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1、泓域/医疗服务项目风险管理信息系统医疗服务项目风险管理信息系统xxx有限公司目录一、 风险管理信息系统3二、 内部风险抑制4三、 控制型风险管理措施的目标7四、 风险回避和损失控制8五、 产业环境分析10六、 行业的周期性、区域性和季节性特征11七、 必要性分析12八、 项目简介12九、 公司简介17十、 经济效益及财务分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表18综合总成本费用估算表20利润及利润分配表21项目投资现金流量表23借款还本付息计划表26十一、 投资方案27建设投资估算表29建设期利息估算表30流动资金估算表31总投资及构成一览表32项目投资计划与资金筹措一览表33一、 风险管理
2、信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，它是管理信息系统的重要组成部分，管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的信息化组织，参与信息化的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅，以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明，大多数
3、应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的，所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性，这种方式很难保证系统实施目标实现，尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。二、 内部风险抑制评价风险大小最主要的两个
4、方面：一个是损失期望值，另一个是损失方差，前面所述的控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都在从不同角度影响损失期望值，而内部风险抑制的目的在于降低损失方差。内部风险抑制措施主要包括分散、复制、信息管理和风险交流等。（一）分散分散是指公司把经营活动分散以降低整个公司损失的方差，体现为公司的跨行业或跨地区经营、风险在各风险单元间转移或将具有不同相关性的风险集中起来。其理论基础就是马科维茨的资产组合理论，主要是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互独立的多种资
5、产组成的资产组合，只要组成资产的个数足够多，其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消除。资产放在不同的投资项目上，例如，股票、债券、货币市场，或者是基金，可把风险分散。投资分散于几个领域而不是集中在特定证券上，这样可以防止一种证券价格不断下跌时带来的金融风险。（二）复制复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施就会派上用场。例如在“911”事件中，位于世贸大楼内的一家公司由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以，当大楼倒塌，楼内办公室里所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息资料并未遭到太大损失。（三
6、）信息管理企业的风险信息种类繁多、数量巨大，必须经过一个合理的管理过程来筛选、提炼、分析，以保障风险信息的高质量，最终为各级决策所用。按照一般的信息管理流程，风险信息的管理可分为收集整理、加工处理、传递和更新等几个阶段。总结风险信息的内容以及风险信息管理的过程，还有几个建议值得企业在实施过程中加以关注：（1）应逐步积累，建设并不断完善风险信息库。风险是未来的不确定性，但预测未来比判断现状困难百倍，不论是进行定性判断还是应用数量模型进行定量预测，较为理性和准确的分析有赖深厚的信息基础，以及在此基础上建立的丰富经验。（2）应明确风险信息管理的职能设置，企业应将风险信息管理的职责分工落实到各个有关职
7、能部门和业务单元，并对不同层级的岗位设置不同的信息处理和管理决策权限。（3）应分配相当的资源建设和完善风险管理信息系统，统一风险信息管理的平台，达到相关职能机构信息的及时共享，以提高管理效率、减低决策成本，同时注意与现有管理和业务信息系统的衔接，避免冲突和浪费。（四）风险交流在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指公司内部传递风险和不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般具有五个特征：（1）一般的“听众”不了解风险管理的基本概念和基本原则。（2）即使给一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂，员工难以理解。（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其他经理
8、来说是一个挑战。（4）人们对风险管理的态度非常主观。（5）很多人常常低估风险管理的重要性。风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。（五）全面风险抑制分解式抑制会增加风险抑制成本。公司应该围绕具有总体性的财务变量开展全面风险抑制活动，如收益、现金流或应税收入等。总体性财务变量的风险可以通过两种方式来降低：一是针对总体性变量开展抑制活动；二是针对构成总体财务变量的各个要素的风险开展针对性风险抑制活动。三、 控制型风险管理措施的目标在风险成本最低的前提下，控制型风险管理技术的目标分为两种：（1）在事故发生前，降低事故的发生概率。（2）在事故发生时，控制损失继续扩大，将损失减少到最低限度。这
9、两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况，从而帮助组织回避风险，减少损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个目标在实践过程中可以用链式过程来说明。这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先，控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因，意在从损失的源头入手进行控制。如在建筑物建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考虑其必要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以减少已有的风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守安全规章制度等。最后，如果损失根源和风险因素都没有控制住，风险事故发生了，还可以做一项工作，就是减轻损失，如准备必要的器械和设备、快速有序的现场反应
10、等。四、 风险回避和损失控制风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险回避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。其方法主要有两种：（1）放弃或终止某项活动的实施。（2）继续该项活动，但改变活动的性质。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法：（1）投资主体对风险极端厌恶。（2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。（3）投资主体无能力消除或转移风险。（4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实
11、际损失程度。降低损失的可能性即降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有预防和损失减少的作用。1、损失预防损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如，房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销：承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款：生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。2、损
12、失减少损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。例如，承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商；施工事故发生后采取紧急救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；制定种种资金运筹方案等。五、 产业环境分析“十三五”时期，国家实施“一带-路”、长江经济带等战略和省实施的高铁经济带、黔中经济区等战略，为我市扩大开放合作提供了良好契机；随着创新驱动时代加速到来，贵阳在大数据发展方面已经呈现先行态势，
