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1、泓域咨询/石油焦项目生产率方案石油焦项目生产率方案xx有限公司目录一、 项目基本情况2二、 公司简介8三、 产业环境分析10四、 负极材料快速增长,储能进一步打开低硫焦成长空间12五、 必要性分析15六、 企业竞争力16七、 KANO模型17八、 商业模式概述18九、 从商业模式到运营模式22十、 生产率的概念23十一、 生产率的计算及改良25十二、 投资估算26建设投资估算表28建设期利息估算表29流动资金估算表30总投资及构成一览表32项目投资计划与资金筹措一览表33十三、 项目进度计划34项目实施进度计划一览表34一、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xx有限公司(二)项目联系人罗xx
2、(三)项目建设单位概况面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上
3、,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,
4、营造和谐发展环境。(四)项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的
5、核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。海外石油焦生产以中高硫焦、生焦为主,低硫焦占比更低。海外原油主产地中东、俄罗斯、美国原油硫含量较高,作为炼化副产品的石油
6、焦硫含量也比较高,低硫焦产量较少。从我国石油焦贸易结构,特别是石油焦进口结构来看,海外石油焦以生焦为主,且硫分比较高,只能用作燃料和还原剂,海外低硫焦比例很低,且部分低硫焦用于预焙阳极生产,低硫焦供应较为紧张。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx(待定),占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积32916.15,其中:主体工程21844.12,仓储工程5483.44,行政办公及生活服务设施3398.80,公共工程2189.79。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总
7、投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资13243.71万元,其中:建设投资10393.14万元,占项目总投资的78.48%;建设期利息130.00万元,占项目总投资的0.98%;流动资金2720.57万元,占项目总投资的20.54%。2、建设投资构成本期项目建设投资10393.14万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用8752.14万元,工程建设其他费用1349.73万元,预备费291.27万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资13243.71万元,其中申请银行长期贷款5306.23万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、
8、营业收入(SP):25700.00万元。2、综合总成本费用(TC):20006.42万元。3、净利润(NP):4166.66万元。4、全部投资回收期(Pt):5.24年。5、财务内部收益率:24.59%。6、财务净现值:5929.86万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积21333.00约32.00亩1.1总建筑面积32916.15容积率1.541.2基底面积11946.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩302.992总投资万元1324
9、3.712.1建设投资万元10393.142.1.1工程费用万元8752.142.1.2工程建设其他费用万元1349.732.1.3预备费万元291.272.2建设期利息万元130.002.3流动资金万元2720.573资金筹措万元13243.713.1自筹资金万元7937.483.2银行贷款万元5306.234营业收入万元25700.00正常运营年份5总成本费用万元20006.426利润总额万元5555.547净利润万元4166.668所得税万元1388.889增值税万元1150.3310税金及附加万元138.0411纳税总额万元2677.2512工业增加值万元8949.9413盈亏平衡点万
