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1、企业内部管理制度大全（内部资料料请予保密密）第1章 企业内部部控制资金11 资金支付付授权审批批制度制度名称资金支付授授权审批制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为有效执执行企业资资金管理内内部控制制制度，规范范资金支付付审批程序序，明确审审批权限，提提高资金使使用效率，控控制资金风风险，特制制定本制度度。第2条 本制度的的制定依据据是公司司法、会会计法、企企业会计准准则及公公司相关制制度。第3条 本制度所所涉及的对对控股股东东及其附属属企业的资资金支付项项目，均应应符合年度度股东大会会预先批准准的范围和和额度。第4条 本制度主主要规范公公司资金支支付，下属属公司
2、均应应参照本制制度制定相相应执行文文件。第2章 资金支付付的分类及及审批权限限第5条 根据公司司资金支付付的性质，将将资金支付付分为以下下两大类：经营性支支付和非经经营性支付付。第6条 资金支付付的审批流流程。资金支付的的审批流程程如下图所所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准管理层在授权范围内审批财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款结束资金支付审审批流程图图第7条 资金支付付的审批权权限。经营性支付付与非经营营性支付的的审批权限限如下表所所示。经营性支付付与非经营营性支付的的审批权限限说明表支付种类审批额度审批职责经营性支付小额经营性支付3万元以内
3、（含3万元，外币按记账汇率折算，下同）财务总监3万元以上总裁大额经营性支付对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按记账汇率折算）总裁对非关联方支付，50万元以上董事长对关联方支付，30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）总裁对关联方支付，30万元以上董事长非经营性支付无事由、无合同、对控股子公司借款除外30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）董事长30万元以上，300万元以内董事会300万元以上股东大会第3章 资金支付付审签人的的责任规定定第8条 用款人应应如实反映映资金支付付内容，在在资金申请请单、报销销单上签字字，对资金金支付结果果负直接责责任。第9条 各部门负负责人对
4、本本部门资金金支付的真真实性、合合理性及必必要性负责责，并在此此基础上审审核签字，对对资金支付付的结果负负部门领导导责任。第10条 对资金金支付具有有最终审批批权限的人人员，对资资金支付的的结果负领领导责任。第11条 违反本本制度的责责任人，未未对公司造造成直接损损失者，个个人处以5500100000元罚款款，部门处处以20000300000元罚款款；对公司司造成直接接损失者，按按照相关证证券监督管管理法律、法法规予以处处罚；涉嫌嫌犯罪的，移移交司法机机关处理。 第4章 附则第12条 本制度度由公司财财务部负责责制定、修修订及解释释，自董事事会通过之之日起执行行。编制日期审核日期批准日期修改标
5、记修改处数修改日期12 货币资金金授权审批批制度制度名称货币资金授授权审批制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范资资金支付审审批程序，明明确审批权权限，有效效控制企业业成本费用用及资金风风险，保障障各项经营营活动高效效、有序地地进行，特特制定本制制度。第2条 企业所有有的支出依依照已批准准的预算及及审批程序序核准后支支付。第3条 企业对资资金的支付付实行分级级授权批准准制度。第4条 本制度所所称的货币币资金是指指企业在资资金运作过过程中停留留在货币阶阶段的那一一部分资金金，是以货货币形态存存在的资产产，包括现现金、银行行存款和其其他货币资资金。第5条 本制度适