13、可以顺势而为抢占发展制高点；国家采取一系列稳增长措施，贵阳迎来承接产业转移、实现资源优化组合的历史机遇；国家实施新一轮西部大开发战略，为我市完善基础设施、构建现代产业体系、提升公共服务能力等提供了良好条件；贵阳建设全国生态文明示范城市效果明显，“爽爽的贵阳”成为响亮品牌，清爽的空气和凉爽的天气成为强大竞争力；特别是省委、省政府把贵阳放在更加突出的位置，提出要进一步增强贵阳城市功能，提高省会城市首位度，为贵阳发展注入了新的强大动力。同时，对全省的贡献率不高、集聚效应和辐射带动作用不强，与省会城市的地位还不相适应等问题也不同程度存在。主要有：产业发展“青黄不接”，标志性的大产业、大企业、大项目缺乏
14、，大数据先发优势和发展基础还不牢固；城乡区域发展不协调，农村路水电房气讯等基础设施薄弱；城市承载能力不足，城市配套、运行和管理体系不够完善，资源环境约束趋紧；民生保障能力有待提高，优质教育和医疗资源不足，交通拥堵、农副产品价格偏高等问题仍未有效缓解。总之，欠发达欠开发的基本市情没有变，既要“赶”又要“转”的双重任务没有变，处于西部省会城市第三梯队的状况没有变，我们必须科学判断和准确把握发展趋势，进一步强化责任意识、进取意识、创新意识，充分利用各种有利条件，加快解决突出矛盾和问题，凝心聚力肩负起守底线、走新路、打造升级版的历史使命。六、 行业的周期性、区域性和季节性特征1、周期性医疗卫生事业与民
15、生息息相关，本行业更多受国家医疗改革政策、医疗事业发展规划、医疗信息化支出水平等环境变化的影响。在我国对医疗信息化建设保持高度重视、宏观政策利好等的影响下，行业处于持续增长期，医疗信息化行业周期性特征不明显。2、区域性医疗信息化行业存在一定的区域性特征。我国医疗机构的信息化建设程度与医疗资源地区分布、区域经济发展水平以及医疗机构对信息化建设的重视程度等因素紧密相关，因此整体上我国东部沿海等经济相对发达地区的信息化投入和建设程度较高。随着我国中西部地区经济发展水平的提高，国家政策向区域医疗平台建设倾斜，我国中西部地区的医疗信息化需求增速将逐渐提升，区域性特征将逐步减弱。3、季节性医疗信息化行业客
16、户主要为医疗管理部门和医院，其对信息产品、服务的采购通常执行较为严格的预算管理制度，一般为上半年制定采购计划、下半年进入项目执行期。因此，医疗信息化行业具有较为明显的季节性特征。七、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。八、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目地点项目选址位于xx。（三）项目进度结合该项目的实际工作情况，
17、xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（四）项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染
18、整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可
19、行性。医保支付的数据主要来自医院上传的医保结算清单，医保结算清单数据质量直接影响DRGs/DIP的支付金额，直接关系到医院核心利益。医随着DRGs/DIP支付的不断推进，各医院需要对自身医保费用使用情况进行分析与管控，从病人入院到出院进行全流程的费用监管及事后分析，以适应DRGs/DIP医保支付方式的改革。医保基金的使用安全已成为国家医保重点关注问题，各级飞行检查、稽核扣费等措施也对医院自身医保基金管理提出了更高的要求。医院需要加强自身基金使用监管机制，对医嘱、耗材、药品、检查、检验等多方面进行审核，做到自查、自审，杜绝骗保行为，保障医保基金使用安全。随着国家加大对集采药品使用的要求，各级医院
20、需要对自身集采药品使用情况进行监管分析，加大集采药品使用力度。（五）建设投资估算1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5390.10万元，其中：建设投资4009.35万元，占项目总投资的74.38%；建设期利息52.78万元，占项目总投资的0.98%；流动资金1327.97万元，占项目总投资的24.64%。2、建设投资构成项目建设投资4009.35万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用3395.27万元，工程建设其他费用510.61万元，预备费103.47万元。（六）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务
21、测算，项目达产后每年营业收入11700.00万元，综合总成本费用10087.60万元，纳税总额838.20万元，净利润1173.37万元，财务内部收益率13.37%，财务净现值310.49万元，全部投资回收期6.75年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元5390.101.1建设投资万元4009.351.1.1工程费用万元3395.271.1.2其他费用万元510.611.1.3预备费万元103.471.2建设期利息万元52.781.3流动资金万元1327.972资金筹措万元5390.102.1自筹资金万元3235.972.2银行贷款万元2154.133营
22、业收入万元11700.00正常运营年份4总成本费用万元10087.605利润总额万元1564.506净利润万元1173.377所得税万元391.138增值税万元399.179税金及附加万元47.9010纳税总额万元838.2011盈亏平衡点万元5767.17产值12回收期年6.7513内部收益率13.37%所得税后14财务净现值万元310.49所得税后九、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：戴xx3、注册资本：1100万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-5-137、营业期限：2011-
23、5-13至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。十、 经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入11700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表
24、所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7605.008190.009360.0011700.002增值税233.17256.88304.31399.172.1销项税988.651064.701216.801521.002.2进项税755.48807.82912.491121.833税金及附加27.9830.8336.5247.903.1城建税16.3217.9821.3027.943.2教育费附加7.007.719.1311.983.3地方教育附加4.665.146.097.98（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行
25、条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=399.17万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用10087.60万元，其中：可变成本8520.22万元，固定成本1567.38万元。正常经营年份项目经营
26、成本9772.16万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5233.575636.156441.318051.642工资及福利费468.58468.58468.58468.583修理费136.68136.68136.68136.684其他费用1115.261115.261115.261115.264.1其他制造费用68.0168.0168.0168.014.2其他管理费用81.2081.2081.2081.204.3其他营业费用966.05966.05966.05966.055经营成本6954.0973
27、56.678161.839772.166折旧费203.23203.23203.23203.237摊销费6.666.666.666.668利息支出105.55105.55105.55105.559总成本费用7269.537672.118477.2710087.609.1其中：固定成本1567.381567.381567.381567.389.2可变成本5702.156104.736909.898520.22（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加47.90万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规
28、定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1564.50（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1564.5025.00%=391.13（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1564.50万元，缴纳企业所得税391.13万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1564.50-391.13=1173.37（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入7605.00819
