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1、目录G40资本充足率汇总表1G4A合格资本情况表5G4A-1(aa)贷款损损失准备情况况表（权重法法）17G4A-2少少数股东资本本情况表20G4A-3 二二级资本工具具情况表29G4B-1表表内信用风险险加权资产计计算表(权重法)34G4B-2表表外信用风险险加权资产计计算表（权重重法）44G4B-3交交易对手信用用风险暴露风风险加权资产产汇总表（权权重法）52G4B-3（aa）场外衍衍生工具交易易对手信用风风险计算表(权重法)55G4B-3（bb）证券融融资交易对手手信用风险计计算表（权重重法）78G4C 市场场风险资本要要求情况表97G4C-1 市市场风险标准准法资本要求求汇总表100G
2、4C-2(aa) 季度度内最大单日日损失情况表表110G4C-1(aa)市场风风险标准法资资本要求情况况表（利率特特定风险）112G4C-1(bb)利率一一般市场风险险工作表到期日法118G4C-1(cc)利率一一般市场风险险工作表久期法130G4C-1(dd)市场风风险标准法资资本要求情况况表（股票风风险）135G4C-1(ee)市场风风险标准法资资本要求情况况表（外汇风风险）138G4C-1(ff)市场风风险标准法资资本要求情况况表（商品风风险）141G4C-1(gg) 市场风风险标准法资资本要求情况况表（期权简简易法-存在基础工工具对冲）143G4C-1(hh) 市场风风险标准法资资本要
3、求情况况表（期权简简易法-只存在期权权多头）145G4C-1(ii) 市场风风险标准法资资本要求情况况表（期权得得尔塔+法_利率期权）147G4C-1(jj) 市场风风险标准法资资本要求情况况表（期权得得尔塔+法_股票期权）151G4C-1(kk) 市场风风险标准法资资本要求情况况表（期权得得尔塔+法_外汇及黄金金期权）153G4C-1(ll) 市场风风险标准法资资本要求情况况表（期权得得尔塔+法_商品期权）155G4D 操作作风险加权资资产情况表157G40资本充充足率汇总表表第一部分：引言言本报表依据商商业银行资本本管理办法（试试行）（以下简称称办法）制定。本报表集中反映信用风险、市场风险
4、和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。第二部分：一般般说明1报表名称：资本充足率率汇总表2报表编码：银监统00037号3填报机构：国家开发银银行、国有商商业银行、股股份制商业银银行、城市商商业银行、农农村商业银行行、农村合作作银行、农村村信用合作社社、村镇银行行、外资法人人银行、外国国银行分行(仅报人民币币账户数据)、企业集团团财务公司、金金融租赁公司司、汽车金融融公司、消费费金融公司和和邮政储蓄银银行。4报送口径、频度及时间：法人汇总数数据（季报）为季后18日内、合并报表数数据（半年报报）为半年后400日内。5报送方式：以电子报表表形式报
5、送银银监会。6数据单位：万元，百分分比。7四舍五入要要求：金额保保留两位小数数，百分比保保留两位小数数。8填报币种：本表要求以以本外币合计计人民币数据据填报。除权权益类项目外外，银行业金金融机构将外外币折算为人人民币时，应应按照报告期期末最后一天天国家外汇管管理局公布的的人民币兑美美元、欧元、日日元和港币的的基准汇价进进行折算。根根据财政部金金融企业会计计制度的有关关规定，权益益类项目按历史汇率折折合为人民币币，不同时期汇率之间间形成的差额额，按相应规规定进行会计计处理。美元、欧元、日日元和港币等四种主主要货币以外外的其他货币币对人民币的的折算汇率，以报告告期末最后一一天美元对人人民币的基准准
6、汇率与同一一天上午9时时国际外汇市市场其他货币币兑美元汇率率套算确定。第三部分：具体体说明本表1.核心心一级资本净净额、2.一级资资本净额和3.资本净净额与G4A合格资本本情况表的的相关项目保保持一致。4.信用风险险加权资产：为4.1表内风险险加权资产、4.22表外风险加加权资产以以及4.33交易对手信信用风险暴露露的风险加权权资产之和和。其中：4.11.1表内风风险加权资产产(权重法或或内评法未覆覆盖）：是指填报报机构采用权权重法计算的的表内风险加加权资产，包包括只能采用用权重法计算算信用风险资资产的填报机机构，本项目目填报采用权权重法计算的的风险加权资资产总额；对对于通过内评评法审批的填填