6、适用于企业业各职能部部门。第2章 货币资金金管理的原原则与依据据第6条 为加强企企业对货币币资金的管管理，本企企业实行资资金预算制制度，资金金预算的编编制和审批批严格遵循循资金预算算流程的规规定。1企业根根据实际情情况，制定定年度资金金预算，对对企业的资资金管理工工作起指导导性作用。2企业根根据年度资资金预算和和月度工作作计划，编编制月度资资金预算，作作为企业月月度资金管管理的指令令性标准。第7条 企业财务务部设资金金管理岗，负负责收集各各部门的月月度资金收收支计划，编编制企业的的月度资金金预算，并并提交企业业月度工作作会议讨论论批准。第8条 批准后的的月度资金金预算是企企业下月资资金使用的的
7、准则，必必须严格遵遵守。预算算外资金的的使用由使使用部门申申请，副总总裁、总裁裁共同批准准后，财务务部方可办办理。第3章 资金支付付的程序规规定第9条 企业各职职能部门应应按照规定定的程序办办理货币资资金支付业业务。1支付申申请。各职职能部门或或个人用款款时，应提提前向审批批人提交货货币资金支支付申请，注注明款项的的用途、金金额、预算算、支付方方式等内容容，并应随随附有效经经济合同或或相关证明明。2支付审审批。审批批人应当根根据货币资资金授权批批准权限的的规定，在在授权范围围内进行审审批，不得得超越审批批权限。对对不符合规规定的货币币资金支付付申请，审审批人应当当拒绝批准准。3支付复复核。财务
8、务部复核人人应当对批批准后的货货币资金支支付申请进进行复核，复复核货币资资金支付申申请的批准准程序是否否正确、手手续及相关关单证是否否齐备、金金额计算是是否准确、支支付方式是是否妥当等等。复核无无误后，交交由出纳人人员办理支支付手续。4办理支支付。出纳纳人员应当当根据复核核无误的支支付申请，按按规定办理理货币资金金支付手续续，及时登登记现金和和银行存款款日记账册册。第4章 货币资金金支付申请请的授权审审批规定第10条 企业资资金支出申申请的审批批权限类别别。1审核：指有关管管理部门及及职能部门门主要负责责人对该项项开支的合合理性提出出初步意见见。2审批：指有关领领导根据审审核意见进进行批准。3
9、核准：指财务部部负责人或或指定人员员根据财务务管理制度度对已审批批的支付款款项从单据据和数量上上核准并备备案。第11条 企业预预算内资金金审批权限限规定。各职能部门门资金支出出申请按规规定经领导导审批后须须由财务部部门核准。具具体各类用用款的审批批权限如下下表所示。企业预算内内资金审批批权限说明明表工作事项使用部门部门经理财务总监总裁董事会固定资产购置 万元以内提出审核 万元提出审核审批 万元提出审核审核审批 万元提出审核审核审核审批货款支付 万元提出审批 万元提出审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用 元以内提出审批 元以上提出审核审批
10、利息支出提出审核审批工资、奖金、福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位借款提出审核审核审核审批第12条 企业预预算外资金金审批权限限规定。企业预算外外资金支出出的审批程程序为：使使用部门提提出申请，财财务部审核核，财务总总监审批；如果有重重大事项支支出，应报报总裁审批批。第13条 企业货货币资金支支出必须逐逐级审批，各各级经手人人必须签署署审批意见见并签字，严严禁越级审审批。第14条 超过万元的的资金使用用，必须经经过股东大大会的审议议，批准后后财务部方方可办理。第15条 财务部部资金管理理专员负责责保管财务务印章，严严格按照上上述资金支支出审批权权限与程序序监督各项项资金支
11、出出的执行情情况，同时时资金主管管应定期向向财务总监监、总裁汇汇报资金收收付情况。第5章 附则第16条 本制度度由企业财财务部负责责制定、修修订及解释释，本制度度自董事会会审批通过过之日起执执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期13 现金管理理控制制度度制度名称现金管理控控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范企企业的现金金管理，防防范在现金金管理中出出现舞弊、腐腐败等行为为，确保企企业的现金金安全，特特制定本制制度。第2条 本制度适适用于现金金收付业务务办理、库库存现金管管理等。第3条 企业所有有经济往来来，除本制制度规定的的范围可以以使用现
