公司内部部控制环境相相关的董事会会、总经理办办公会等会议议记录和内部部控制制度的的自我评价报报告。3、 查阅了公司各项项规章制度包包括财务管理理制度、人力力资源管理制制度等。4、 查阅了公司研发发、管理控制制、商务市场场销售、财务务以及人事等等方面相关内内部控制制度度，包括应应收账款管理理办法、财务审审核审批制度度、关于货货币资金的管管理规定、会计档档案管理办法法、全面预预算管理的规规定等。5、 对关键流程控制制活动与措施施运
3、行进行了了有效性的抽抽样验证。6、 查阅公司近二年年一期的审计计报告，听取取注册会计师师、律师的意意见。调查结论其他应说明的事事项附件3-1-1 公公司各项业务务及管理规章章制度3-1-2公司司内部控制环环境的董事会会、总经理办办公会等会议议记录3-1-3公司司管理层、业业务部门负责责人和公司员员工等人员关关于公司内部部控制情况的的访谈或问卷卷调查记录3-1-4对关关键流程控制制活动与措施施运行有效性性的测试3-1-5公司司内部审计的的建立与运行行情况3-1-6公司司管理层对内内部控制完整整性、合理性性及有效性的的自我评价书书面意见附件：3-1-1公司各项项业务及管理理规章制度3-1-1-11
4、 股东大会、董董事会、监事事会议事规则则（详见附件件：2-1-55-1、2-1-55-2、2-1-55-3）3-1-1-22 总经理办公室室职责细则（详见附附件：2-1-55-4）3-1-1-33 董事会秘书书工作制度（详详见附件：2-1-55-5）3-1-1-44 重大投资决决策管理办法法（详见附件件：2-8-55-2）3-1-1-55 关联交易决决策管理办法法（详见附件件：2-8-55-1）3-1-1-66 投资者关系系管理制度（详详见附件：2-1-6）3-1-1-77应收账款的的管理办法3-1-1-88 财务审核审审批制度3-1-1-99 关于货币资资金的管理规规定3-1-1-110 会
5、计档案管管理办法3-1-1-111 全面预算管管理的规定3-1-1-112 投资者关系系管理制度（详详见附件：2-1-6）附件：3-1-2公司内部部控制环境的的董事会、总总经理办公会会等会议记录录（详见附件：2-2-22）附件：3-1-3公司管理理层、业务部部门负责人和和公司员工等等人员关于公公司内部控制制情况的访谈谈或问卷调查查记录访谈地点： 访谈日期： *年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效访谈对象： * 访谈人员： 1. 请简要说明公司司内部控制情情况。公司是是否建立了一一套科学、有有效的关于研研发、质量管管理、销售、财财务以及人事事等方面相关关内部控制制
6、制度？*：2. 公司章程及草案案的制定和修修改是否履行行了法定程序序?公司章程或或草案的内容容是否存在与与现行法律、法法规和中国证证监会的有关关规定相抵触触的地方？*：3. 公司章程是否存存在歧视或限限制中小股东东权利的条款款？*：4. 说明董事会是否否负责批准并并定期审查公公司的经营战战略和重大决决策，确定经经营风险的可可接受水平？*：5. 请说明高级管理理人员如何执执行董事会批批准的战略和和政策，高级级管理人员和和董事会之间间的责任、授授权和报告关关系是否明确确？*：请说明明管理层如何何促使公司员员工了解公司司内部控制制制度并在其中中发挥作用的的？*： 6. 请说明管理层为为识别和评估估对
7、公司实现现整体目标有有负面影响的的风险因素所所建立的制度度或采取的措措施？*：7. 说明公司在接受受项目前有无无审批程序？项目实施过过程中有无质质量控制程序序？*：8. 请介绍业务流程程和其中的控控制措施：如如授权与审批批、复核与查查证、业务规规程与操作程程序、岗位权权限与职责分分工、相互独独立与制衡、应应急与预防等等内控措施？*：9. 公司建立了何种种信息系统以以涵盖其全部部重要活动，并并对内部和外外部信息进行行搜集和整理理？公司建立立了何种信息息沟通和反馈馈渠道，以确确保员工能通通过其充分理理解和坚持公公司政策和程程序，并保证证相关信息能能够传达到应应被传达到的的人员？*：10. 请介绍公