7、报机构，本本项目填报虽虽然采用了内内评法，但因因为内评法无无法覆盖的部部分仍然使用用权重法计算算的风险加权权资产的总额额。其中：4.11.2表内风险加加权资产(内内评法覆盖）：指填报机机构采用内部部评级法计算算的表内风险险加权资产。其中：4.22.1表外风险加权资资产(权重法法或内评法未未覆盖）：是指填报报机构采用权权重法计算的的表外风险加加权资产，包包括只能采用用权重法计算算信用风险资资产的填报机机构，本项目目填报采用权权重法计算的的风险加权资资产总额；对对于通过内评评法审批的填填报机构，本本项目填报虽虽然采用了内内评法，但因因为内评法无无法覆盖的部部分仍然使用用权重法计算算的风险加权权资产
8、的总额额。其中4.2.2表外风险加权权资产(内评评法覆盖）：指填报机机构采用内部部评级法计算算的表外风险险加权资产。8.因应用资资本底线而导导致的额外风风险加权资产产（资本计量量高级方法银银行适用）：按照资资本管理办法法规定，银银监会对获准准实施资本计计量高级方法法的商业银行行设立并行期期，在并行期期内需按照规规定计算资本本底线要求。本本项目反映填填报机构因实实施资本计量量高级方法应应用资本底线线导致的额外外风险加权资资产，额外风风险加权资产产（RWA-RWAa）=Max（Cs- Ca，0）/CAR，其中Cs和Ca的计算方法详见办法附件14。如果没有采用资本计量高级方法的银行此项目以“0”填报
9、。第四部分：核对对关系（1）表内核对对关系4.=44.1+4.2+4.34.1=4.1.11(全部采采用权重法的的填报机构适适用)4.1=4.1.11+4.1.2（采采用内评法的的填报机构适适用）4.14.1.14.14.1.24.14.1.34.1.3=4.1.33.1+4.1.33.24.2=4.2.11(全部采采用权重法的的填报机构适适用)4.2=4.2.11+4.2.2（采采用内评法的的填报机构适适用）4.24.2.14.24.2.24.24.2.34.2.3=4.2.33.1+4.2.33.24.3=4.3.1+4.3.225.=55.1+5.25.55.15.55.26.=66.1
10、+6.2+6.36.66.16.66.26.66.37.=44.+5.+6.9.=77.+8.10.=1./9.*100%11.=2./9.*100%12.=3./9.*100%（2）表间核对对关系以下表间核对关关系均为在同同一报送口径径下的相互检检验，即数据据同为法人数数据或同为法法人合并数据据（含附属公公司）。（不不适用于外国国银行分行填填报营运资金金加准备金等等之和中的人人民币份额与与其风险资产产中的人民币币份额的比例例）1.A=GG4A_8.1AA2.A=GG4A_8.2AA3.A=GG4A_8.3AA4.1.1AA=G4B-1_166.S( 资产全部采采用权重法的的填报机构适适用)4
11、.1.1AA=G4E_2.B （采用内内评法的填报报机构适用）4.1.2AA=G4E_1.B4.1.3.1A=G4B-1_133.S4.1.3.1A=G4E_2.133B （采用内评评法的填报机机构适用）4.1.3.2A=G4E_1.5BB4.2.1AA=G4B-2_122.G ( 资产全部采采用权重法的的填报机构适适用)4.2.1AA=G4E2.E （采用内评评法的填报机机构适用）4.2.2AA=G4E_1.E4.2.3.1A=G4B-2_111.G4.2.3.1A=G4E_2.133E （采用内评评法的填报机机构适用）4.2.3.2A=G4E_1.5EE4.3.1AA=G4B-3_4.B4
12、.3.1AA=G4E_2.G （采用内评评法的填报机机构适用）4.3.2AA=G4E_1.G5.A=GG4C_5.C5.1A=G4C_5.A5.2A=G4C_5.B6.A=GG4D_33.A8.A=GG4F_4.AG4A合格资资本情况表第一部分：引言言本报表收集填报报机构的各级级合格资本及资本扣扣减项目的数数据情况。本报表依据商商业银行资本本管理办法（试试行）（以下简称称办法）制定。本报表应与贷款损失准备情况表、少数股东资本情况表、二级资本工具情况表，以及反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的