12、金金外，其他均应当当通过开户户银行进行行转账结算算。第4条 企业的现现金管理按按照账款分分开的原则则，由专职职出纳人员员负责。出出纳与会计计岗位不能能由同一人人兼任，出出纳也不得得兼管现金金凭证的填填制及稽核核工作。第2章 现金收取取、支付范范围规定第5条 现金的收收取范围。1个人购购买公司的的物品或接接受劳务。2个人还还款、赔偿偿款、罚款款及备用金金退回款。3无法办办理转账的的销售收入入。4不足转转账起点的的小额收入入。5其他必必须收取现现金的事宜宜。第6条 在下列范范围内可以以使用现金金，不属于于现金开支支范围的业业务应当根根据规定通通过银行办办理转账结结算。1员工薪薪酬，包括员员工工资、
13、津津贴、奖金金等。2根据国国家规定颁颁发给个人人的科学技技术、文化化艺术、体体育等各种种奖金。3各种劳劳保、福利利费用及国国家规定的的对个人的的其他支出出。4支付给给企业外部部个人的劳劳务报酬。5出差人人员必须随随身携带的的差旅费及及应予以报报销的出差差补助费用用。6结算起起点以下的的零星支出出。7向股东东支付红利利。8根据规规定允许使使用现金的的其他支出出。第7条 除第6条第2点、第3点外，企业支付给给个人的款款项，超过过使用现金金限额的部部分，应当当以支票或或者银行本本票支付；确需全额额支付现金金的，经会会计及财务务主管同意意后，报开开户银行审审核后，方方可予以支支付现金。第3章 现金限额
14、额管理第8条 企业按规规定建立现现金库存限限额管理制制度，超过过库存限额额的现金应应及时存入入银行。第9条 财务部要要结合本企企业的现金金结算量和和与开户行行的距离合合理核定现现金的库存存限额。第10条 现金的的库存限额额以不超过过23个个工作日的的开支额为为限，具体体数额由财财务部向主主办银行提提出申请，主主办银行核核定。第11条 核定后后的现金库库存限额标标准，出纳纳员必须严严格遵守，若若发生意外外损失，超超限额部分分的现金损损失由出纳纳员承担赔赔偿责任。第12条 需要增增加或减少少现金的库库存限额时时，应申明明理由，经经会计人员员、财务部部经理、总总裁审批后后，向主办办银行提出出申请，由
15、由主办银行行重新核定定。第13条 库存的的现金不准准超过银行行规定的限限额，超过过限额要当当日送存银银行。如有有特殊原因因滞留超额额现金过夜夜的（如待待发放的奖奖金等），必必须经有关关领导批准准，并做好好保管工作作。第4章 现金收取取与支出第14条 现金收收支工作总总体规定。1现金收收支必须坚坚持收有凭凭、付有据据，堵塞由由于现金收收支不清、手手续不全而而出现的一一切漏洞。2除财务务部或受财财务部门委委托的出纳纳员外，任任何单位或或个人都不不得代表企企业接受现现金或与其其他单位办办理结算业业务。3出纳员员不准以白白条抵充现现金。现金金收支要坚坚持做到日日清月结，不不得跨期、跨跨月处理现现金账务
16、。4出纳员员不得擅自自将企业现现金借给个个人或其他他单位，不不得谎报用用途套取现现金，不得得利用银行行账户代其其他单位或或个人存入入或支取现现金，不得得将单位收收入的现金金以个人名名义存入银银行，不得得保留账外外公款。5出纳员员因特殊原原因不能及及时履行职职责时，必必须由财务务部经理指指定专人代代其办理有有关现金业业务，出纳纳员不得私私自委托。第15条 有关现现金收取工工作的规定定。1出纳员员在收取现现金时，应应仔细审核核收款单据据的各项内内容，收款款时坚持唱唱收唱付，当当面点清；应认真鉴鉴别钞票的的真伪，防防止假币和和错收。若若发生误收收假币或短短款，由出出纳员承担担一切损失失。2因业务务需