8、司对内内部控制活动动与措施的监监督和评价制制度？公司有有无内部审计计机构或岗位位？*： 11. 请说明公司是否否建立一套激激励措施和绩绩效考核体系系？*：12. 请介绍公司财务务人员的构成成情况、学历历素质和公司司的预算体系系。*：13. 公司是如何进行行财务风险控控制的？*：访谈地点： 访谈日期：*年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效 采购和付款款流程执行情情况访谈对象： *（副总总会计师） 访谈人员： 1. 请简述一下公司司采购和付款款流程。*：。2. 谁负责审核单据据的正确性和和发票的有效效性？*： 3. 你们的日常费用用报销是怎样样办理的？*：访谈地点：
9、 访谈日期： *年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效 工薪薪与人事循环环控制访谈访谈对象： 访谈人员： 1. 请简述一下公司司员工聘用和和离职流程。*：2. 请简述一下工资资的计算、工工资费用分配配、处理和审审批流程。*：3. 请描述工资支付付审批、付款款方式，以及及期末对工资资支付情况的的监督情况*： 访谈地点： 访谈日期： *年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效 固定资产流流程执行情况况访谈对象： 访谈人员： 1. 请简述一下公司司计算机类固固定资产的采采购流程。*： 2. 请介绍一下固定定资产入库及及出库手续。*： 3. 固
10、定资产编码由由谁负责?*： 4. 固定资产的清理理走什么样的的程序，谁来来决定是否达达到报废标准准。*： 访谈地点： 访谈日期：*年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效生产和仓储流程程执行情况访谈对象： 访谈人员： 1. 简述一下公司材材料验收与仓仓储的流程。*：2. 请简述一下生产产计划与安排排生产的流程程。*： 3. 请描述产品发运运情况。*： 4. 请简述存货盘点点情况*：访谈地点： 访谈日期：*年*月*日访谈目的：调查查公司内部控控制制度是否否充分、合理理并有效销售和收款流程程执行情况访谈对象：*（财务总总监）访谈人员： 1. 简述一下公司从从销售订单到到
11、收款的整个个流程情况。*： 附件：3-1-4对关键流流程控制活动动与措施运行行有效性的测测试 3-1-4-1 了解被尽职职调查单位及及其环境控制目标公司的控制实施的风险评估估程序结论存在的缺陷使员工制度及其其他政策得到到执行建立信息传达机机制，使员工工能够清晰了了解管理层的的理念对背离公司规定定的行为及时时采取补救措措施，并将这这些措施传达达至相应层次次的员工公司保持岗位责责任明确，任任职条件清晰晰保证董事会成员员具备适当的的经验和资历历，并保持成成员相对的稳稳定性对非经常的经营营风险，管理理层采取稳妥妥措施管理层对财务报报告的态度合合理管理层对于重大大的内部控制制和会计事项项，征询注册册会计
12、师的意意见组织结构合理，具具备提供管理理各类活动所所需信息的能能力对交易授权的控控制建立在适适当的层次上上3-1-4-22了解和评价价公司风险评评估过程控制目标公司的控制实施的风险评估估程序结论存在的缺陷建立公司整体目目标并传达到到相关层次具体策略和业务务流程层面的的目标与整体体目标协调明确影响整体目目标实施的关关键因素建立风险评估方方法对于可能对公司司产生迅速、巨巨大并持久影影响的变化，建建立相应的识识别和应对机机制3-1-4-33了解和评价价信息系统控制目标公司的控制实施的风险评估估程序结论存在的缺陷公司信息系统有有效公司建立了有效效的信息沟通通和反馈渠道道3-1-4-44了解和评价价被审
13、计单位位对控制的监监督与评价控制目标公司的控制实施的风险评估估程序结论存在的缺陷内部控制制度对对常规工作活活动有效运行行的保障程度度能够评价管理层对注册会会计师提出的的内部控制方方面的意见和和建议进行适适当地处理管理层能够获得得关于控制有有效的反馈信信息3-1-4-55 采购与付款款循环控制测测试1、与采购材料料有关的业务务活动的控制制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2采购采购内容采购是否得到适适当的审批采购日期记录应付账款采购发票编号（日日期）采购发票所载内内容与采购订订单、验收单单的内容是否否相符转账凭证编号（日日期）是否记入应付账账款贷方付款付款凭证编号（日日期）付款凭证是否得得到