10、元9672.85产值14回收期年5.24含建设期12个月15财务内部收益率24.59%所得税后16财务净现值万元5929.86所得税后二、 公司简介(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限公司2、法定代表人:罗xx3、注册资本:670万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2013-11-287、营业期限:2013-11-28至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协
11、调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。三、 产业环境分析近日,贵阳市“十三五”工业发展倍增计划(以下简称计划)印发。计划提
12、出,到2020年,打造形成军民融合、汽车制造、铝及铝加工、医药食品、磷煤化工等5个千亿级产业集群,全市规模以上工业增加值较“十二五”期末实现翻番,力争在西部省会城市排名进入前三。我市将依托“一带一路”倡议、中国制造2025、军民融合等重大战略的实施,以千企引进、千企改造“双千工程”为主要抓手,进一步加大工业有效投资,加快新资源聚集,着力大数据、互联网、人工智能与制造业深度融合,着力打造产业集群,着力优化产业布局提升园区配套能力,加快构建以大数据为引领,以共享、创新、高端、绿色、智能为主要特征的新型工业体系。根据计划,到2020年,全市工业规模总量快速壮大,确保规模以上工业增加值达到1420亿元
13、,力争达到1500亿元以上,全市规模以上工业企业达到1200户;集聚能力显著增强,打造形成5大千亿级产业集群,力争培育5户百亿级产业领军类企业,20户50亿级行业骨干类企业,100户10亿级高成长创新类企业;创新能力明显增强,高技术工业增加值占工业增加值比重达20%,新增2个国家级工程技术研究中心等科技创新平台;两化融合大幅提升,建成1个综合性工业大数据服务平台和3个行业领先的工业大数据技术服务平台,培育10户以上国家级智能制造试点示范企业,50户以上国家级两化融合贯标试点企业;绿色发展成效显著,规模以上工业企业单位增加值能耗较2015年下降18%。计划明确,我市将打造5个千亿产业集群。到20
14、20年,以航空航天、电子信息、应急装备等产业为重点打造千亿级军民融合产业集群,确保产业规模达到700亿元,力争达到1000亿元,建成全省军民融合产业发展核心区和示范区;以汽车整车及配套零部件为重点打造千亿级汽车产业集群,确保产业规模达到900亿元,力争达到1000亿元;以铝精深加工、非金属制品、高端合金为重点打造千亿级铝及铝加工产业集群,确保产业规模达到600亿元,力争达到700亿元;以医药制造产业、特色食品产业为重点打造千亿级医药食品产业集群,力争医药食品产业规模达到1000亿元;以精细磷化工、新能源动力材料为重点打造千亿级磷煤化工产业集群,力争产业规模达到800亿元。计划指出,要优化产业空
15、间布局,突出梯次化协同发展,做到合理规划发展空间、深度优化产业布局、突出梯次分类发展,严格执行园区产业发展规划,明确园区重点发展方向,全力打造北部工业战略拓展区、南部高端制造引领区、东部特色产业聚集区及西部工业增长极的“三区一极”工业发展格局。四、 负极材料快速增长,储能进一步打开低硫焦成长空间造粒和石墨化是人造负极材料的关键程序。人造负极是将原材料和粘结剂进行破碎、造粒、石墨化、筛分而制成,主要包含破碎、造粒、石墨化和筛分,四大工序又细分成十几道工序,流程基本一致,但具体到每家企业、不同级别人造负极,制备工艺又会有一定差异。人造石墨的四大工序中,破碎和筛分相对简单,体现负极行业技术门槛和企业
16、生产水平的主要是造粒和石墨化两个环节。高端人造石墨,会多一些二次造粒、碳化包覆、二次包覆、掺杂改性等工序。低硫焦、石油焦选择影响负极材料比容量、循环寿命。人造负极的原料主要包括针状焦(油系针状焦、煤系针状焦)、低硫焦,一般情况下,高比容量的负极采用针状焦作原料,普通比容量负极采用价格便宜的石油焦为原料,原料端的选择对人造负极的性能影响较大,影响负极的比容量、循环寿命、倍率性和压实密度等。低硫焦成分复杂,适用于循环周期长、容量低的中低端负极材料。人造负极材料主要是碳元素,低硫焦成分复杂,灰分、杂质较多,导致微晶结构较差,不容易石墨化,而针状焦杂质少,微晶排列比较有序,所以针状焦适用于快充、能量密
17、度高的锂电池领域,低硫焦适用于循环周期长,对能量密度要求不高的领域,若低硫焦制成高品质材料,需要高温氮气氛围下除去挥发分,工艺条件要求比较苛刻,生产成本增加。负极企业一般会掺混低硫焦和针状焦来生产,越高端针状焦比例越高。中硫焦硫分、挥发分等杂质更高,硫分更高,石墨化过程中更容易发生“气胀“,产生气孔,比较难以结晶进行石墨化,所以中硫焦较难生产出合格锂电负极材料。锂电负极材料市场蓬勃发展,产量大幅增加。锂电负极材料生产需要低硫焦和针状焦掺混生产,高能量密度、高倍率的电池负极材料针状焦比例高,循环次数多的中低端电池负极材料低硫焦占比高。2020年以来,新能源车市场高速增长,锂电负极材料需求也快速上