13、比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一般般说明1报表名称：合格资本情况表2报表编码：银监统0038号3填报机构：国家开发银银行、国有商商业银行、股股份制商业银银行、城市商商业银行、农农村商业银行行、农村合作作银行、农村村信用合作社社、村镇银行行、外资法人人银行、外国国银行分行(仅报人民币币账户数据)、企业集团团财务公司、金金融租赁公司司、汽车金融融公司、消费费金融公司和和邮政储蓄银银行。4并表口径：并表口径依依据办法。5. 频度及时时间：法人汇总数数据（季报）为季后18日内、合并报表数数据（半年报报）为半年后400日内。6报送方式：以电子报表表形式报送银银监会。7数据
14、单位：万元，百分分比。8四舍五入要要求：金额保保留两位小数数，百分比保保留两位小数数。9填报币种：本表要求以以本外币合计计人民币数据据填报。除权权益类项目外外，银行业金金融机构将外外币折算为人人民币时，应应按照报告期期末最后一天天国家外汇管管理局公布的的人民币兑美美元、欧元、日日元和港币的的基准汇价进进行折算。根根据财政部金金融企业会计计制度的有关关规定，权益益类项目按历史汇率折折合为人民币币，不同时期汇率之间间形成的差额额，按相应规规定进行会计计处理。美元、欧元、日日元和港币等四种主主要货币以外外的其他货币币对人民币的的折算汇率，以报告告期末最后一一天美元对人人民币的基准准汇率与同一一天上午
15、9时时国际外汇市市场其他货币币兑美元汇率率套算确定。第三部分：具体体说明1.1 实收收资本可计入入部分本项项目反映填报报机构实收资资本中符合办法附件件1中核心一一级资本要求求的部分。如果填报机构构是股份有限限公司，则指指普通股股本本;如果不是是股份有限公公司,则指等等同于普通股股的实收资本本。填报机构收到投投资者投入的的资金，超过过其在注册资资本所占份额额的部分，作作为资本溢价价或普通股股本溢溢价，在“资资本公积”科科目核算，不不计入本项目目。1.2 资本本公积可计入入部分本项项目反映填报报机构取得的的资本公积（包包括可转换债债的权益部分分）中符合办办法附件11中核心一级级资本要求的的部分。资
16、本本公积中与其其他一级资本本工具和二级级资本工具相相关的溢价部部分不计入本本项目，而应应计入相应层层级的资本工工具中。1.3 盈余余公积本项项目反映填报报机构从利润润中提取的盈盈余公积,包包括法定盈余余公积、任意意盈余公积以以及法定公益益金。1.4 一般般风险准备本项目反映映填报机构按按金融企业业准备金计提提管理办法（财财金2011220号号）要求按照照风险资产一一定比例从净净利润中提取取,用于弥补补尚未识别的的可能性损失失的准备。1.5未分配配利润 本本项目反映填填报机构历年年积存的未分分配利润(或或未弥补亏损损)。填报机机构本年税后后利润中应分分未分部分，不不需进行扣除除。1.6 少数数股
17、东资本可可计入部分 3.2 少少数股东资本本可计入部分分 5.33 少数股东东资本可计入入部分填报报机构有资本本监管要求的的附属公司,其少数股东东资本可部分分计入各级监监管资本,具具体计入方法法按照办法法执行。项项目与G4A-2少数股东东资本情况表表有校验关关系。1.7 其他他 3.33 其他 5.4 其他 反反映填报机构构无法归入确确定内容子项项的各级合格格资本工具。其其中外币报表表折算差额应应填在1.7 其他中。2.1.1 商誉扣减减与之相关的的递延税负债债后的净额 本项目反反映填报机构构企业合并中中形成的商誉誉价值扣除其中已摊销部部分、已提准准备以及与其其相关的递延延税负债后的的净额。2
18、.1.2 其他无形形资产(不含含土地使用权权) 扣减与之相关关的递延税负负债后的净额额 本项目反反映填报机构构除土地使用用权之外的无无形资产扣除除已摊销部分分、已提准备备以及与其相相关的递延税税负债后的净净额。2.1.3 依赖未来来盈利的由经经营亏损引起起的净递延税税资产 本本项目反映依依赖未来盈利利的由经营亏亏损引起的递递延税资产扣扣减对应的递递延税负债后后的净额。递延税资产可根根据其实现是是否依赖未来来盈利分为依依赖未来盈利利的和不依赖赖未来盈利的的，其中依赖赖未来盈利的的部分又区分分为由经营亏亏损引起的和和其他依赖于于未来盈利的的部分。依赖赖未来盈利的的由经营亏损损引起的递延延税资产应全