14、会计主管管的适当审批批有关支持性文件件上是否加盖盖“核销”章收款人名称支票/信用证是是否已支付给给恰当的供应应商3-1-4-66 销售与收款款循环控制测测试1、与销售有关关的业务活动动的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2销售 销售订单内容销售订单是否得得到适当的审审批销售发票是否经经过复核销售发票编号（日日期）销售订单、销售售发票、出运运通知单、送送货单内容是是否一致记录应收账款记录应收账款的的凭证编号（日日期）发票上是否盖“相符”印戳是否记入应收账账款借方收款收款凭证编号（日日期）收款凭证是否得得到会计主管管的适当审批批有关支持性文件件上是否盖“核销”章付款人名称是否否与顾客一致致
15、是否正确记入应应收账款贷方方2、与计提坏账账准备有关的的业务活动的的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2计提坏账准备董事会是否制订订与计提坏账账准备有关的的会计估计年末销售经理是是否编写应收收账款可回收收性分析报告告如较原先估计数数发生较大变变化，会计主主管是否编写写会计估计变变更建议财务经理是否复复核会计估计计变更建议董事会是否审核核会计估计变变更建议会计估计变更是是否已进行恰恰当处理和列列报3-1-4-77 筹资与投资资循环控制测测试1、与日常借款款有关的业务务活动的控制制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2借款（凭证、合合同见法律底底稿）借款合同编号收款凭证编号（日日期）借款
16、合同金额、期期限等内容是是否与借款申申请表内容一一致是否记入短期借借款明细帐贷贷方是否登记借款被被查帐明细帐记录内容容是否与借款款备查帐内容容一致借款备查帐记录录内容是否与与借款合同一一致3-1-4-88 工薪与人事事循环控制测测试1、有关的业务务活动的控制制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2聘用员工姓名拟用人员审批表表是否得到适适当审批系统内是否已建建立该员工档档案新入职人员通知知单是否得到到复核员工工资明细表表中是否有该该员工姓名2、与工资记录录有关的业务务活动的控制制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2工资记录测试期间员工工资汇总表表金额（2013年选取的样样本只是总公公司的工
17、资）其中：研发人员员工资 管理人员工资资 营业人员工资资记账凭证编号其中： 研发人人员工资 管理人员工资资 营业人员工资资记账凭证是否经经适当审批3、与工资支付付有关的业务务活动的控制制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2处理工资测试期间财务经理是否复复核员工工资资明细表、员员工工资汇总总表以及工资资支付申请表表总经理是否复核核员工工资明明细表、员工工工资汇总表表以及工资支支付申请表付款凭证编号付款凭证是否得得到会计主管管的适当审批批有关支持性文件件上是否盖“核销”印戳核算处理工资费用分分配的转账凭凭证编号转账凭证是否得得到会计主管管的适当审批批3-1-4-99 固定资产循循环控制测试试1
18、、与购置固定定资产有关的的业务活动的的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2采购固定资产请购内容请购单是否得到到适当的审批批请购单后是否附附经批准的预预算采购合同是否经经适当审批和和签署供应商发票所载载内容与采购购订单和验收收单内容是否否相符发票上是否盖“相符”章记账凭证编号（日日期）是否正确记入固固定资产借方方2、与固定资产产折旧有关的的业务活动的的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2固定资产折旧董事会是否制订订与固定资产产折旧有关的的政策年末会计主管是是否会同其他他部门检查固固定资产使用用寿命情况如较原先估计数数发生较大变变化，会计主主管是否编写写会计估计变变更建议董事会是否