17、要，在在企业外部部收取大量量现金的，应应及时向企企业财务部部和企业负负责人汇报报，并妥善善处置，任任何人不得得随意带回回自己的家家中；否则则，发生损损失由责任任人赔偿。3现金收收讫无误后后，出纳员员要在收款款凭证上加加盖现金收收讫章和出出纳员个人人章，并及及时编制会会计凭证。4企业每每天的现金金收入应及及时足额送送存银行，不不得坐支，不不得用于直直接支付本本企业自身身的支出；应及时入入账，不得得私设小金金库，不得得账外设账账，严禁收收款不入账账。5非现金金出纳代收收现金时，要要及时登记记现金收收付款项交交接簿，办办理交接手手续，现现金收付款款项交接簿簿要同现现金日记账账一起保管管归档。第16条
18、 有关现现金支付工工作的规定定。1企业支支付现金，可可以从本企企业现金的库存存限额中支支付或者从从开户银行行提取，不不得从本企企业的现金金收入中直直接支付（即即坐支）。因因特殊情况况需要坐支支现金的，必必须经会计计、财务部部经理和总总裁同时批批准同意。2对于需需支付现金金的业务，会会计人员必必须审查现现金支付的的合法性与与合理性，对对于不符合合规定或超超出现金使使用范围的的支付业务务，会计人人员不得办办理。3办理现现金付款手手续时，会会计人员应应认真审查查原始凭证证的真实性性与正确性性，审查是是否符合企企业规定的的签批手续续，审核无无误后填制制现金付款款凭证。4出纳员员必须根据据审核无误误、审
19、批手手续齐全的的付款凭证证支付现金金，并要求求经办人员员在付款凭凭证上签上上自己的名名字。5支付现现金后，出出纳员要在在付款凭证证上加盖现现金付讫章章和出纳员员个人章，并并及时办理理相关账务务手续。6任何部部门和个人人都不得以以任何理由由私借或挪挪用公款，个个人因公借借款，按员员工借款管管理制度的的规定办理理。企业职职员因工作作需要借用用现金，需需填写借借款单，注注明借用现现金的用途途，经部门门经理批准准后，送财财务部会计计人员审核核，经财务务部经理审审批后方可可支取。各各业务人员员应及时清清理借款，企企业应视业业务需要制制定还款期期限及措施施。7办理现现金报销业业务，经办办人要详细细记录每笔
20、笔业务开支支的实际情情况，填写写支出凭凭单，注注明用途及及金额。出出纳员要严严格审核应应报销的原原始凭证，根根据成本管管理、费用用管理有关关审批权限限审核无误误后，办理理报销手续续。8支付个个人的临时时工工资、顾顾问费等，出出纳员根据据有关规定定和企业领领导的批示示，以及经经过审核的的支出凭凭单，并并由经办人人、收款人人签章后，支支付现金，同同时办理代代扣个人收收入所得税税手续。9因采购购地点不确确定、交通通不便、银银行结算不不便，且生生产经营急急需或特殊殊情况必须须使用大额额现金时，由由使用部门门向财务部部提出申请请，经财务务部经理及及总裁同意意后，准予予支付现金金。第5章 现金保管管第17
21、条 现金保保管的责任任人为出纳纳员。出纳纳人员应由由诚实可靠靠、工作责责任心强、业业务熟练的的会计人员员担任，连连续担任出出纳岗位一一般不得超超过5年。第18条 超过库库存限额的的现金应由由出纳员在在下班前送送存银行。企企业的现金金不得以个个人名义存存入银行。银银行一旦发发现公款私私存，可以以对相关企企业处以罚罚款，情节节严重的，可可以冻结单单位现金支支付。第19条 为加强强对现金的的管理，除除工作时间间需要的少少量备用金金可放在出出纳员的抽抽屉内，其其余则应放放入出纳员员专用的保保险柜内，不不得随意存存放。保险险柜应存放放于坚固实实用、防潮潮、防水、通通风较好的的房间，房房间应有铁铁栏杆、防
22、防盗门。第20条 限额内内的现金当当日核对清清楚后，一一律放在保保险柜内，不不得放在办办公桌内过过夜。保险险柜密码由由出纳员自自己保管，并并严格保密密，不得向向他人泄露露，以防为为他人利用用。出纳员员调动岗位位，新出纳纳员应更换换使用新的的密码。第21条 保险柜柜钥匙、密密码丢失或或发生故障障，应立即即报请领导导处理，不不得随意找找人修理或或修配钥匙匙。第22条 纸币和和铸币，应应实行分类类保管。出出纳员对库库存票币分分别按照纸纸币的票面面金额和铸铸币的币面面金额，以以及整数（即即大数）和和零数（即即小数）分分类保管。第23条 现金应应整齐存放放，保持清清洁，如因因潮湿霉烂烂、虫蛀等等问题发生
