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1、泓域/品效营销服务公司销售收入和利润管理方案品效营销服务公司销售收入和利润管理方案xxx集团有限公司目录一、 利润分配政策的概念及意义2二、 股利支付形式3三、 销售收入的预测7四、 销售收入的日常管理9五、 项目基本情况11六、 公司概况14公司合并资产负债表主要数据15公司合并利润表主要数据15七、 经济效益及财务分析16营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 投资计划方案25建设投资估算表27建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 利润分配
2、政策的概念及意义（一）利润分配政策概念利润分配政策是企业对利润分配有关事项所做出的方针和政策。由于税法规定的强制性、严肃性和固定性，任何企业对纳税政策都是无方案可以选择的。因此，利润分配政策从根本上说就是净利润分配政策，就股份制企业而言，就是股利政策。（二）制定利润分配政策的意义利润分配是企业财务管理的重要内容。一方面；利润分配是企业与企业所有者之间利益关系的集中表现，企业所有者的利益主要是通过利润分配加以实现；另一方面，利润分配对企业来说，既是分配过程，又是筹资过程。企业的利润分配政策与方案，一方面受企业发展规划及筹资、投资计划的影响；另方面又反过来影响企业未来的发展。因此；对利润分配的管理
3、；需兼顾所有者利益的实现及企业长远发展两个方面的需要，在保护所有者利益的基础上谋求企业的发展。二、 股利支付形式企业在决定发放股利后，便要做出以何种形式发放股利的决策。企业分配股利的形式一般有现金股利、股票股利、财产股利、股票分割、股票回购等。（一）现金股利形式现金股利形式是指企业以现金支付给股东股利的形式。由于投资者一般都希望能得到现金股利，而且企业发放股利的多少，直接影响企业股票的市场价格，因此现金股利是企业最常用的，也是最主要的股利发放方式。但这种形式加大了企业资金流出量，增加企业的支付压力，在特殊情况下，有悖于留存现金用于企业投资与发展的初衷。因此，采用现金股利形式时，企业必须具备两个
4、基本条件：一是企业要有足够的未指明用途的留存收益（未分配利润）；二是企业要有足够的现金。（二）股票股利形式股票股利形式是指企业以股票形式向股东发放股利。一般都按现在股东持有股份的比例来分派，对于不满一股的股利，则仍采用现金来分派。具体到增发股票，可以是在公司注册资本尚未足额时，以其未认购的股票作为股利支付；也可以是发行新股支付股利。在操作上，有的企业增资发行新股时，预先扣除当年应分配股利，减价配售给股东；也有企业发行新股时进行无偿增资配股，即股东不缴纳任何现金和实物，即可取得公司发行的股票。企业发放的股票股利是一种比较特殊的股利，这既不引起企业资产的流出和负债的增加，也不影响股东权益总额，仅仅
5、是直接将企业的盈利转化为普通股股票股利，即盈利的资本化，是一种增资行为，因而它影响的只是所有者权益各项目的结构发生变化，以及由于普通股股数增加而引起的每股盈余和每股市价的下降，但由于股东所持股份的比例不变，每位股东所持股票的市场价格总额仍保持不变。严格地说，股票股利不能直接称为分红，因为它既没有改变企业所有者权益数量，股东也未收到现金，所以是不应征收个人所得税的。可见，发放股票股利不会对公司股东权益总额产生影响，但会发生资金在各股东权益项目之间的再分配。发放股票股利后，如果盈利总额不变，会由于普通股股数增加而引起每股收益和每股市价的下降；但又由于股东所持股份的比例不变，每位股东所持股票的市场价
6、值总额仍保持不变。尽管股票股利不直接增加股东的财富，也不增加公司的价值，但对股东和公司都有特殊的意义。如对股东的意义在于：在发放股票股利后同时发放现金股利，股东会因所持股数的增加而得到更多的现金；事实上，有时公司发放股票股利后其股价并不成比例下降，一般在发放少量股票股利（一般为2%3%）后，大体不会引起股价的立即变化，这可使股东得到股票价值相对上升的好处。发放股票股利通常由成长中的公司所为，因此投资者往往认为发放股票股利预示着公司将会有较大发展，利润将大幅度增长，足以抵消增发股票带来的消极影响，这种心理会稳定股价甚至使股价略有上升。在股东需要现金时，可以将分得的股票股利出售，有些国家税法规定出
7、售股票所需缴纳的证券交易税比收到现金股利所需缴纳的所得税率低，这使得股东可以从中获得税收方面的好处。股票股利对公司的意义在于：发放股票股利可使股东分享公司的盈余而无须分配现金，这使公司留存了大量现金，便于进行再投资，有利于公司长期发展；在盈余和现金股利不变的情况下，发放股票股利可以降低每股价值，从而吸引更多的投资者；发放股票股利往往向社会传递公司将会继续发展的信息，从而提高投资者对公司的信心，在一定程度上稳定股票价格。但在某些情况下，发放股票股利也会被认为是公司资金周转不灵的征兆，从而降低投资者对公司的信心，加剧股价的下跌；发放股票股利的费用比发放现金股利的费用大，会增加公司负担。股票股利相比
8、于现金股利，其作用在于：在企业现金短缺又难以从外部筹措现金时，股票股利可以达到既节约现金支出，又使股东分享利润；从而对企业感到满意的目的；股票股利有助于企业把股票市价控制在希望的范围内，避免股价过高而使一些投资者失去购买股票的能力，促进其股票在市场上的交易更为活跃；股票股利可以使企业保持较高的股利支付比率，又可保留现金，可对投资者的心理产生良好的影响，即传播给投资者企业利润将增加的信号；对股东来说，虽然企业盈余不增加，股票股利不增加其实际财富；但如果在发放股票股利之后，维持现金股利的发放，则股东可以多得现金收入，或者股权增加，但股价并不成比例下降，股东财富会有所增长。三、 销售收入的预测（一）
9、趋势预测分析法趋势预测分析法，是根据历史资料，按一定时期的预测对象的时间序列的平均数作为某个未来时期的预测值的一类预测方法，具体又包括算术平均数法、移动平均数法、平滑指数法等。（1）算术平均数法。算术平均数法是直接以一定时期预测对象的时间序列的算术平均数作为未来预测的两种方法，其算术平均数的取值方法有两种：一是简单算术平均数，二是加权算术平均数。两种算术平均法的计算结果明显有差异。简单算术平均法的计算简单明了，但准确性较低，通常适用于收入在各期较为稳定、波动不大的情况下。加权算术平均数法根据与预测期的时间远近不同，对各期的数据给予不同的权数。由于近期数据对预测值的影响大于远期数据对预测值的影响
10、，所以对近期的数据给予较大的权数，而对远期数据给予较小的权数。加权算术平均法较为合理，但运算比较复杂，其结果是否准确，主要取决于权数的设定是否科学合理。（2）移动平均数法。移勃平均数法又叫趋势平均法；是以过去一定时期销售的历史资料为基础，根据时间序列，逐项移动求序时平均数，并对平均变动趋势加以修正的一种预测方法。采用移动平均数法计算的预测值中，由于每步的间隔期起到修匀数据，消除偶然运动因素的作用，从而能使各期数据相互衔接。这种方法适用于各期产品生产和销售数量逐渐增加的企业。（3）指数平滑法。指数平滑法是根据前期销售量的实际数和预测数，以加权因子为权数，进行加权平均预测下一期销售量的一种方法。在