19、审核核会计估计变变更或固定资资产价值调整整建议3、与固定资产产盘点有关的的业务活动的的控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2固定资产日常保保管、处置与与转移测试期间资产使用部门是是否已进行固固定资产盘点点财务部门是否已已进行固定资资产复盘是否对盘点差异异已进行适当当处理3-1-4-110 生产与仓储储循环控制测测试1、与生产成本本归集、分配配和结转有关关的业务活动动控制主要业务活动测试内容测试项目1测试项目2生产成本归集测试期间生产成本计算表表中材料成本本是否与当月月出库量一致致生产成本结转凭凭证编号转账凭证是否经经适当审核是否正确计入相相关明细帐附件：3-1-5公司内部审审计的建立与与
20、运行情况附件：3-1-6公司管理层层对内部控制制完整性、合合理性及有效效性的自我评评价书面意见见尽职调查工作底底稿3公司财务调调查3-2、公司财财务风险调查查编号：3-2-指引第32条公司名称*股份份有限公司调查日期*年*月*日至*年*月*日调查地点 调查人员 调查内容公司财务风险调查事项的时点点或期间*年*月*日至*年*月*日调查方法询问、查阅、比比较、重新计计算、分析调查过程1、 计算调查期间公公司各期毛利利率、净资产产收益率、每每股收益、每每股净资产、每每股经营活动动产生的现金金流量净额、资资产负债率、流流动比率、速速动比率、应应收账款周转转率和存货周周转率等主要要财务指标。2、 分析公
21、司的盈利利能力、长短短期偿债能力力、营运能力力及获取现金金能力，综合合评价公司财财务风险和经经营风险，判判断公司财务务状况是否良良好。3、 将公司各项财务务指标与同行行业平均水平平相比较，分分析各项财务务指标及相关关会计项目是是否有较大变变动或异常。对对有较大变动动或异常的情情况进行原因因分析和调查查。调查结论其他应说明的事事项附件3-2-1公司司主要财务指指标3-2-2主要要财务指标变变化分析及与与同行业类似似公司或平均均水平比较分分析附件：3-2-1公司主要财财务指标1、 最近二年一期的的主要财务指指标财务指标*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日毛利率（%）净资产收益率（%）扣除非经
22、常性损损益的净资产产收益率（%）每股收益（元/股）扣除非经常性损损益的每股收收益（元/股）每股净资产（元元）每股经营活动产产生的现金流流量净额（元元）应收账款周转率率（次）存货周转率（次次）财务指标*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日资产负债率（%）流动比率（倍）速动比率（倍）备注：1、毛利利率按照“（当期营业收入-当期营业成本本）/当期营业收入入”计算。2、净资产收益益率按照“归属于普通通股股东的当当期净利润/(（期末净资产产+期初净资产产）/2)”计算。3、扣除非经常常性损益后的的净资产收益益率按照“扣除非经常常性损益后的归属于普通通股股东的当当期净利润/(（期末净资产产+期初净资产
23、产）/2)”计算。4、每股收益按按照“归属于普通通股股东的当当期净利润/期末注册资本本”计算；5、扣除非经常常性损益后的的每股收益按按照“扣除非经常常性损益后的归属于普通通股股东的当当期净利润/期末注册资本本”计算；6、每股净资产产按照“期末净资产/期末注册资资本”计算； 7、每股经营活活动产生的现现金流量净额额按照“当期经营活活动产生的现现金流量净额额/期末注册资资本”计算； 8、应收账款周周转率按照“当期营业收收入/(期初应收账账款+期末应收账账款)/2)”计算。9、存货周转率率按照“当期营业成成本/（期初存货+期末存货）/2)”计算。10、资产负债债率按照“期末负债总额/期末资产总额”计
24、算。11、流动比率率按照“期末流动资产/期末流动负债债”计算。12、速动比率率按照“（期末流动资产-期末存货）/期末流动负债债”计算。附件：3-2-2主要财务指指标变化分析析及与同行业业类似公司或或平均水平比比较分析1、 主要财务指标变变化分析1、 盈利能力分析2、 长短期偿债能力力分析3、 营运能力分析4、 获取现金能力2、同行业类似似公司或平均均水平比较分分析（1）公司的行行业发展情况况（2）与行业类类似公司或平平均水平比较较分析从上市公司中遴遴选了*和*两家公公司进行财务务指标比较。项目公司*年*年*年*年*年*年资产总额（万元）营业收入（万元）毛利率（%）净资产收益率（%）资产负债率（