23、生损失的，由由出纳员负负责。第24条 出纳员员向银行提提取现金，应应当填写现现金提取单单，并写写明用途和和金额，由由财务部经经理批准后后提取。第6章 现金盘点点与监督管管理第25条 出纳人人员要每天天清点库存存的现金，登登记现金日日记账，做做到按日清清理、按月月结账、账账账相符、账账实相符。1按日清清理，是指指出纳员应应对当日的的经济业务务进行清理理，全部登登记日记账账，结出库库存现金的的账面余额额，并与库库存现金的的实地盘点点数进行核核对，以确确认账实是是否相符。2按日清清理的主要要工作内容容如下。（1）清理理各种现金金收付款凭凭证，检查查单证是否否相符，并并检查每张张单证是否否已经盖齐齐“
24、收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记记和清理现现金日记账账。（3）现金金盘点。（4）检查查现金是否否超过规定定的库存限限额。第26条 每月会会计结账日日后，出纳纳员应及时时与负责账账务处理的的其他会计计人员就“现金日记记账”和“现金明细细账”进行相互互核对，并并编制现现金核对记记录表，由由财务部经经理、出纳纳员、会计计人员三方方签字，以以确保账账账相符。第27条 出纳员员有义务配配合财务部部经理或其其他稽查人人员随时、不不定期地抽抽查“现金盘点点”工作，并并确保抽查查现金没有有差异。第28条 财务部部经理、资资金主管应应定期监盘盘现金，确确保账账相相符、账实实相符。发发现长款或或短款的，应应及时
25、查明明原因，按按规定程序序报批处理理。因出纳纳员自身责责任造成的的现金短缺缺，出纳员员负全额赔赔偿责任，造造成重大损损失的，应应依法追究究责任人的的法律责任任。第29条 财务部部经理、资资金主管应应高度重视视现金管理理，对现金金收支进行行严格审核核，不定期期进行实地地盘点，对对现金管理理出现的情情况和问题题提出改进进意见，报报主管领导导批准后实实施。第7章 附则第30条 本制度由财务务部负责制定、解释释，经企业业董事会讨讨论批准生生效。修订订、废止时时亦同。第31条 本制度度自年月日起施施行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期14 银行存款款控制制度度制度名称银行存款控控制制度受
26、控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范企企业的银行行存款业务务，防范因因银行存款款管理不规规范给企业业带来资金金损失，确确保企业资资金的安全全与有效使使用，特制制定本制度度。第2条 本制度适适用于涉及及银行存款款业务的相相关事项。第3条 本制度中中的银行存存款是指企企业存放在在银行或其其他金融机机构的货币币资金。第2章 银行账户户管理规定定第4条 企业银行行账户开户户工作统一一由财务部部负责，日日常管理也也由财务部部指定专人人负责管理理。第5条 企业开设设账户的审审批程序，如如下图所示示。财务经理审核资金主管核准财务总监/总裁审批资金管理专员申请企业开设账账户审批程程
27、序示意图图第6条 企业银行行账户应依依据国家有有关规定开开立，并用用于办理结结算业务、资资金信贷和和现金收付付，具体可可设基本存存款账户、一一般存款账账户、临时时存款账户户与专用存存款账户，各各账户功能能如下所示示。1基本存存款账户：办理企业业日常转账账结算与现现金支付的的账户，如如日常经营营活动的资资金支付，工工资、奖金金等现金的的支取等。2一般存存款账户：办理企业业的借款转转存、借款款归还和其其他结算的的资金收付付，此账户户只可办理理现金缴存存，不可办办理现金支支付。3临时存存款账户：办理临时时机构或存存款人临时时经营活动动发生的资资金收付，在在国家现金金管理的规规定范围内内可办理现现金支
28、取。4专用存存款账户：此账户是是企业为特特定用途资资金进行管管理和使用用而开，如如基本建设设资金、更更新改造资资金、证券券交易结算算资金、期期货交易保保证金、信信托资金、社社保基金、住住房基金等等。第7条 资金管理理人员开设设企业银行行账户时要要根据上述述审批程序序进行，需需有各级管管理人员的的审批意见见，不得私私自以企业业名义开设设帐户。特特殊情况下下需开立的的，须经总总裁批准。第8条 开立银行行账户，开开户银行要要尽量选择择全国性的的大银行。第9条 银行账户户的帐号必必须保密，非非因业务需需要不准外外泄。财务务部应定期期检查银行行账户开设设及使用情情况，对不不再需要使用的的账户，及及时清理
