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1、泓域/消费零售公司企业的设立购并分立与清算方案消费零售公司企业的设立购并分立与清算方案目录一、 项目基本情况2二、 清算组织及其工作程序5三、 清算财产的变现7四、 企业的分立8五、 企业购并的动机9六、 公司基本情况13七、 项目经济效益评价15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18项目投资现金流量表20借款还本付息计划表23八、 项目投资计划24建设投资估算表26建设期利息估算表26流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人于xx（三）项目实施
2、的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理
3、基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。（四）项目选址项目选址位于xx（以最终选址方案为准），区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8352.08万元，其中：建设投资6362.35万元，占项目总投资的76.18%；建设期利息17
4、2.79万元，占项目总投资的2.07%；流动资金1816.94万元，占项目总投资的21.75%。2、建设投资构成项目建设投资6362.35万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用5461.25万元，工程建设其他费用753.48万元，预备费147.62万元。（六）资金筹措方案项目总投资8352.08万元，其中申请银行长期贷款3526.20万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：16700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：14017.21万元。3、净利润（NP）：1956.47万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.56年。5、财务内部
5、收益率：16.23%。6、财务净现值：660.29万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元8352.081.1建设投资万元6362.351.1.1工程费用万元5461.251.1.2其他费用万元753.481.1.3预备费万元147.621.2建设期利息万元172.791.3流动资金万元1816.942资金筹措万元8352.082.1自筹资金万元4825.882.2银行贷款万元3526.203营业收入万元16700.00正常运营年份4总成本费用万元14017.215利润总额万元2608.636净利润万元1956.477所得税万元652.168增值税万元617.
6、959税金及附加万元74.1610纳税总额万元1344.2711盈亏平衡点万元7484.49产值12回收期年6.5613内部收益率16.23%所得税后14财务净现值万元660.29所得税后二、 清算组织及其工作程序清算组织是指以清算企业法人债权、债务为目的而成立的组织。清算组织负责对终止的企业法人的财产进行评估、保管、处理和清偿。根据法律规定，清算组织的成立主要有以下途径：（1）自行解散时的清算组织。企业自行解散主要有企业自行决定解散、企业自行宣告破产、企业的主管部门决定解散等情况。企业自行决定解散的，由企业自行组成清算组织并指定负责人；企业自行宣告破产的，由人民法院组织清算组织；企业的主管部
7、门决定解散的，由做出决定的主管部门负责成立清算组织。（2）被宣告破产或被撤销时的清算组织。企业被宣告破产或被撤销是在人民法院或行政主管机关直接干预和监督下终止的情形，企业被宣告破产的，由人民法院组织有关机关和人员组成清算组织；企业被撤销的，由主管机关组织清算组织。清算组织的成立方式不同，清算组织的成员也不同。其中，由人民法院组织的清算组织的构成人员尤为全面，法院工作人员、经济专家、企业代表以及企业主管机构都要派成员参加。清算组织的组成有两种形式：一是在企业法人因解散而终止的情况下，由法人自己成立清算组织；二是在企业法人因被撤销、宣告破产而终止时，应由主管机关或者人民法院组织有关机关和有关人员成
8、立清算组织。清算组成立以后，公司应将全部财产及账簿交由清算组接管，由其开始进行清算活动。具体的程序如下：（1）接管公司；（2）清理公司财产；（3）接管公司债务；（4）设立清算账户；（5）通知或公告债权人申报债权进行债权登记；（6）处理与清算有关的公司未了结的业务，收取公司债权；（7）参与公司的诉讼活动；（8）处理公司财产；（9）清偿债务；（10）编制资产负债表和财产清单；（11）制定清算方案；（12）确认并实施清算方案；（13）提交清算报告；（14）办理注销登记；（15）追加分配。三、 清算财产的变现1.清算财产的范围清算财产是指用于清偿企业无担保债务和分配给投资者的财产，它由以下两部分构成：
9、（1）宣布清算时企业所拥有的可用于清偿无担保债务和向投资者分配的全部账内和账外财产。（2）清算期间按法律规定追回的财产。企业清算期间按法律规定追回的财产，应作为企业的清算财产：清算前无偿转移或低价转让的财产；对原来没有财产担保的债务在清算前提供财务担保的财产；对未到期的债务在清算前提前清偿的财产；清算前放弃的债权。2.清算财产变现的原则（1）凡是能整体变现的财产应尽量整体变现。（2）法律禁止或限制自由买卖的财产不得上市出售。（3）应采用多种方式以尽可能高的售价变现财产。（4）清算企业对外投资的实物性资产不得要求退还原物。3.清算财产的变现。不需要变现的财产有：（1）现金和各种存款。（2）抵消财
10、产。（3）直接转给债权人的担保财产。（4）不能变现或不需要变现的无形资产。（5）直接以实物形式分配给投资者的财产。四、 企业的分立分立是指一个企业依照有关法律、法规的规定，分立为两个或两个以上的企业的法律行为。企业分立是母公司在子公司中所拥有的股份按比例分配给母公司的股东，形成与母公司股东相同的新公司，从而在法律上和组织上将子公司从母公司中分立出来。公司分立以原有公司法人资格是否消灭为标准，可分为新设分立和派生分立两种。1.新设分立新设分立，又称解散分立。指一个公司将其全部财产分割；解散原公司，并分别归入两个或两个以上新公司中的行为。在新设分立中，原公司的财产按照各个新成立的公司的性质、宗旨、