25、%）流动比率（倍）速动比率（倍）应收账款周转率率（次）存货周转率（次次）每股经营性现金金流量（元）基本每股收益（元元）比较分析：与上述两家公司司财务数据比比较分析：*年、*年年、*年主要财财务指标具体体分析如下：1、规模比较2、盈利能力比比较3、偿债能力比比较4、营运能力比比较5、现金获取能能力比较尽职调查工作底底稿3公司财务调调查3-3、应收款款项真实性、准准确性、完整整性及合理性性调查编号：3-3-指引第33条公司名称*股份份有限公司调查日期*年*月*日至*年*月*日调查地点 调查人员 调查内容公司应收款项真真实性、准确确性、完整性性及合理性调查事项的时点点或期间*年*月*日至*年*月*日
26、调查方法询问、查阅、分分析、重新计计算、监盘调查过程1、 查阅公司应收票票据明细资料料，结合公司司行业特点和和业务收入状状况等因素，盘盘点期末应收收票据余额，评评价应收票据据余额及变动动是否合理，分分析其合理性性、真实性及及潜在的风险险。2、 查阅公司应收账账款明细资料料，结合公司司行业特点和和业务收入状状况等因素，评评价应收账款款余额及其变变动是否合理理。3、 抽查大额应收账账款，调查其其真实性、收收回可能性及及潜在的风险险。4、 取得公司其他应应收款明细资资料，了解大大额其他应收收款余额的形形成原因，分分析其合理性性、真实性、收收回可能性及及潜在的风险险。5、 取得公司预付账账款明细资料料
27、，了解大额额预付账款余余额的形成原原因，重点关关注账龄超过过1年的预付款款项，分析预预付账款的合合理性、真实实性及潜在风风险。6、 分析公司应收账账款和其他应应收款账龄，评评价账龄是否否合理，了解解账龄较长应应收款项的形形成原因及公公司采取的措措施，查核公公司是否按规规定提取坏账账准备、提取取是否充分。7、 取得公司其他流流动资产明细细资料，了解解其他流动资资产的形成原原因调查结论其他应说明的事事项附件3-3-1应收收款项明细表表3-3-2大额额应收款项、异异常应收款项项、主要逾期期债权抽查记记录3-3-3应收收款项余额变变动分析、真真实性分析及及收回可能性性分析3-3-4应收收款项账龄分分析
28、表及坏账账准备明细表表3-3-5其他他流动资产分分析表附件：3-3-1 应收款项明明细表 3-3-1-1 应收票据明明细 1、应收收票据明细表表1-1 *年*月*日应收票据明明细表单位：元种类单位名称*年*月月*日合计 2、 应收票据复印件件 .专业资料.整理分享. 3-3-1-22 应收账款明明细表1、*年*月*日应收账款明明细2、*年*月*日应收账款明明细3、*年*月*日应收账款明明细3、欠款金额前前五名的债务务人情况如下下：3-1截至*年*月*日，欠款金额前前五名的债务务人情况单位：元单位名称欠款金额占应收账款比例（%）款项性质账龄合计3-2截至*年*月*日，欠款金额前前五名的债务务人情
29、况单位：元单位名称欠款金额占应收账款比例（%）款项性质账龄合计3-3截至*年*月*日，欠款金额前前五名的债务务人情况单位：元单位名称欠款金额占应收账款比例（%）款项性质账龄合计4、截至*年*月*日，期末余额额中无持有公公司5%(含5%)以上表决权权股份的股东东单位的欠款款。5、截至*年*月*日，期末余额额中应收关联联方款项如下下：单位名称*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日合计3-3-1-33 预付账款明明细表1、*年*月*日预付账款明细细表2、*年*月*日预付账款明明细表3、*年*月*日预付账款明明细表 3、欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：3-1 截至*年*月*日，欠款金额额前五
30、名的债债务人情况如如下：单位：元单位名称欠款金额占预付账款比例例（%）款项性质账龄合计3-2截至*年*月*日，欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：单位名称欠款金额占预付账款比例例（%）款项性质账龄合计3-3截至*年*月*日，欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：单位名称欠款金额占预付账款比例例（%）款项性质账龄合计4、截至*年*月*日，期末余额额中无持有公公司5%(含5%)以上表决权权股份的股东东单位的欠款款。5、截至*年*月*日，期末余额额中预付关联联方款项情况况如下：单位名称*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日-合计-3-3-1-44其他应收款款明细表1、*年*月*日其他应收款款明