29、销销户。检查查中一旦发发现问题，应应及时处理理。第10条 企业银银行账户的的开户、存存储资金的的分配、销销户要立足足于和银行行发展长期期的合作关关系，不得得随便因个个人关系转转移。第11条 由财务务经理牵头头组织资金金主管与审审计人员组组成审查小小组，不定定期地审查查银行帐户户，发现私私开账户、未未按规定及及时清理、撤撤销账户等等问题时严严肃处理，涉涉及犯罪的的移交司法法机关处理理，追究当当事人的责责任。第3章 银行存款款业务办理理管理第12条 银行存存款业务办办理人员要要严格遵守守国家有关关规定与企企业资金管管理的各项项规定，银银行账户仅仅供企业收收支结算使使用，不得得出借银行行账户给外外单
30、位或个个人使用，不不得为外单单位或个人人代收代支支、转账套套现。第13条 企业与与银行签订订的结算合合同中需要要明确款项项收付的结结算工具、结结算方式、结结算时间等等内容。第14条 财务人人员、业务务人员应严严格审查收收到的支票票或银行汇汇票等票据据的合法性性，以免收收进假票或或无效票。第15条 企业各各部门的业业务或日常常费用付款款，需预先先领用支票票或汇票的的，申请人人应填写付付款申请单单，由相关关领导审批批后，交由由出纳办理理，申请单单中至少要要列明用途途、金额和和收款单位位，银行票票据应分别别加盖财务务章及法定定代表人名名章。持票票人领取票票据后，须须在票据存存根上签字字确认。第16条
31、 出纳人人员在办理理结算业务务时应选择择合适的结结算方式或或结算工具具，并在办办理业务后后取得结算算凭证，如如银行回单单联等。第17条 会计人人员根据相相关的原始始凭证与结结算凭证编编制记账凭凭证。第18条 出纳员员应逐日逐逐笔登记银银行日记账账，并每日日结出余额额。第19条 出纳人人员不慎将将结算凭证证丢失后，应应及时上报报以方便财财务部门采采取挂失止止损等补救救措施。否否则若给企企业造成损损失，由出出纳人员自自己承担。第20条 资金管管理专员定定期通过企企业银行存存款日记账账与银行对对账单逐笔笔勾销销的的方式对账账，每月至至少核对一一次。查明明未达账项项及其原因因，编制银银行存款余余额调节
32、表表。银银行存款余余额调节表表及对账账单应每月月装订入册册。第21条 企业与与银行对账账时发现错错误的处理理办法。1记账错错误的处理理办法：上上报财务经经理，查明明原因进行行处理、改改正。2收付款款结算凭证证在企业与与银行之间间传递需要要时间造成成记账时间间上的先后后，即一方方记账而另另一方未记记账。处理理办法：编编制银行存存款余额表表进行调节节。第22条 财务经经理安排人人员组成清清查小组，不不定期地审审查企业银银行存款余余额与银行行存款相关关账目是否否一致。第23条 审计人人员负责审审核银行存存款结算业业务，具体体的审核内内容如下。1银行存存款业务的的原始凭证证、记账凭凭证、结算算凭证是否
33、否一致。2银行存存款业务的的手续是否否齐备。3银行存存款业务的的相关凭证证与相关账账目是否一一致。4银行存存款总账与与企业的银银行存款相相关账目、银银行存款余余额调节表表是否一致致。第4章 网上银行行存款的管管理第24条 开办网网上银行的的账户严格格按照开设设银行帐户户的审批流流程审批。第25条 网上银银行的银行行存款业务务审批与管管理严格按按照普通银银行存款的的相关管理理规定执行行。第26条 网上银银行的银行行存款业务务至少设操操作员、复复核员与转转账员三级级。第27条 电子银银行卡与密密码的保管管人员不得得将卡交予予其他人员员，密码需需定期更换换，电子银银行卡丢失失需及时挂挂失、上报报，否