19、全额从资本中中扣除，在2.1.33 依赖未来来盈利的由经经营亏损引起起的净递延税税资产中填填报；其他依依赖于未来盈盈利的递延税税资产则应从从资本中限额额扣除，在2.2.33 其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产中填报；不不依赖未来盈盈利的递延税税资产不需要要从资本中扣扣除，而是采采用100%权重计入风风险加权资产产中。本项目填报递延延税资产减去去对应的递延税税负债后的净净值。只有当当递延税负债债和递延税资资产均针对同同一征税主体体且该征税主主体允许抵扣扣的情况下才才可以在递延延税资产中扣扣减对应的递递延税负债，且且用于抵扣的的递延税负债债中不应包括括与商誉、无无形资产（不不含土地使用用权
20、）和确定定受益类的养老老金资产相关关的已在相应应项目下进行行过扣减的部部分。对可进进行抵扣的递递延税负债应应按比例扣减减，即按照依依赖未来盈利利的由经营亏亏损引起的递递延税资产和和其他依赖未未来盈利的递递延税资产的的比例，在本本项目和门槛槛扣除项2.2.33 其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产下分别进行行扣减。举例：假设某银银行递延税资资产合计1000，其中依依赖未来盈利利的由经营亏亏损引起的递递延税资产为为25，其他他依赖未来盈盈利的递延税税资产为755，不依赖未未来盈利的递递延税资产为为0；递延税税负债50，与与递延税资产产均为同一征征税主体且可可以抵扣，其其中已在商誉誉、无形资产
21、产（不含土地地使用权）和和确定受益类的养老老金资产相应应项目下进行行过扣减的部部分为10。此银行可用于扣扣减的递延税税负债为400（=50-10），应应按比例分别别在2.1.33 依赖未未来盈利的由由经营亏损引引起的净递延延税资产和和2.2.3 其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产下扣减，其其中在2.1.3 依赖未来盈盈利的由经营营亏损引起的的净递延税资资产下可扣扣减10（=40*255/（25+75），在在2.2.3 其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产下可扣减减30（=440*75/（25+775）。因因此，2.1.3 依赖未来盈盈利的由经营营亏损引起的的净递延税资资产中应
22、填填15（=225-10），2.2.3 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应填45（=75-30）。2.1.4.1 贷款损失失准备缺口（采采用权重法计计算信用风险险加权资产的的银行） 本项目反反映采用权重重法计算信用用风险加权资资产的银行的的贷款损失准准备缺口，即即银行实际计计提的贷款损损失准备低于于贷款损失准准备最低要求求的部分，其其中贷款损失失准备最低要要求指1000%拨备覆盖盖率对应的贷贷款损失准备备和应计提的的贷款损失专专项准备两者者中的较高者者。本项目只只针对采用权权重法计算信信用风险加权权资产的银行行，与G4AA-1(a)贷款损失准准备情况表（权权重法）有有校验关系。应应计提的
23、贷款款损失专项准准备根据银银行贷款损失失准备计提指指引（银发发2002298号），可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。2.1.4.2贷款损失失准备缺口（采采用内评法计计算信用风险险加权资产的的银行，包括括内评法全覆覆盖和部分覆覆盖）本项项目反映采用用内评法计算算信用风险加加权资产的银银行的贷款损损失准备低于于监管最低要要求或预期损损失的部分。只适用于采用内内评法计算信信用风险加权权资产的银行行，包括内评评法全覆盖的的银行和部分分覆盖的银行行。对于内