18、升,2021年,我国锂电负极材料产量72万吨,同比增加97.3%。新能源车和储能市场仍然快速增长,锂电负极材料需求旺盛。低端负极材料需求旺盛,针状焦、低硫焦价差缩窄。2021年以来,五菱宏光mini等A00级低端车型销量旺盛,低硫焦出现供不应求,价格上涨明显,而针状焦价格涨势较缓,一方面因为能耗管控压减钢铁产量,石墨电极需求不强,另一方面高端负极材料增速低于低端负极材料。针状焦、低硫焦价格从2021年初的5500元/吨、2550元/吨,分别上涨至2022年7月的11000元/吨和7400元/吨,涨幅分别为100%和191%。未来预计新能源车市场高端、低端路线并驱,低硫焦和针状焦需求均将保持高速
19、增长。储能装机大增,低硫焦需求空间进一步打开。光伏、风电等新能源装机量大幅上涨,由于光伏、风电发电间歇性和季节性比较明显,所以电源侧调峰需求明显增长,而分布式发电的快速发展则进一步提升电池储能装机需求,2021年我国电池储能新增装机约19.9GWh,同比大幅增加86.1%。随着工商业、户用分布式发电的快速扩张,电池储能市场进入高速发展阶段,电池装机量有望延续高速增长态势。因为储能对电池价格敏感,对循环次数要求高,而能量密度要求不高,所以储能锂电负极材料偏向于中低端,适合以低硫焦为原料,低硫焦储能领域的需求空间打开。石油焦主要用来做原料、电阻料和保温料。石油焦可以应用在负极材料的三个领域,一种是
20、作为锂电负极的原料,就是前文所述的低硫焦;另一种是石墨化石油焦,石油焦置于3000左右的高温,从无定形的乱层结构碳晶体转变成六方层状结构晶型碳,石墨化后的石油焦可以作为电阻料,单吨负极消耗量约0.04吨;第三种是锻后石油焦,1400煅烧后的石油焦,挥发分、灰分、水分大幅降低,可以用来做保温料,单吨负极消耗量约0.66吨。根据跟踪的规划负极项目原料结构看,使用石油焦和针状焦原料比例接近,负极材料高端、低端路线并重。根据统计部分环评报告披露看,环评的锂电负极产能48.6万吨,天然石墨产能3.8万吨,低硫焦为原料产能22.8万吨,针状焦为原料产能22万吨,从规划来看,低硫焦原料和针状焦原料的企业产能
21、相当,锂电负极负极低端和高端路线并重,双方并未见明显替代优势。储能和新能源车带动锂电负极需求,预计2025年低硫焦需求有望达到147万吨。锂电池负极需求量约0.13万吨/GW,随着新能源车与储能市场快速发展,锂电负极材料需求旺盛,低硫焦的需求也将进入快车道,预计2025年锂电负极材料对低硫焦需求量将达到147万吨,较2021年增加327%。负极材料需求的广阔前景,促使锂电负极企业产能快速扩张,也引来新竞争者的加入,行业产能大幅上升,根据Mysteel统计,目前锂电负极企业规划产能达到638.6万吨,产能扩张迅速,针状焦和低硫焦未来需求仍然较强,而锂电负极行业可能面临过剩局面,锂电负极材料的供应
22、瓶颈也将从石墨化向上游针状焦、石油焦转变。五、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。六、 企业竞争力企业制定并实施运营战略就是要通过运营管理提升竞争力。竞争力是企业在自由和公平的市场环境下生产优质产品或提供优质服务,创造附加价值,从而维持和增加企业实际收入的能力。企业竞争力是决定企业成败的关键因素。企业之间的竞争体现在很多方面,但归根结底表现
23、在质量、成本、准时交货率的差异上。1、质量质量是产品或服务的“一种固有特性满足要求的程度”。质量与原材料、设计和生产过程密切相关。德国的机械制品、日本的家用电器等的高品质在世界上享有普遍的赞誉。2、成本成本是为获得收益已付出或应付出的资源代价。低成本意味着企业可以在价格上有更大的选择空间。价格是顾客为了得到某一产品或接受某项服务所必须支付的金额。在其他所有因素均相同的情况下,顾客将选择价格较低的产品或劳务。价格竞争的结果可能会降低企业的利润,但大多数情况下会促使企业降低产品或劳务的成本。沃尔玛以其“天天平价”策略成为全球零售业的大鳄。3、准时交货率准时交货率是在一定时间内准时交货的次数占其总交
24、货次数的百分比。准时交货率反映的是企业在承诺交货的当日提供产品或服务的能力。在某类市场上,企业交货的速度是竞争的首要条件。联邦快递因其“使命必达”而唱响全球。联邦快递每晚都从位于孟菲斯、田纳西州和达拉斯等地的处理中心向世界上210个国家发送超过500万份的包裹。由于满足了顾客对快递速度以及可靠的隔夜递送的需求,其资产增至140亿美元,成为世界上最大的快递服务公司。今天,能否应对顾客在产品品种、数量、交货时间上的变化,反映在企业提供定制化产品或服务的能力、快速更新工艺或技术的能力以及运营系统是否富有柔性三个方面。宝洁公司因其更高的产品广度而使进入洗化市场的企业退避三舍,戴尔公司和日本松下公司成了