11、业务范围进行重新分配组合。同时原公司解散，债权、债务由新设立的公司分别承受。新设分立，是以原有公司的法人资格消灭为前提，成立新公司。2. 派生分立派生分立，又称存续分立。是指一个公司将一部分财产或营业依法分出，成立两个或两个以上公司的行为。在存续分立中，原公司继续存在，原公司的债权债务可由原公司与新公司分别承担，也可按协议由原公司独立承担。新公司取得法人资格，原公司也继续你留法人资格。公司分立的动机包括：满足公司适应经营环境变化的需要；消除“负协同效应”，提高公司价值；企业扩张；弥补购并决策失误或成为购并决策中的一部分；获取税收或管制方面的受益；避免反垄断诉讼。五、 企业购并的动机企业并购行为
12、是在多种因素相互作用下的市场行为，并购动机也同样多样化，企业从最初的通过并购来实现企业扩张、扩大规模的并购动机逐步趋向于注重企业战略布局、优势互补、提高企业核心竞争能力，谋求企业可持续发展的战略导向型并购动机。（1）市场导向型动机。以市场为导向，目的在于占领某地区或某领域的市场，提高市场占有率，扩大产品或服务的销售范围，增强市场势力和市场影响力。一方面通过并购目标市场已有企业，利用目标企业的资产、市场地位、生产能力、销售网络等快速进入和占领目标市场，扩大企业销售范围，减少竞争对手，快速实现企业的低成本扩张，从而提高盈利水平和盈利能力。（2）竞争导向型动机。通过并购可以消除潜在的竞争对手，收购产
13、品同质的竞争对手或是生产替代产品的企业，稳固自身的市场地位，强化竞争优势，为企业以后的发展铺平道路，巩固和提高企业竞争能力的同时，也能够降低被其他企业并购的风险。（3）战略导向型动机。战略性转移，开拓新领域。通过并购新领域中的企业逐渐退出衰落的行业，开拓发展前景广阔的新行业，实现企业的战略转移；多元化经营，分散风险，主要通过混合并购的方式来实现：混合并购是指两个或两个以上没有直接交易关系的企业之间进行的并购，主要是相关行业、相关经营领域的并购行为，可以增强企业的市场实力；提高企业核心竞争能力，实现企业持续发展。企业并购的目的主要在于战略性资源的整合及战略优势的实现，在共同的发展愿望和市场利益下
14、取得核心资源的整合与协同提升和拓展企业核心竞争能力，保持企业长久的生命力和较强的盈利能力。（4）政策导向型动机税收对企业财务决策有非常重要的影响，合理避税往往成为某些企业并购的动机。（5）管理者利益驱动。主要原因有：当公司发展壮大时，公司管理层尤其是高层人员的威望也随之提高，这方面虽难以做量化的计算，但是毋庸置疑的：随着公司规模的扩大，经营人员的报酬通常也得以增加；管理层希望通过并购来扩张企业规模，使公司在不断变化的市场中立于不败之地，或抵御其他公司的并购。我国企业的并购实践只有二十几年的历程，在向市场经济转型的社会经济背景下，起初政府行政性干预等非经济动机明显，政府推动和关注短期效应以及某些
15、投机性并购行为是我国企业并购比较突出的特征。（1）政府及政策导向型动机。我国企业并购动机的政策导向性十分明显，尤其是在经济改革初期，其主要体现在几个方面：消除企业亏损。在政府行政性干预下，优势企业收购亏损企业，带动亏损企业发展，避免企业破产影响社会安定和国家稳定，政府行政性的推动，使政府成为企业并购的直接参与者和主导力量，而经济规律难以发挥作用，并购往往收不到预期的效果，不利于企业的发展壮大。推动企业改组，调整产业结构，优化资源配置。在传统经济体制下，经济规律不能充分发挥作用，企业缺乏独立性，社会资源通过行政调配，结果往往是资源利用效率低、浪费严重，经济结构不合理，区域经济结构趋同，重复建设现
16、象严重。为实现我国经济的快速转型，解决上述问题，企业并购起到了不可替代的作用。优化企业资产结构，建立现代企业制度，调整产业结构，加快处置不良资产，盘活国有资产存量，加快产业升级，使市场在资源配置中起主导性的作用，提高我国整体经济实力。获取优惠政策。政府为了鼓励企业并购制定了一系列优惠政策，优势企业通过并购亏损企业可以获得某些优惠政策如贷款优惠、减免税收和财政补贴等。（2）资源导向型动机。利用并购获取资金、技术、设备、管理经验、品牌、营销网络等资源是我国企业并购的主要动机之一。买壳或借壳上市。在我国企业融资渠道较为单一的情况下，上市成为一条获取发展资金主要而有效的渠道。但在我国上市额度是稀缺资源
17、，公司上市需要非常严格的条件，因此买壳上市成为很多企业并购上市公司的主要动机。在获得壳公司的控制权之后，对壳公司进行整合，将优质资产注入壳公司，将不良资产剥离，改善财务状况使该上市公司的经营业绩显著提高，使之达到配股标准实现上市融资。获取专项资源。企业往往为了取得厂房设备、土地、生产技术等进行并购，尤其是在企业的产品或市场扩展迅速，而企业资源相对缺乏时，获取资源要素成为我国企业并购的一个主要动机。（3）投机性动机预期效应。预期效应是指由于并购使股票市场对企业股票评价发生变化，从而对股票价格产生影响。并购对企业有重大影响是股票股权的一大基础，而股票投机又刺激了并购的发生，通过投机从并购市场上获得
18、巨人的资本收益。收购低价资产。由于某些原因，目标企业的股价未能反映真实的价值或潜在价值，从而导致其股票价格低于资产的重置成本。并购方对目标公司进行资产分割整合再以高价卖出，充分利用被低估的资产获取并购收益。公司以低于目标公司经营价值的价格购得目标企业，经过包装改组从中谋取利益。财务性投机。这类并购行为不以生产经营为目的，而是获得股票让渡溢价或其他短期利益的投机性并购行为。通过并购后的有关交易，改变企业的财务指标，影响上市公司的财务数据，避免上市公司被摘牌，继续维持公司的上市融资和配股的资格。（4）其他经济动机。主要包括扩大市场、获取关键技术等。六、 公司基本情况（一）公司简介公司秉承“以人为本
19、、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。（二）核心人员介绍1、于xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970
20、年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、闫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、邱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。4、陆xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2
21、006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、邹xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。七、 项目经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入16700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0011690.001