24、评评法全覆盖的的银行，本项项目指实际计计提的贷款损损失准备低于于预期损失的的部分；对于于内部评级法法尚未完全覆覆盖的银行，则则分别计算权权重法覆盖部部分和内部评评级法覆盖部部分的贷款损损失准备缺口口后加总为总总缺口。本项项目与G44A-1（bb）贷款损失失准备情况表表（内评法）有有校验关系。2.1.5 资产证券券化销售利得得 本项目目反映填报机机构从事资产证券券化交易而引引起所有者权权益的增加额额。本项目只考考虑引起所有有者权益增加加的情况，如如引起所有者者权益减少，则则填0。2.1.6 确定受益类的养老老金资产扣减减与之相关的的递延税负债债后的净额 本项目反反映填报机构构的确定受益类养老金资
25、资产扣减与之之相关的递延延税负债后的的净额。本项目中中养老金资产产不能扣减养养老金负债。2.1.7 直接或间接接持有本银行行的普通股 4.1.11直接或间接接持有本银行行其他一级资资本 6.11.1直接或或间接持有本本银行的二级级资本 反反映填报机构构直接或间接接持有本机构构的各级合格格资本工具及及其溢价。间接持有包括子子公司（或孙孙公司）持有有的本机构各各级资本工具具、有合同承承诺的对本机机构各级资本本工具的回购购，以及持有的的指数类证券券产品中与本本机构各级资资本工具相关关的部分。间接持持有的概念同同样适用于2.2.11 对未并表金金融机构的小小额少数资本本投资中的核核心一级资本本、4.2
26、.1 对对未并表金融融机构的小额额少数资本投投资中的其他他一级资本、6.22.1 对未未并表金融机机构的小额少少数资本投资资中的二级资资本、2.2.2 对未并并表金融机构构的大额少数数资本投资中中的核心一级级资本、4.1.3 对未并并表金融机构构大额少数资资本投资中的的其他一级资资本和6.1.3 对未并并表金融机构构大额少数资资本投资中的的二级资本。2.1.8 对未按公允允价值计量的的项目进行现现金流套期形形成的储备 本项目反反映填报机构构对在资产负负债表上未按按公允价值计计量的项目或或不在资产负负债表上反映映的项目进行行现金流套期期而形成的现金流流套期储备，如如为盈利，应应予以扣除；如为亏损
27、，应应予以加回。2.1.9自自身信用风险险变化导致其其负债公允价价值变化带来来的未实现损损益 本项目指由由于填报机构构自身信用风风险变化导致致其以公允价价值计价的债债务工具价值值变化而引起起的未实现损损益，如为未未实现收益，应应予以扣除；如为未实现现亏损，应予予以加回。2.1.100银行间通过过协议相互持持有的核心一一级资本、4.1.22银行间通过过协议相互持持有的其他一一级资本、6.1.22银行间通过过协议相互持持有的二级资资本 反映映填报机构与与其他机构明明确签署互持持协议而相互互持有的各级级资本工具或或经银监会认认定为虚增资资本的各级资资本投资。 2.1.111对有控制制权但不并表表的金
28、融机构构的核心一级级资本投资、4.11.4 对有有控制权但不不并表的金融融机构的其他他一级资本投投资、66.1.4 对有控制权权但不并表的的金融机构的的二级资本投投资 反映映填报机构对对有控制权但但不并表的金金融机构的各各级资本投资资。在法人口口径下，本项项目反映填报报机构对其所所有符合办办法第十二二、十三条的的在并表范围围内的附属机机构，符合办办法第十二二、十三条要要求、但不要要求纳入并表表范围的保险险公司，以及及符合办法法第十五条条要求不需纳纳入并表范围围的被投资金金融机构的各各级资本投资资。在并表口口径下，本项项目反映填报报机构对其符符合办法第十十二、十三条条要求、但不不要求纳入并并表范
29、围的保保险公司，以以及符合办办法第十五五条要求不需需纳入并表范范围的被投资资金融机构的的各级资本投投资。2.1.122有控制权但但不并表的金金融机构的核核心一级资本本缺口、4.1.55 有控制权权但不并表的的金融机构的的其他一级资资本缺口、6.1.55 对有控制制权但不并表表的金融机构构的二级资本本投资 反反映填报机构构有控制权但但不并表的金金融机构的各各级资本缺口口。在法人口口径下，本项项目反映填报报机构所有符符合办法第十十二、十三条条的在并表范范围内的附属属机构，符合合办法第十十二、十三条条要求、但不不要求纳入并并表范围的保保险公司，以以及符合办办法第十五五条要求不需需纳入并表范范围的被投
