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1、泓域咨询 /残疾人就业服务项目评价分析报告残疾人就业服务项目评价分析报告xx有限公司目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 公司简介6五、 背景和必要性6六、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表8七、 创新驱动发展8八、 公司发展规划9九、 公司的目标、主要职责11十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十二、 项目技术流程14十三、 防范措施14十四、 能源消费种类和数量分析17能耗分析一览表18十五、 建设投资估算18建设投资估算表19十六、 建设
2、期利息20建设期利息估算表20十七、 流动资金21流动资金估算表21十八、 项目总投资22总投资及构成一览表23十九、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24二十、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十一、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十二、 财务生存能力分析32二十三、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十四、 经济评价结论34二十五、 项目风险分析34二十六、 项目总结37一、 项目名称及建设性质（一）项目名称残疾人就业服务项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（
3、一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人江xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积83481.001.2基底面积30906.871.3投资强度万元/亩328.482总投资万元31703.622.1建设投资万元25494.472.1.1工程费用万元22342.
4、802.1.2其他费用万元2538.902.1.3预备费万元612.772.2建设期利息万元538.392.3流动资金万元5670.763资金筹措万元31703.623.1自筹资金万元20716.233.2银行贷款万元10987.394营业收入万元61700.00正常运营年份5总成本费用万元49341.756利润总额万元12041.747净利润万元9031.318所得税万元3010.439增值税万元2637.5110税金及附加万元316.5111纳税总额万元5964.4512工业增加值万元20018.8713盈亏平衡点万元26005.37产值14回收期年5.8715内部收益率21.45%所得税
5、后16财务净现值万元13936.34所得税后四、 公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。五、 背景和必要性（
6、一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将
7、产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1残疾人就业服务
8、undefinedundefined2残疾人就业服务undefinedundefined3残疾人就业服务undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx61700.00七、 创新驱动发展积极争创开放创新转型新格局，加快建立起双向互动与深层融合的开放型经济体系。（一）主动对接国家对外开放战略布局积极呼应“一带一路”建设，加快完善物流新通道，创新贸易合作方式，扩大贸易合作领域。坚持面向全球、互利共赢、优进优出，实施国际国内双向开放战略，探索构建开放型经济新体制，大力提升国际竞争力水平。（二）深度融入区域经济一体化发展加快融入区域经济一
9、体化进程，实现优势互补、共同发展，积极谋求创新转型新格局。八、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。
10、在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、
11、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加
12、快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、残疾人就业服务行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和残疾人就业服务行业有关
13、政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内残疾人就业服务行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这
14、些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅
15、材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十三、 防范措施1、本项目在实施
16、过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安
17、全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志
18、。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置
19、之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十四、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量937.56万kwh，折合1152.26tce
20、（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量13464.00/a，折合1.15tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1153.41tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229937.561152.26当量值2水mkgce/m0.085713464.001.15工质合计tce1153.41十五、 建设投资估算本期项目建设投资25494.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个
21、部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22342.80万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9730.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11933.27万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为679.12万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2538.90万元。（
22、三）预备费本期项目预备费为612.77万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9730.4111933.27679.1222342.801.1建筑工程费9730.419730.411.2设备购置费11933.2711933.271.3安装工程费679.12679.122其他费用2538.902538.902.1土地出让金1068.741068.743预备费612.77612.773.1基本预备费298.83298.833.2涨价预备费313.94313.944投资合计25494.47十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银
23、行贷款10987.39万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息538.39万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息538.39134.60403.791.1.1期初借款余额5493.6951.1.2当期借款10987.395493.695493.691.1.3当期应计利息538.39134.60403.791.1.4期末借款余额5493.69510987.391.2其他融资费用1.3小计538.39134.60403.792债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.