11、采用指数平滑系数法时，平滑系数越大，则近期实际销售情况对预测结果的影响越大；反之，平滑系数越小，则近期实际数对预测结果的影响越小。这种方法一般适用于受不规则变动影响较大的收入预测。（二）回归直线分析法回归直线分析法是根据过去若干期的销售额实际数额，确定一条可以反映销售增减变动与时间关系的函数，再将此函数加以延伸，进而确定销售预测值的一种预测法。（三）市场调查法市场调查法属于定性分析法，它是根据某种商品在市场上的供需情况的变动或消费者购买意向的详细调查等市场动态信息资料，来预测其销售量或是销售金额的一种专门方法。常用的有以下几种方法：（1）意见综合法。这种做法通常是通过各种形式收集有关专业人员，
12、诸如营销人员、专家或外聘信息员等的意见，加以综合汇总；从而形成有关的市场调查资料。（2）抽样询问法。这种做法通常是采用访问调查、电话信函调查、座谈会调查等形式来，获取市场信息。（3）实验法。这种做法的基本思路是通过小规模、小范围的实验性销售、试用、展销等方式来获取购买或试用对象反馈的信息。市场调查法一般适用于缺乏历史统计资料的商品，或影响预测对象的主要因素难以做出定量分析的商品。四、 销售收入的日常管理（一）销售合同的签订与履行销售合同是企业为取得营业收入而与购货人或劳务接受人就双方在购销或服务过程中的权利义务关系所签订的具有法律效力的书面文件。为了保证合同的顺利履行，企业财务人员在销售合同的
13、签订和履行中应认真审查合同的签订与履行，因为合同签约对方的资信状况的好坏对合同的签订和未来的履约有很大影响。检查合同价格，控制商业折扣。控制信用规模和信用期限，商业信用本身会在一定程度上占压企业资金，影响企业营运资金的周转，导致企业利息费用增加，加大企业的财务风险。因而，企业对外提供的商业信用规模不宜过大，期限不可太长。监督结算方式的选择，不同的结算方式，其安全性是不一样的，企业在签订销售合同时，应当在合同中明确款项的结算方式，财务部门应提醒经营部门尽可能选择对本企业有利、能及时收回价款的结算方式。及时收回价款，在向对方提交商品或提供劳务后，财务部门要按合同规定的期限、结算方式向对方收取款项。
14、监督解除合同后的善后处理，销售合同签订后，因己方或对方原因致使合同无法履行时，要解除合同，对解除合同的处理过程，财务部门应实施监督，以保证本企业合法利益不受损害。（二）销售市场的扩展稳定的市场是取得营业收入的可靠保证。在激烈的市场竞争中，稳定是相对的，企业只有不断进取，才能保住现有市场。为了扩大营业收入，企业还必须不断开拓新的市场。扩展市场可以采取的措施主要有：进行市场细分，选择商品目标市场；正确进行广告宣传，选择适当的媒体，精心制作广告内容，选择好广告发布的时间和频率，有计划地通过各种媒体向公众宣传企业及产品；搞好售后服务，企业的售后服务包括送货、安装、调试、退换、修理等许多方面，完善的售后
15、服务可以解除客户的后顾之忧，不但对巩固现有市场不可或缺，也可以以此招揽新的客户，提高企业的市场占有率。五、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人钟xx（三）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。
16、电子商务代运营服务属于电子商务服务业分类中的衍生服务，是品牌电商服务业的重要组成部分。电子商务代运营是指为企业提供全托式电子商务服务的一种服务模式，包括为品牌厂商提供开设店铺、店铺运营、电商渠道规划、产品上架、营销、客服、IT、财务结算等部分或全部电子商务运营衍生服务业务。作为品牌厂商与电商平台之间的桥梁，电商代运营服务企业可帮助品牌厂商快速建立网络营销渠道，树立企业在网上的品牌形象，降低厂商运营风险和成本，满足厂商对拓展电子商务战略的需求。（四）项目选址项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括
17、建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35803.62万元，其中：建设投资28237.69万元，占项目总投资的78.87%；建设期利息817.75万元，占项目总投资的2.28%；流动资金6748.18万元，占项目总投资的18.85%。2、建设投资构成项目建设投资28237.69万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24061.61万元，工程建设其他费用3533.75万元，预备费642.33万元。（六）资金筹措方案项目总投资35803.62万元，其中申请银行长期贷款16688.83万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（S
18、P）：57500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：49563.50万元。3、净利润（NP）：5770.14万元。4、全部投资回收期（Pt）：7.64年。5、财务内部收益率：9.22%。6、财务净现值：-1067.45万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元35803.621.1建设投资万元28237.691.1.1工程费用万元24061.611.1.2其他费用万元3533.751.1.3预备费万元642.331.2建设期利息万元817.751.3流动资金万元6748.182资金筹措万元35803.622.1自筹资金万元19114.792.2银行贷款万元1
19、6688.833营业收入万元57500.00正常运营年份4总成本费用万元49563.505利润总额万元7693.526净利润万元5770.147所得税万元1923.388增值税万元2024.809税金及附加万元242.9810纳税总额万元4191.1611盈亏平衡点万元27605.11产值12回收期年7.6413内部收益率9.22%所得税后14财务净现值万元-1067.45所得税后六、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：钟xx3、注册资本：1350万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015
20、-10-197、营业期限：2015-10-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12069.409655.529052.05负债总额6388.845111.074791.63股东权益合计5680.564544.454260.42公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32963.3326370.6624722.50营业利润7845.576276.465884.18利润总额7356.905885.525517.67净利润5517.674303.7839