29、0.009360.0011700.002税金及附加27.9830.8336.5247.903总成本费用7269.537672.118477.2710087.604利润总额307.49487.06846.211564.505应纳所得税额307.49487.06846.211564.506所得税76.87121.77211.55391.137净利润230.62365.29634.661173.378期初未分配利润0.00207.56515.561035.209可供分配的利润230.62572.851150.222208.5710法定盈余公积金23.0657.28115.02220.8611可供分配
30、的利润207.56515.561035.201987.7112未分配利润207.56515.561035.201987.7113息税前利润489.91714.381163.312061.18（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.37%。项目投资财务内部收益率13.37%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，
31、计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=310.49（万元）。以上计算结果表明，财务净现值310.49万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.75年。项目全部投资回收期6.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能
32、力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.007605.008190.009360.0011700.001.1营业收入0.007605.008190.009360.0011700.002现金流出4009.357845.257453.909194.3310152.052.1建设投资4009.350.002.2流动资金863.1866.40995.98331.992.3经营成本6954.097356.678161.839772.162.4税金及附加27.9830.8336.5247.903所得税前净现金流量-4009.35-240
33、.25736.10165.671547.954累计所得税前净现金流量-4009.35-4249.60-3513.50-3347.83-1799.885调整所得税122.48178.59290.83515.296所得税后净现金流量-4009.35-317.12614.33-45.881156.827累计所得税后净现金流量-4009.35-4326.47-3712.14-3758.02-2601.20计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.23%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.37%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：1771.38万元；4、项目投资财
34、务净现值（所得税后，ic=12%）：310.49万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.96年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.75年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.53。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明
35、项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.81。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2154.132154.132154.132
36、154.131.2当期还本付息52.78105.55105.55105.55105.551.2.1还本1.2.2付息52.78105.55105.55105.55105.551.3期末借款余额2154.132154.132154.132154.132154.132利息备付率19.533偿债备付率17.81（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入11700.00万元，综合总成本费用10087.60万元，税金及附加47.90万元，净利润1173.37万元，财务内部收益率13.37%，财务净现值310.49万元，全部投资回收期6.75年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现
37、值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十一、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期
38、项目建设投资4009.35万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3395.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1746.87万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1553.95万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为94.45万元。
39、（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为510.61万元。（五）预备费本期项目预备费为103.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1746.871553.9594.453395.271.1建筑工程费1746.871746.871.2设备购置费1553.951553.951.3安装工程费94.4594.452其他费用510.61510.612.1土地出让金333.06333.063预备费103.47103.473.1基本预备费43.6843.683.2涨价预备费59.7959.794投资合计4009.35（六）建设期利息按照建设规划，本
40、期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2154.13万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息52.78万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息52.7852.780.001.1.1期初借款余额2154.131.1.2当期借款2154.132154.130.001.1.3当期应计利息52.7852.780.001.1.4期末借款余额2154.132154.131.2其他融资费用1.3小计52.7852.780.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3
41、合计52.7852.780.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1327.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5826.396274.577170.948963.671.1应收账款2621.872823.553226.924033.65
42、1.2存货2039.232196.102509.823137.281.2.1原辅材料611.77658.83752.94941.181.2.2燃料动力30.5932.9437.6547.061.2.3在产品938.051010.211154.521443.151.2.4产成品458.83494.12564.71705.891.3现金466.11501.96573.67717.091.4预付账款699.17752.95860.511075.642流动负债4963.205344.996108.567635.702.1应付账款1786.751924.192199.082748.852.2预收账款3176.453420.803909.484886.853流动资金863.18929.581062.381327.974流动资金增加863.1866.40132.80265.595铺底流动资金1747.911882.372151.282689.10（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务