25、大规模定制的楷模。七、 KANO模型KANO模型是由日本的狩野纪昭提出的。KANO模型是按照影响顾客满意的模式把顾客需求分为基本型需求、期望型需求和兴奋型需求三类,并描述每类需求与顾客满意之间辑关系的一种模型。基本型需求是指使顾客达到基本满意而必须满足的需求。值得注意的是,过度满足这类需求未必使顾客很满意;可一旦不能满足基本型需求,顾客会极不满意。相比之下,期望型需求是可以持续地提高顾客满意度的需求。然而,兴奋型需求是能最显著地增加顾客满意度的需求。虽然不能满足兴奋型需求,顾客不会很不满意,但是,一旦某种兴奋型需求得到了满足,就会刺激顾客的购买欲望,极大地提高产品的营业收入和利润,从而使企业赢
26、得订单,获得竞争优势。例如,如果烤肉机不但易于清洗、操作简便,而且具有人工智能,不会把肉烤烟,用户就会争相购买。值得注意的是,今天的兴奋型需求将成为明天的期望型需求或基本型需求。在企业制定运营战略时,应确保满足基本型需求,即确保订单资格要素,然后把关注点集中在期望型需求和兴奋型需求上,以此来识别并培植企业的订单赢得要素,进而形成企业现实竞争力。八、 商业模式概述1、商业模式及其九大要素商业模式是针对所细分的客户,在明确为客户所提供的价值基础上,充分利用企业的核心资源,并管控其重要业务,创建一个具有核心竞争力的运营系统,以满足和保障顾客需求,和利益相关者权益,同时实现企业的可持续经济效益的商业逻
27、辑或整体解决方案。商业模式由九大要素构成,即客户细分、客户关系、渠道通路、价值主张、核心资源、关键业务、重要伙伴、成本结构、收入来源。九大要素构成了四个模块,即为谁提供、提供什么、如何提供、成本收益如何。在“为谁提供”模块中,需要确定客户细分、客户关系与渠道通路。在“提供什么”模块中,需要明确价值主张。在“如何提供”模块中,明确了核心资源、关键业务与重要伙伴。在“成本收益如何”模块中,描述了成本结构与收入来源。以下将解析九大要素的含义,并以快件收发最后100米和最初100米的智能快递柜为例来说明各个要素的具体内容。(1)客户细分就是企业要向其提供价值的消费者群体。智能快递柜有两个细分市场,即大
28、学和职业高中的学生和教师、小区居民。(2)客户关系描述了企业同顾客之间的联系。对智能快递柜这种新的业态,通过创建最后100米快递社区来经营同顾客之间的关系。(3)渠道通路是企业接触顾客的途径和接触点。渠道通路说明了企业如何接触其每个细分市场的顾客,来传递其价值主张。对于智能快递柜,其主要渠道通路是自有App。(4)价值主张即企业通过其产品和服务为消费者提供的价值。价值主张确定了企业对消费者来说的存在价值。以智能快递柜为例,其价值主张应定位于让顾客收发快件更方便、更安全。(5)核心资源就是公司执行其商业模式所需要的核心资源或能力。事实上,正是企业拥有了核心资源才使企业能够为客户创造价值并持续赢得
29、收入。就智能快递柜来说,要想在众多的快递柜中脱颖而出,必须要有与众不同的功能。(6)关键业务即企业所要从事的主要业务或活动。智能快递柜的关键业务是快件的收发与提取。当然,平台运营、广告推送等应作为其增值业务。这些增值业务将成为智能快递柜的重要收入来源。(7)重要伙伴是指为使商业模式得以有效运营而与其他企业所建立的伙伴网络。企业通过创建联盟来提高效率并降低成本是优化商业模式的一个重要途径。就智能快递柜来说,其重要伙伴首先是学校的后勤公司或小区居委会以及各个快递公司。(8)成本结构即运营一个商业模式所引发的所有成本。为培植核心资源或能力,创建渠道通路、完成关键业务、维系重要伙伴都会引发成本。对某些
30、行业而言,成本结构在商业模式中起关键作用。(9)收入来源是指从每个客户群体中获取的现金收入。收入无外乎有两种形式:因客户一次性支付而获得的交易收入;因客户持续支付而获得的经常性收入。以智能快递柜为例,其先期主要收入来源是快件的分拣配置费;随着增值业务的开展,广告收入与流量收入会逐步增加;此外,顾客支付的超时保管费用也是收入的一部分。2、商业模式画布及其绘制步骤把商业模式的四个模块、九大要素整合在一块画布中,就是商业模式画布。商业模式画布是以价值主张为中心的。这实际上是在强调:无论是成功创业,还是保持企业的永续经营,必须时刻想着企业为客户带来了什么价值。一般按照以下顺序来绘制商业模式画布:(1)
31、明确客户细分,即确定目标用户;(2)思考如何维系所确定的目标用户,做好客户关系管理;(3)思考如何接触到目标客户,即确定渠道通路;(4)确定目标用户的需求,明确价值主张;(5)明确所拥有的、能够实现价值主张的核心资源;(6)思考通过哪些关键业务为目标客户提供产品和服务,以实现价值主张;(7)思考企业运营过程中所涉及的重要伙伴,并与之建立良好的关系;(8)思考企业运营过程中将引发的成本以及成本结构;(9)思考收入来源,明确价格定位。在实际应用中,为了展示不同要素之间的相互影响,并尽可能多地列出初始方案,可以采用头脑风暴法展开广泛的讨论。反复论证、筛选,直到选出最合理的方案。九、 从商业模式到运营