24、3小计3合计538.39134.60403.79十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5670.76万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0028012.5231747.5337350.031.1应收账款0.0012605.6314286.3
25、816807.511.2存货0.009804.3811111.6313072.511.2.1原辅材料0.002941.313333.493921.751.2.2燃料动力0.00147.07166.68196.091.2.3在产品0.004510.015111.356013.351.2.4产成品0.002205.982500.112941.311.3现金0.002241.002539.802988.001.4预付账款0.003361.503809.704482.002流动负债0.0023759.4526927.3831679.272.1应付账款0.008553.419693.8611404.54
26、2.2预收账款0.0015206.0517233.5220274.733流动资金0.004253.074820.155670.764流动资金增加0.004253.07567.08850.615铺底流动资金0.008403.769524.2611205.01十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31703.62万元，其中：建设投资25494.47万元，占项目总投资的80.42%；建设期利息538.39万元，占项目总投资的1.70%；流动资金5670.76万元，占项目总投资的17.89%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例
27、1总投资31703.62100.00%1.1建设投资25494.4780.42%1.1.1工程费用22342.8070.47%1.1.1.1建筑工程费9730.4130.69%1.1.1.2设备购置费11933.2737.64%1.1.1.3安装工程费679.122.14%1.1.2工程建设其他费用2538.908.01%1.1.2.1土地出让金1068.743.37%1.1.2.2其他前期费用1470.164.64%1.2.3预备费612.771.93%1.2.3.1基本预备费298.830.94%1.2.3.2涨价预备费313.940.99%1.2建设期利息538.391.70%1.3流动
28、资金5670.7617.89%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资31703.62万元，其中申请银行长期贷款10987.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31703.62100.00%1.1建设投资25494.4780.42%1.2建设期利息538.391.70%1.3流动资金5670.7617.89%2资金筹措31703.62100.00%2.1项目资本金20716.2365.34%2.1.1用于建设投资14507.0845.76%2.1.2用于建设期利息538.391.70%2.1.3用于流动资金5670.7617.
29、89%2.2债务资金10987.3934.66%2.2.1用于建设投资10987.3934.66%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入61700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0046275.0052445.0061700.002增值税0.002295.762601.862637.512.1销项税0.006015.756817.858021.002.2进项税0.00
30、3719.994215.995383.493税金及附加0.00275.49312.23316.513.1城建税0.00160.70182.13184.633.2教育费附加0.0068.8778.0679.133.3地方教育附加0.0045.9252.0452.75（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2637.51万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其
31、他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用49341.75万元，其中：可变成本40338.13万元，固定成本9003.62万元。达产年项目经营成本47396.51万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0028615.3232430.7038153.762工资及福利费0.002184.372184.372184.373修理费0.008
32、93.50893.50893.504其他费用0.006164.886164.886164.884.1其他制造费用0.00578.95578.95578.954.2其他管理费用0.00589.88589.88589.884.3其他营业费用0.004996.054996.054996.055经营成本0.0037858.0741673.4547396.516折旧费0.001385.491385.491385.497摊销费0.0021.3721.3721.378利息支出0.00538.38538.38538.389总成本费用0.0039803.3143618.6949341.759.1其中：固定成本0
33、.009003.629003.629003.629.2可变成本0.0030799.6934615.0740338.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加316.51万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12041.74（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12041.7425.00%=3010.43（万元）。
34、（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12041.74万元，缴纳企业所得税3010.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12041.74-3010.43=9031.31（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0046275.0052445.0061700.002税金及附加0.00275.49312.23316.513总成本费用0.0039803.3143618.6949341.754利润总额0.006196.208514.0812041.745应纳所得税额0.006196.208514.0812041.74
35、6所得税0.001549.052128.523010.437净利润0.004647.156385.569031.318期初未分配利润0.000.004182.439511.209可供分配的利润0.004647.1510567.9918542.5110法定盈余公积金0.00464.711056.801854.2511可供分配的利润0.004182.439511.2016688.2512未分配利润0.004182.439511.2016688.2513息税前利润0.008283.6311180.9815590.55二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIR
36、R），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.45%。本期项目投资财务内部收益率21.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13936.34（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13936.34万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资
37、回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.87年。本期项目全部投资回收期5.87年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0046275.0052445.0061700.001.1营业收入0.000.0046275.00
38、52445.0061700.002现金流出12747.2412747.2442386.6342552.7652816.702.1建设投资12747.2412747.242.2流动资金0.004253.07567.085103.682.3经营成本0.0037858.0741673.4547396.512.4税金及附加0.00275.49312.23316.513所得税前净现金流量-12747.24-12747.243888.379892.248883.304累计所得税前净现金流量-12747.24-25494.48-21606.11-11713.87-2830.575调整所得税0.002070.
39、912795.243897.646所得税后净现金流量-12747.24-12747.242339.327763.725872.877累计所得税后净现金流量-12747.24-25494.48-23155.16-15391.44-9518.57计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.08%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：26062.20万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：13936.34万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.20年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.87年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月