30、资资金融机构的的各级资本缺缺口，如果附附属机构资本本监管要求不不区分核心一一级资本、其其他一级资本本和二级资本本，则资本缺缺口均按照核核心一级资本本缺口处理，在在2.1.11有控制权权但不并表的的金融机构的的核心一级资资本缺口中中反映。在并并表口径下，本本项目反映符符合办法第十十二、十三条条要求、但不不要求纳入并并表范围的保保险公司，以以及符合办办法第十五五条要求不需需纳入并表范范围的被投资资金融机构的的各级资本缺缺口，如果附附属机构资本本监管要求不不区分核心一一级资本、其其他一级资本本和二级资本本，则资本缺缺口均按照核核心一级资本本缺口处理，在在2.1.11有控制权权但不并表的的金融机构的的
31、核心一级资资本缺口中中反映。2.2.1 对未并表金金融机构的小小额少数资本本投资中的核核心一级资本本、4.2.1 对对未并表金融融机构的小额额少数资本投投资中的其他他一级资本、6.22.1 对未未并表金融机机构的小额少少数资本投资资中的二级资资本 反映映填报机构对对未并表金融融机构小额少少数资本投资资中的各级资资本，包括被被投资金融机机构发行的不不合格资本工工具。其中，对对于持有未并并表金融机构构的二级资本本工具，如该该二级资本工工具在计入被被投资机构二二级资本时有有接近到期日日而打折的情情况，填报金金额为二级资资本工具折后后可计入金额额。不合格资资本工具按实实际可计入被被投资金融机机构资本的
32、部部分进行填报报。如果被投投资机构不区区分三级资本本，但银行对对其持有普通通股和次级债债投资，则按照普通股股和次级债所所属的资本层层级进行扣除除。小额少数资本投投资指填报机机构对金融机机构各级资本本投资（包括括直接和间接接投资）占该该被投资金融融机构实收资资本（普通股股加普通股溢溢价）10（不含）以以下，且不符符合办法第十十二、十三条条规定的资本本投资。计算算填报机构对对金融机构各各级资本投资资（包括直接接和间接投资资）占该被投投资金融机构构实收资本（普普通股加普通通股溢价）的比例时，采用以下下部分之和：1）普通股股持股比例，22）其他一级级资本和二级资资本投资的实实际发生价值值（包括票面价价
33、值和溢价）与与被投资金融融机构的实收收资本（普通通股加普通股股溢价）之比。其中中被投资金融融机构的实收收资本（普通通股加普通股股溢价）包括括公开发行部部分和未公开开发行部分。判断方法同样适用于2.2.2 对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本 4.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本中对大额少数资本投资中。2.2.1.1 其中应扣除金额 4.22.1.1 其中应扣除金额 6.22.1.1 其中应扣除金额 反映填报报机构对未并并表金融机构构小额少数资资本投资超出出本机构核心一级级资本净额110%的各级级资本
34、投资。项项目无须填报报，为隐藏公公式自动计算算。此处的本机构核核心一级资本本净额指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目之后的余额额，即7.3.1 核核心一级资本本净额1（仅仅扣除全额扣扣减项目）。填报机构构对未并表金融融机构小额少少数资本投资资超出本机构构核心一级资资本净额100%的部分，应应按照全部小小额少数资本本投资中各级级资本占比将将超额部分按按比例分拆到到核心一级资资本、其他一一级资本和二二级资本，分分别在2.2.1.11 其中应扣除金额 4.22.1.1 其中应扣除金额 6.22.1.1 其中应扣除金额中反映。举例：假设某银银行对未并表表金融机构的的小额少数资资本投资中核核心一
35、级资本本、其他一级级资本和二级资本分别别为100、00和50，该该银行核心一一级资本扣除除全额扣减项项目之后的余余额为9000，则该银行行对未并表金融融机构小额少少数资本投资资超出本机构构核心一级资资本净额100%的部分为为60（=1100+500-900*10%）。超超额部分应按按全部小额少少数资本投资资中各级资本本的比例分别别在核心一级级资本、其他他一级资本和和二级资本中中扣除，扣除除数额分别为为40（=660*1000/（1000+50）、00（=60*0/（1000+50）和和20（=660*50/（100+50）。因此，该银行2.2.11 对未并表金金融机构的小小额少数资本本投资中的