32、模式商业模式解决了企业必须长期面对的为谁提供产品和服务、提供什么产品和服务、如何提供产品和服务、成本收益如何四大基本问题。这四大基本问题又细分为九大要素。要想真正实现企业的价值主张,为客户提供其需要的产品和服务,并实现预期的收益,还需要制定相应的运营模式。对于运营模式,至今尚无统一的定义。一般认为,运营模式是企业较短时期的主要职能或业务的运营维护方案。无论如何,一个有效的运营模式应回答以下五个方面的问题:客户核心需求确认;包含供应商、顾客在内的价值链的设计与管控;高附加值业务设计与核心资源投放;包括订单履行、CRM、资源管理在内的关键流程识别与设计;包括HR、财务支持、营销支持、公关支持、技术
33、支持在内的支持系统创建。上述五个方面的问题都是对商业模式九大要素的分解与落实。例如,客户核心需求的确认是对商业模式中的客户细分的深入。价值链设计与管理则与商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、价值主张、核心资源、重要伙伴、成本结构、收入来源相联系。高附加值业务设计与核心资源投放是对关键业务与核心资源的深入。关键流程识别与设计直接关系着商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、重要伙伴、成本结构、收入来源。支持系统整合与商业九大要素均有直接或间接的联系。十、 生产率的概念生产率即投入产出比。生产率反映了产出(产品和服务)与生产过程中的投入(劳动、材料、能量及其他资源)之间的关系,是一个相对指
34、标。生产率既可以从国家或行业宏观层面上来度量,也可以从企业微观层面上来度量。当从国家或行业宏观层面上来度量时,般用总产值或国民收入来计量产出。当从企业微观层面上来度量时,一般用企业产量或创造的价值来计量产出。投入和产出可以是实物量,也可以是价值量。所以,生产率有多种表现形式。以实物表示投入与产出,生产率所表示的结果直接、明了,可以在不同企业间进行比较,也可以在不同国家之间进行比较。但是,实际中企业所生产的产品或提供的服务不是单一的,这时,通常是选取某一代表产品,利用换算系数把其他产品或服务折算为代表产品。当涉及的投入不是单一的时,只能以价值来统计投入。事实上,当以价值来表示投入与产出时,生产率
35、就与企业的效益建立起了联系。此时,就体现出了计算生产率的意义,即企业可以借助分析生产,率水平来改进自身的管理和技术。实际运用中,企业通常使用生产率的倒数来评价资源的利用情况,此即单位消耗。当把单位消耗与劳动定额、机时定额、原材料消耗定额等进行比较时,就在一定程度上反映了企业的管理和技术水平。生产率对营利性组织、非营利性组织和国家都有重要的意义。对营利性组织,较高的生产率意味着较低的成本及较高的利润;对非营利性组织,较高的生产率意味着利用较少的社会投入为公众提供更好的服务;对国家,提高生产率意味着经济运行状况更加良好,国家的实力得到增强。美国20世纪90年代长时期经济持续增长的一个主要因素是它的
36、生产率提高了。值得指出的是,生产率不同于效率。生产率反映出资源的有效利用程度,效率是指在给定的资源下实现的产出。十一、 生产率的计算及改良(一)生产率的计算生产率可按单一投入、两种以上的投入或者全部投入来度量。与这三种度量方法相对应的是三种生产率,即单要素生产率、多要素生产率和全要素生产率。(二)影响生产率的因素影响生产率的因素有很多,主要有管理、资本、质量和技术等。除了这四个主要影响因素外,还有其他影响因素,如标准化、工作场所的设计与布置、激励制度等。一个错误观点是:工人是生产率的主要决定因素。照此观点,让工人更卖力地工作是提高生产率的途径。然而,事实上,历史上很多生产率的提高是技术改进的结
37、果。技术是影响生产率的主要因素,但是,技术本身并不能保证生产率的提高。事实上,没有先进的管理,反而会降低生产率。早些年,中国在引进外资时就有过沉痛的教训:要么引进了过时的设备和技术;要么只引进了先进的设备和技术,而没有引入软件和管理。如果把管理和技术比作企业发展的两个车轮,那么这两个车轮一定要匹配。否则,企业不可能向前发展,只会原地打转。(三)提高生产率的步骤生产率度量可用于很多方面。通过度量生产率,可以评定企业在一定时期内的经营业绩,分析取得的成绩和不足,并针对不足采取改进措施。企业可采取以下步骤来提高生产率:(1)确定生产率测评指标;(2)识别影响整体生产率的“瓶颈”环节;(3)以管理、资
38、本、质量、技术等为切入点提高“瓶颈”环节的生产率;(4)巩固提高生产率的成果,进行宣传和推广。十二、 投资估算(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范