34、则后后果由保管管人员承担担。第5章 附则第28条 本制度度由公司财财务部负责责制定、修修订及解释释。第29条 本制度度自董事会会通过之日日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期15 票据管理理规范制度名称票据管理规规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为加强对对与资金相相关票据的的管理，规规范各种票票据的领用用、保管、使使用等事项项，特制定定本制度。第2条 本制度适适用于与资资金相关票票据的业务务办理。第2章 票据的领领用、保管管与使用第3条 出纳人员员在向开户户银行领购购支票时，必必须得到资资金主管与与财务经理理的授权审审批。第4条 出纳人员员领取
35、的票票据额必须须在银行存存款的额度度内。第5条 出纳人员员负责建立立票据登记记薄，保管管相关的票票据。第6条 企业的各各类业务往往来原则上上使用转账账支票，确确需签发现现金支票的的，则需上上报财务经经理批准。第7条 有关部门门或人员领领用票据时时要填写“票据领用用单”，注明领领用票据的的日期、金金额、用途途等事项并并报相关管管理人员批批准。第8条 出纳人员员签发票据据前要逐项项审核票据据领用单上上的内容与与相关管理理人员的审审批意见，审审核无误后后盖章签发发，并在“票据签发发登记薄”上记录。第9条 出纳人员员必须按照照支票的序序号签发支支票，不得得换本或跳跳号签发，否否则后果由由出纳人员员承担
36、。第10条 出纳人人员对填写写错误的支支票要加盖盖“作废”戳记并与与存根一起起保存。第11条 票据领领用人在“票据签发发登记薄”中的领用用人栏中签签字，未使使用的票据据与使用过过的票据存存根、相关关使用凭证证应在天之内交交予出纳人人员进行票票据注销登登记。第12条 出纳人人员应在“票据注销销登记薄”上注明票票据编号与与注销日期期，逾期不不办理票据据注销业务务的票据领领用人，出出纳人员有有权停止对对其部门及及个人签发发票据。第13条 票据领领用人妥善善保管相关关票据，不不得将票据据折叠、污污损、丢失失。第14条 票据领领用人不得得将票据借借给他人或或擅自改变变用途及使使用限额，否否则财务人人员不
37、予报报销，由此此引发的后后果由领用用人承担。第15条 出纳人人员不得签签发印章齐齐全的空白白支票，确确需签发的的应该得到到财务经理理的批准，并并在支票上上注明收款款单位名称称、款项用用途、签发发日期、最最高限额及及报销日期期，不能确确定收款单单位名称的的必须注明明签发日期期、最高限限额与报销销日期，逾逾期未用的的转账支票票需及时收收回注销。第16条 出纳人人员签发票票据时用碳碳素笔填写写，数字一一律采用银银行规定的的大写汉字字表示，日日期、金额额、用途、单单位应填写写齐备并加加盖预留银银行印鉴，票票据填写日日期必须是是支票签发发当日，不不得推前或或推后，因因不按规定定填写、被被人涂改冒冒领的，
38、由由签发人负负全责。第17条 出纳人人员不得签签发没有资资金保证的的票据或远远期支票，套套取银行信信用；不得得签发、取取得和转让让没有真实实交易和债债权债务的的票据；不不得无理拒拒绝付款或或任意占用用他人资金金。第18条 为方便便企业财务务报表的编编制，财务务部定于每每月日停止止签发票据据，各相关关票据领用用人要安排排好票据的的使用，提提前或推后后请签。第3章 票据的遗遗失处理与与核销第19条 票据的的保管、领领用人员必必须保管好好票据，若若不慎遗失失，由当时时的持票人人负全责。第20条 部分票票据遗失时时的处理方方法1持票人人的现金支支票不慎丢丢失时，持持票人应立立即上报财财务部，财财务部及
39、时时联系银行行采取措施施。2持票人人持有的转转账支票不不慎丢失时时，持票人人应立即联联系收款单单位请求协协助防范。3持票人人的银行汇汇票若遗失失，持票人人立即向兑兑付银行或或签发银行行请求挂失失。银行不不予挂失的的填明收款款单位与收收款人的银银行汇票，持持票人遗失失此类银行行汇票时，立立即通知收收款单位、收收款人、兑兑付银行、签签发银行并并请求协助助。第21条 票据的的核销必须须经过相关关管理层的的批准并指指定核销日日期，任何何人不得擅擅自销毁票票据。第22条 票据核核销时由财财务经理、审审计人员与与票据保管管员共同审审核票据的的金额、数数量等，确确保票据是是使用过的的或已缴款款的，并编编制核