36、核核心一级资本本、4.2.1 对对未并表金融融机构的小额额少数资本投投资中的其他他一级资本、6.22.1 对未未并表金融机机构的小额少少数资本投资资中的二级资资本应分别别填100、00和50，而而2.2.11.1 其中中应扣除金额 4.22.1.1 其中应扣除金额 6.22.1.1 其中应扣除金额将分别显示示40、0、220。2.2.2 对未并表金金融机构的大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本 4.1.3 对对未并表金融融机构大额少少数资本投资资中的其他一一级资本 6.1.3 对未并并表金融机构构大额少数资资本投资中的的二级资本 反映填报机机构对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的各各
37、级资本，包包括被投资金金融机构发行行的不合格资资本工具。其其中，对于持持有未并表金金融机构的二二级资本工具具，如该二级级资本工具在在计入被投资资机构二级资资本时有接近近到期日而打打折的情况，填填报金额为二二级资本工具具折后可计入入金额。不合合格资本工具具按实际可计计入被投资金金融机构资本本的部分进行行填报。如果果被投资机构构不区分三级级资本，但银银行对其持有有普通股和次次级债投资，则按照普通股和次级债所属的资本层级进行扣除。大额少数资本投投资是指商业业银行对金融融机构各级资资本投资（包包括直接和间间接投资）占占该被投资金金融机构实收收资本（普通通股加普通股股溢价）100（含）以以上，且不符符合
38、本办法第第十二条、第第十三条规定定的资本投资资。2.2.2.1 其中应应扣除金额 反映填报报机构对未并并表金融机构构的大额少数数资本投资中中，核心一级级资本投资合合计超出本机机构核心一级级资本净额110%的部分分。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。此处的本机构核核心一级资本本净额指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目和小额少数数资本投资中应在核心一级级资本中扣除除部分后的余余额，即77.3.2 核心一级资资本净额2（扣扣除全额扣减减项目和小额额少数投资应应扣除部分后后）。2.2.3 其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产 本项目反映映依赖于填报报机构未来盈盈利的但并非非由经营亏
39、损损引起的递延延税资产扣除除对应的递延延税负债后的的净额，包括括由准备金因因素引起的净净递延税资产产。2.2.3.1 其中应应扣除金额 本项目反反映其他依赖赖于填报机构构未来盈利的的净递延税资资产中超出本本机构核心一一级资本净额额10%的部部分。项目无无须填报，为为隐藏公式自自动计算。本项目与2.2.2.11中所使用用的核心一级级资本净额相相同，指本机机构核心一级级资本扣除全全额扣减项目目和小额少数数资本投资中应在核心一级级资本中扣除除部分后的余余额，即77.3.2 核心一级资资本净额2（扣扣除全额扣减减项目和小额额少数投资应应扣除部分后后）。2.2.4 对未并表金金融机构大额额少数资本投投资
40、中的核心心一级资本和和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产的未未扣除部分 本项目反反映对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产两两个项目中未未超出本机构构核心一级资资本净额100%的未扣除部分。项目无无须填报，为为隐藏公式自自动计算。2.2.4.1 其中，超过核核心一级资本本15%部分分的应扣除金金额 对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产两两个项目中未未超出本机构构核心一级资资本净额100%的未扣除部分，若两项项合计金额超超过本机构核核心一级资本本净额15%的部