39、围相一致性的原则。本期项目建设投资10393.14万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计8752.14万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为4047.09万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4415.48万元。3、安装工程费估算本期项目安装
40、工程费为289.57万元。(四)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1349.73万元。(五)预备费本期项目预备费为291.27万元。建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4047.094415.48289.578752.141.1建筑工程费4047.094047.091.2设备购置费4415.484415.481.3安装工程费289.57289.572其他费用1349.731349.732.1土地出让金827.33827.333预备费291.27291.273.1基本预备费120.79120.793.2涨价预备费170.48170.484投资合计
41、10393.14(六)建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款5306.23万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息130.00万元。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息130.00130.000.001.1.1期初借款余额5306.231.1.2当期借款5306.235306.230.001.1.3当期应计利息130.00130.000.001.1.4期末借款余额5306.235306.231.2其他融资费用1.3小计130.00130.000.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当
42、期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计130.00130.000.00(七)流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。根据测算,本期项目流动资金为2720.57万元。流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10073.2512591.5614270.4416788.
43、751.1应收账款4532.965666.206421.707554.941.2存货3525.644407.054994.655876.061.2.1原辅材料1057.691322.121498.401762.821.2.2燃料动力52.8866.1174.9288.141.2.3在产品1621.792027.242297.542702.991.2.4产成品793.27991.581123.791322.111.3现金805.861007.321141.631343.101.4预付账款1208.791510.991712.452014.652流动负债8440.9110551.1411957.9
44、514068.182.1应付账款3038.723798.404304.865064.542.2预收账款5402.186752.737653.099003.643流动资金1632.342040.432312.482720.574流动资金增加1632.34408.09272.06408.095铺底流动资金3021.983777.474281.145036.63(八)项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资13243.71万元,其中:建设投资10393.14万元,占项目总投资的78.48%;建设期利息130.00万元,占项目总投资的0.98%;流动资金
45、2720.57万元,占项目总投资的20.54%。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资13243.71100.00%1.1建设投资10393.1478.48%1.1.1工程费用8752.1466.09%1.1.1.1建筑工程费4047.0930.56%1.1.1.2设备购置费4415.4833.34%1.1.1.3安装工程费289.572.19%1.1.2工程建设其他费用1349.7310.19%1.1.2.1土地出让金827.336.25%1.1.2.2其他前期费用522.403.94%1.2.3预备费291.272.20%1.2.3.1基本预备费120.790.91%1.