21、72.72归属于母公司所有者的净利润5517.674303.783972.72七、 经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入57500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0040250.0048875.0057500.002增值税0.001627.411976.142024.802.1销项税0.005232.506353.757475.002.2进项税0.003605.094377.615450.203税金及附加0.00195.2923
22、7.13242.983.1城建税0.00113.92138.33141.743.2教育费附加0.0048.8259.2860.743.3地方教育附加0.0032.5539.5240.50（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2024.80万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总
23、成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用49563.50万元，其中：可变成本42234.89万元，固定成本7328.61万元。正常经营年份项目经营成本47236.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0027731.4933673.9639616.422工资及福利费0.002618.472618.472618.473修理费0.00578.17578.17578.174其他费用0.004422.9
24、44422.944422.944.1其他制造费用0.00321.14321.14321.144.2其他管理费用0.00343.59343.59343.594.3其他营业费用0.003758.213758.213758.215经营成本0.0035351.0741293.5447236.006折旧费0.001468.731468.731468.737摊销费0.0041.0241.0241.028利息支出0.00817.75817.75817.759总成本费用0.0037678.5743621.0449563.509.1其中：固定成本0.007328.617328.617328.619.2可变成本0
25、.0030349.9636292.4342234.89（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加242.98万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7693.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7693.5225.00%=1923.38（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7693.52
26、万元，缴纳企业所得税1923.38万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7693.52-1923.38=5770.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0040250.0048875.0057500.002税金及附加0.00195.29237.13242.983总成本费用0.0037678.5743621.0449563.504利润总额0.002376.145016.837693.525应纳所得税额0.002376.145016.837693.526所得税0.00594.031254.211923.387净利
27、润0.001782.113762.625770.148期初未分配利润0.000.001603.904829.879可供分配的利润0.001782.115366.5210600.0110法定盈余公积金0.00178.21536.651060.0011可供分配的利润0.001603.904829.879540.0112未分配利润0.001603.904829.879540.0113息税前利润0.003787.927088.7910434.65（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益
28、率（FIRR）=9.22%。项目投资财务内部收益率9.22%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1067.45（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1067.45万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金
29、流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.64年。项目全部投资回收期7.64年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0040250.0048875.0057500.001.1营业收入0.000.0040250.0048875.0057500.002现金流出14118.8414118.8440270.0942542.8953214.942.1
30、建设投资14118.8414118.842.2流动资金0.004723.731012.225735.962.3经营成本0.0035351.0741293.5447236.002.4税金及附加0.00195.29237.13242.983所得税前净现金流量-14118.84-14118.84-20.096332.114285.064累计所得税前净现金流量-14118.84-28237.68-28257.77-21925.66-17640.605调整所得税0.00946.981772.202608.666所得税后净现金流量-14118.84-14118.84-614.125077.902361.6
31、87累计所得税后净现金流量-14118.84-28237.68-28851.80-23773.90-21412.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：14.52%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：9.22%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：6659.42万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：-1067.45万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.76年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.64年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（