41、分，应应予以扣除。本项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。此处的核心一级级资本净额指指本机构核心心一级资本扣扣除除2.22.4.1以以外的所有扣扣除项后的余余额，即77.3.3 核心一级级资本净额33（扣除除2.2.4.11以外的所有有扣除项后的的净额）。在扣除本项后，仍仍然未扣除的的对未并表金金融机构大额额少数资本投投资中的核心心一级资本和和其他依赖于于银行未来盈盈利的净递延延税资产合计计应不超过填填报机构最终终核心一级资资本净额的15%。因此，本本项目在计算算时将未扣除除的对未并表表金融机构大大额少数资本本投资中的核核心一级资本本和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产合合计金额超过
42、过本机构核心一一级资本净额额15%的部分除以0.85，即为为实际需扣除除的金额。举例。假设某银银行对未并表表金融机构的的大额少数资资本投资中的的核心一级资资本为1400，其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产为为100。则则该银行应在在2.2.22 对未并表表金融机构的的大额少数资资本投资中的的核心一级资资本、2.2.3 其他依依赖于银行未未来盈利的净净递延税资产产分别填1140和1000。假设7.3.22 核心一级级资本净额22（扣除全额额扣除项目和和小额少数投投资应扣除部部分后）为为900，2.3 其其他应在核心心一级资本中中扣除的项目目为5，2.4 应应从其他一级级资本和二级级资本中
43、扣除除的未扣缺口口为0。第一步:该银行行对未并表金融融机构的大额额少数资本投投资中，核心心一级资本投投资超出本机构核心一一级资本净额额10%的部部分为50（=140-9900*100%）。则该该银行2.2.2.11 其中应扣扣除金额 显示为500。第二步:其他依依赖于填报机机构未来盈利利的净递延税税资产中超出出本机构核心心一级资本净净额10%的的部分为100（=1000-900*10%）。则则该银行22.2.3.1 其中应应扣除金额 显示为110。而77.3.3 核心一级资资本净额3（扣扣除除2.22.4.1以以外的所有扣扣除项后的净净额）显示示为835（=900-550-10-5-0）。第三
44、步:该银行行未扣除的对对未并表金融融机构大额少少数资本投资资中的核心一一级资本为990（=1440-50），未未扣除的其他他依赖未来盈盈利的净递延延税资产为990（=1000-10），合合计超过该机机构核心一级级资本15%的部分为54.75（=990+90-835*115%）。这这个超额部分分应除以0.85后在核核心一级资本本中扣除,应应扣除部分为为64.411(=54.75/0.85)。因因此，2.2.4.11其中，超过过核心一级资资本15%部部分的应扣除除金额显示示为64.441。检查一下，扣除除后核心一级级资本净额为为770.559（=8335-64.41）, 未扣除的对对未并表金融融机
45、构大额少少数资本投资资中的核心一一级资本和其其他依赖未来来盈利的净递递延税资产合合计为1155.59(=90+900-64.441),则未未扣除的对未未并表金融机机构大额少数数资本投资中中的核心一级级资本和其他他依赖未来盈盈利的净递延延税资产合计计刚好不超过过核心一级资资本净额的115%。2.2.4.1.1应在对金金融机构大额额少数资本投投资中扣除的的金额 本本项目反映在在2.2.4.1其中中，超过核心心一级资本115%部分的的应扣除金额额中属于对对金融机构大大额少数资本本投资的部分分。项目无须须填报，为隐隐藏公式自动动计算。在2.2.44.1 其中，超过核核心一级资本本15%部分分的应扣除金
46、金额中，应应按照扣除该该项前对金融融机构大额少少数资本投资资和其他依赖赖于银行未来来盈利的净递递延税资产的的未扣除部分的的比例分拆到到各自项下。因因此，2.2.4.11.1反映映2.2.4.1按按比例分拆后后属于对金融融机构大额少少数资本投资资的部分。举例。接上例,该银行未扣扣除的对未并并表金融机构构大额少数资资本投资中的的核心一级资资本和净递延延税资产，合合计金额超过过核心一级资资本15%部部分的应扣除除金额为644.41,该该部分应按扣扣除该项前对对金融机构大大额少数资本本投资和其他他依赖于银行行未来盈利的的净递延税资资产的未扣除部分的的比例分拆,则金融机构构大额少数资资本投资的应应扣除部分为为