40、销票票据登记薄薄进行记录录。第23条 票据核核销后，票票据保管人人应盖上“作废”章并随同同记账凭证证，按照票票据的本号号与序号的的相应顺序序装订成册册，妥善保保存，在保保存期之前前禁止销毁毁。第24条核核销后的票票据保存期期限为年，与票票据相关的的领用凭证证、核销凭凭证的保存存期限不低低于10年年。第4章 票据的结结算第25条 业务中中使用票据据结算时，经经手人必须须审核票据据的内容，确确认其为有有效票据。具具体的审核核内容包括括：1票据填填写是否清清楚。2票据内内容是否齐齐全。3是否在在签发单位位处加盖单单位印鉴。4票据上上的金额及及收款人是是否有涂改改迹象。5票据是是否在有效效期内。6有背
41、书书的票据其其背书是否否正确。第26条 使用支支票结算时时，有效支支票的标准准内容应该该具备以下下条件。1收款人人名称是否否正确，要要求不能写写错或遗漏漏一个字。2填写的的日期必须须在十日以以内。3交款企企业的财务务专用章、企企业法人章章、财务负负责人章齐齐全、清晰晰。4支票用用碳素笔填填写，内容容清晰，无无涂改。5支票金金额的大小小写一致。第27条 票据背背书的规范范。1背书要要连续，背背书粘单上上的签章符符合规定，背背书人的签签章符合规规定。2背书人人为个人的的身份证件件。3背书粘粘单上必须须加盖企业业财务专用用章、企业业法人章或或财务负责责人章。第28条 财务部部相关人员员收到的现现金支
42、票、银银行现金本本票等要及及时存入银银行，当日日不能存入入银行的，需需请示财务务经理后妥妥善保管，于于第二日存存入。第29条 若银行行退票，票票据业务经经手人应立立即到签发发单位进行行更换，同同时企业将将对经手人人与出纳的的工作过失失进行严肃肃处理。第30条 票据管管理员需注注意承兑汇汇票的日期期，在到期期之前提醒醒财务经理理。承兑汇汇票到期后后，财务经经理对汇票票进行背书书，由出纳纳人员交到到银行委托托银行收款款。第5章 票据管理理的其他规规范第31条 企业票票据与印鉴鉴的保管分分开，出纳纳员不得保保管相关印印鉴。第32条 企业在在同城结算算时可以使使用银行本本票。第33条 各种票票据的结算
43、算日期。1支票的的结算日期期为出票日日起10日日内。2银行本本票的付款款期限为自自出票之日日起最长不不超过2个个月。3银行汇汇票的付款款期限为自自出票之日日起1个月月内。4商业汇汇票的最长长补款期限限不超过66个月，提提示付款期期限自汇票票到期日起起10日内内。第34条 出纳人人员离职或或调职时，必必须办理移移交手续，移移交不清的的禁止其离离职或调职职。第6章 附则第35条 本制度度由财务部部负责制定定、修订及及解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期16 印章管理理制度制度名称印章管理制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范企企业财务印印章管理，
44、减减小因印章章使用不当当给企业带带来的损失失，特制定定本制度。第2条 本制度适适用于涉及及使用印章章的所有相相关人员。第2章 印章的制制作、保管管、废止第3条 企业财务务相关方面面的印章由由企业指定定的部门统统一制作，相相关人员严严禁私自制制作印章。第4条 经相关管管理人员授授权后由行行政部负责责制作财务务方面的印印章，印章章具体分事事项印章、财财务专用章章与人名章章三类。第5条 企业财务务方面相关关的事项印印章由财务务部指定专专人进行保保管，人名名章由本人人自己保管管或本人授授权他人保保存，财务务专用章由由财务总监监负责保管管，未经授授权的人员员一律不得得接触、使使用印章。第6条 印章的保保管人员一一律不得将将印章转借借他人，否否则所造成成的后果由由印章保管管人员负责责。第7条 企业总裁裁可以使用用企业的所所有印章。第8条 印章保管管人若管理理不慎使印印章遗失、被被盗或损毁毁，需立即即上报行政政部，由行行政部登记记后申明作作废并制作作新的印章章。第9条 财务部制制订财务方方面的印章