22、4195.0016700.002增值税0.00502.26609.89617.952.1销项税0.001519.701845.352171.002.2进项税0.001017.441235.461553.053税金及附加0.0060.2873.1974.163.1城建税0.0035.1642.6943.263.2教育费附加0.0015.0718.3018.543.3地方教育附加0.0010.0512.2012.36（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销
23、项税额-进项税额=617.95万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用14017.21万元，其中：可变成本11838.35万元，固定成本2178.86万元。正常经营年份项目经营成本13497.71万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第
24、4年第5年1原材料、燃料费0.007826.459503.5511180.652工资及福利费0.00657.70657.70657.703修理费0.00231.62231.62231.624其他费用0.001427.741427.741427.744.1其他制造费用0.0086.9586.9586.954.2其他管理费用0.00124.44124.44124.444.3其他营业费用0.001216.351216.351216.355经营成本0.0010143.5111820.6113497.716折旧费0.00338.85338.85338.857摊销费0.007.877.877.878利息支
25、出0.00172.78172.78172.789总成本费用0.0010663.0112340.1114017.219.1其中：固定成本0.002178.862178.862178.869.2可变成本0.008484.1510161.2511838.35（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加74.16万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2608.63（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项
26、目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2608.6325.00%=652.16（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2608.63万元，缴纳企业所得税652.16万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2608.63-652.16=1956.47（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0011690.0014195.0016700.002税金及附加0.0060.2873.1974.163总成本费用0.0010663.0112340.1114017.214
27、利润总额0.00966.711781.702608.635应纳所得税额0.00966.711781.702608.636所得税0.00241.68445.43652.167净利润0.00725.031336.271956.478期初未分配利润0.000.00652.531789.929可供分配的利润0.00725.031988.803746.3910法定盈余公积金0.0072.50198.88374.6411可供分配的利润0.00652.531789.923371.7512未分配利润0.00652.531789.923371.7513息税前利润0.001381.172399.913433.57
28、（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.23%。项目投资财务内部收益率16.23%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=660.29（万元）。以上计算结果表明，财务净现值660.29万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的
29、。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.56年。项目全部投资回收期6.56年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0011690.0014195.0016700.001.1营业收入0.0
30、00.0011690.0014195.0016700.002现金流出3181.183181.1811475.6512166.3415116.272.1建设投资3181.183181.182.2流动资金0.001271.86272.541544.402.3经营成本0.0010143.5111820.6113497.712.4税金及附加0.0060.2873.1974.163所得税前净现金流量-3181.18-3181.18214.352028.661583.734累计所得税前净现金流量-3181.18-6362.36-6148.01-4119.35-2535.625调整所得税0.00345.29
31、599.98858.396所得税后净现金流量-3181.18-3181.18-27.331583.23931.577累计所得税后净现金流量-3181.18-6362.36-6389.69-4806.46-3874.89计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.23%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：2858.65万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：660.29万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.81年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.56年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息
32、，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.87。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX
33、）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为18.10。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1763.13526.203526.203526.201.2当期还本付息43.20302.37172.78172.78172.781.2.1还本1.2.2付息43.20302.37172.78172.78172.781.3期末
34、借款余额1763.13526.203526.203526.203526.202利息备付率19.873偿债备付率18.10（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入16700.00万元，综合总成本费用14017.21万元，税金及附加74.16万元，净利润1956.47万元，财务内部收益率16.23%，财务净现值660.29万元，全部投资回收期6.56年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包
35、括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资6362.35万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察
36、设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5461.25万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2484.71万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2827.24万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为149.30万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为753.48万元。（五）预备费本期项目预备费为147.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1
37、工程费用2484.712827.24149.305461.251.1建筑工程费2484.712484.711.2设备购置费2827.242827.241.3安装工程费149.30149.302其他费用753.48753.482.1土地出让金393.65393.653预备费147.62147.623.1基本预备费81.1881.183.2涨价预备费66.4466.444投资合计6362.35（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3526.20万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息172.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.
38、1建设期利息172.7943.20129.591.1.1期初借款余额1763.11.1.2当期借款3526.201763.101763.101.1.3当期应计利息172.7943.20129.591.1.4期末借款余额1763.13526.201.2其他融资费用1.3小计172.7943.20129.592债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计172.7943.20129.59（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周
39、转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1816.94万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007515.349125.7710736.201.1应收账款0.003381.904106.604831.291.2存货0.002630.373194.023757.671.2.1原辅材料0.00789.11958.201127.301.2.2燃料动力0.0039.4
40、647.9156.371.2.3在产品0.001209.971469.251728.531.2.4产成品0.00591.84718.66845.481.3现金0.00601.23730.06858.901.4预付账款0.00901.841095.091288.342流动负债0.006243.487581.378919.262.1应付账款0.002247.652729.293210.932.2预收账款0.003995.834852.085708.333流动资金0.001271.861544.401816.944流动资金增加0.001271.86272.54272.545铺底流动资金0.00225
41、4.602737.733220.86（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8352.08万元，其中：建设投资6362.35万元，占项目总投资的76.18%；建设期利息172.79万元，占项目总投资的2.07%；流动资金1816.94万元，占项目总投资的21.75%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8352.08100.00%1.1建设投资6362.3576.18%1.1.1工程费用5461.2565.39%1.1.1.1建筑工程费2484.7129.75%1.1.1.2设备购置费2827.2433.85%1.1
42、.1.3安装工程费149.301.79%1.1.2工程建设其他费用753.489.02%1.1.2.1土地出让金393.654.71%1.1.2.2其他前期费用359.834.31%1.2.3预备费147.621.77%1.2.3.1基本预备费81.180.97%1.2.3.2涨价预备费66.440.80%1.2建设期利息172.792.07%1.3流动资金1816.9421.75%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资8352.08万元，其中申请银行长期贷款3526.20万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8352.08100.00%1.1建设投资6362.3576.18%1.2建设期利息172.792.07%1.3流动资金1816.9421.7