31、细表2、*年*月*日其他应收款款明细表3、*年*月*日其他应收款款明细表3、欠款金额前前五名的债务务人情况如下下：3-1截至*年*月*日，欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：单位：元单位名称金额占其他应收款比比例（%）款项性质账龄合计3-2截至*年*月*日，欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：单位：元单位名称金额占其他应收款比比例（%）款项性质账龄合计3-3截至*年*月*日，欠款金额额前五名的债债务人情况如如下：单位：元单位名称金额占其他应收款比比例（%）款项性质账龄合计4、截至*年*月*日，期末余额额中持有公司司5%(含5%)以上表决权权股份的股东东欠款情况如如下：单位名称*年*月月*日
32、*年*月月*日*年*月月*日合计5、截至*年*月*日，期末余额额中其他应收收关联方款项项情况如下：单位名称与本公司关系*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日合计附件：3-3-2大额应收款款项、异常应应收款项、主主要逾期债权权抽查记录1、应收账款单位：元单位名称凭证号金额性质附件结论索引号3-3-2-11-13-3-2-11-23-3-2-11-33-3-2-11-43-3-2-11-53-3-2-11-62、预付账款单位：元单位名称凭证号金额性质附件结论索引号正确3-3-2-22-13-3-2-22-23-3-2-22-33-3-2-22-43-3-2-22-53-3-2-22-63-3-
33、2-22-73-3-2-22-83-3-2-22-93、其他应收款款单位：元单位名称凭证号金额性质附件结论索引号正确3-3-2-33-13-3-2-33-23-3-2-33-33-3-2-33-43-3-2-33-53-3-2-33-63-3-2-33-7附件：3-3-3应收款项余余额变动分析析、真实性分分析及收回可可能性分析1、 应收票据余额变变动分析、真真实性分析及及收回可能性性分析项目*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日应收票据营业收入应收票据占当期期营业收入的的比例（%）2、 应收账款余额变变动分析、真真实性分析及及收回可能性性分析项目*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日应
34、收账款余额营业收入应收账款周转率率应收账款余额占占当期营业收收入的比例（%）3、 预付账款余额变变动分析、真真实性分析及及收回可能性性分析项目*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日预付账款4、 其他应收款余额额变动分析、真真实性分析及及收回可能性性分析项目*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日其他应收款余额额减：坏账准备其他应收款净值值附件：3-3-4应收款项账账龄分析表及及坏账准备明明细表1、应收账款账账龄分析表及及坏账准备表表 单位：元账龄*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计 2、预付付账款账龄分分析表及坏账账准备表单位：元账龄*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)1年以内1-2年合计 3、其他他应收款账龄龄分析表及坏坏账准备表单位：元账龄*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计附件：3-3-5其他流动资资产分析表项目*年*月月*日*年*月月*日*年*月月*日