32、八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为12.76。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经
33、营年份偿债备付率（DSCR）为12.25。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8344.41516688.8316688.8316688.831.2当期还本付息204.441431.06817.75817.75817.751.2.1还本1.2.2付息204.441431.06817.75817.75817.751.3期末借款余额8344.41516688.8316688.8316688.8316688
34、.832利息备付率12.763偿债备付率12.25（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入57500.00万元，综合总成本费用49563.50万元，税金及附加242.98万元，净利润5770.14万元，财务内部收益率9.22%，财务净现值-1067.45万元，全部投资回收期7.64年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究
35、指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资28237.69万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24061.61万元。
36、1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12313.90万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11120.69万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为627.02万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3533.75万元。（五）预备费本期项目预备费为642.33万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12313.9011120.69627.0224
37、061.611.1建筑工程费12313.9012313.901.2设备购置费11120.6911120.691.3安装工程费627.02627.022其他费用3533.753533.752.1土地出让金2050.752050.753预备费642.33642.333.1基本预备费394.09394.093.2涨价预备费248.24248.244投资合计28237.69（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16688.83万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息817.75万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息817.7
38、5204.44613.311.1.1期初借款余额8344.4151.1.2当期借款16688.838344.428344.421.1.3当期应计利息817.75204.44613.311.1.4期末借款余额8344.41516688.831.2其他融资费用1.3小计817.75204.44613.312债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计817.75204.44613.31（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转
39、资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6748.18万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0029244.5935511.2941777.991.1应收账款0.0013160.0715980.0818800.101.2存货0.0010235.6112428.9514622.301.2.1原辅材料0.003070.683728.694386.691.2.2燃料动
40、力0.00153.53186.43219.331.2.3在产品0.004708.385717.326726.261.2.4产成品0.002303.012796.523290.021.3现金0.002339.572840.903342.241.4预付账款0.003509.354261.365013.362流动负债0.0024520.8729775.3435029.812.1应付账款0.008827.5110719.1212610.732.2预收账款0.0015693.3619056.2222419.083流动资金0.004723.735735.956748.184流动资金增加0.004723.7
41、31012.231012.235铺底流动资金0.008773.3810653.3912533.40（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35803.62万元，其中：建设投资28237.69万元，占项目总投资的78.87%；建设期利息817.75万元，占项目总投资的2.28%；流动资金6748.18万元，占项目总投资的18.85%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35803.62100.00%1.1建设投资28237.6978.87%1.1.1工程费用24061.6167.20%1.1.1.1建筑工程费12313.9034.39%1.1.1.2设备购置费11120.6931.06%1.1.1.3安装工程费627.021.75%1.1.2工程建设其他费用3533.759.87%1.1.2.1土地出让金2050.755.73%1.1.2.2其他前期费用1483.004.14%1.2.3预备费642.331.79%1.2.3.1基本预备费394.091.10%1.2.3.2涨价预备费248.240.69%1.2建设期利息817.752.28%1.3流动资金6748.1818.85%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资35803.62万元，其中申请银行长期贷款16688.83万元，其余部分由企业自筹。