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1、泓域/安全传感器项目人员招聘与配置分析安全传感器项目人员招聘与配置分析目录一、 公司基本情况2二、 产业环境分析3三、 我国工业自动化行业发展现状及竞争形势4四、 必要性分析5五、 面试的内容5六、 面试的目标6七、 利用笔试甄选应聘人员的方法8八、 利用简历甄选应聘人员的方法9九、 兴趣测试11十、 能力测试12十一、 投资方案13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20十二、 经济收益分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表29一、
2、 公司基本情况（一）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（二）核心人员介绍1、张xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司
3、董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、尹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。3、林xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。4、孟xx，1974年出生，研究生学历
4、。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、胡xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。二、 产业环境分析到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、
5、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。三、 我国工业自动化行业发展现状及竞争形势我国自20世纪80年代引进工业自动化技术，工业自动化行业的起步与国外相比较晚，但近年来增长势头强劲。自2010年以来，我国制造业增加值已连续11年位居世界第一，是世界上工业体系最为健全的国家。工业自动化作为推动制造业从低端向中高端升级转型的关键，已成为近年来国家鼓励的重点行业领域之一，国家先后出台多项强有力的行业政策推进工业自动化行业的发展。根据工控网发布的2020中国工业自动化市场白皮书统计，2019年中国自动化市场规模达到1,865亿元，较2018年同比增长
6、1.8%。根据中商产业研究院预测，2025年中国工业自动化市场规模将超2,800亿元。随着国家去产能、调结构政策的逐步落地，工业自动化将逐渐替代传统工业技术。工厂自动化、企业信息化、工业物联网将鼓励一批新兴企业及产业的发展。经过多年的经验积累，我国工业自动化行业已经形成较为完整的产业链，积累了一批优秀的专业人才，同时涌现了一批拥有自主研发能力的本土企业，其一方面通过加强自主创新缩小与国际品牌在产品性能方面的差距，另一方面通过本土化服务、快速响应能力及高性价比等优势提升综合竞争力，市场份额稳步增长。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象
7、和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化
8、的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 面试的内容值得一提的是，现代社会的面试已经超越最初面对面交谈的简单含义而赋予了更多的内容，不断推陈出新，形式多样。例如，突破面对面的问答模式，以面谈问答为基础，引入答辩式、演讲式、讨论式、案例分析、模拟操作等精心设计的、多样化的辅助形式，通过人们精心设计，在特定场景下，与应聘者进行面对面的交谈与观察，客观了解应聘者的业务知识水平、外貌风度、工作经验、求职动机、表达能力、反应能力、个人修养、逻辑性思维等情况，由表及里地评价应聘者有关素质，并对是否录用应聘者作出判断与决策。在这里，“精心设计”的特点使它与一般性的面谈、交
9、谈、谈话相区别，在“特定场景”下的面试则融合了情境模拟方法的内容，使面试与日常的观察相区别。“由表及里”的特点，集合了问听察觉析判等综合性特色，使面试比其他方法更能全面了解应聘者。总之，广义的面试已经由一般素质测评发展到以模拟岗位要求为依据，涵盖了部分情境模拟的内容。六、 面试的目标由于面试是考官与应聘者双方相互交流的过程，因此，面试涉及双方的目标。1、对面试考官而言，其作为企业的代表，应完成企业赋予的考评、挑选的任务，为了使面试活动成功完成，一般应明确以下目标。（1）创造一个融洽的会谈气氛，使应聘者能够正常发挥自己的实际水平。（2）让应聘者更加清楚地了解应聘单位的发展状况、应聘岗位的信息和相
10、应的人力资源政策等。（3）了解应聘者的专业知识、岗位技能和非智力素质。（4）决定应聘者是否通过本次面试等。2、对应聘者而言，应聘者虽然在选择环节处于弱势地位，但也有挑选的权利，希望通过面试过程进一步了解用人单位、应聘岗位，最终作出自己的决定。一般来说，应聘者应明确以下目标。（1）创造一个融洽的会谈气氛，尽量展现出自己的实际水平。（2）有充分的时间向面试考官说明自己具备的条件。（3）希望被理解、被尊重，并得到公平对待。（4）充分了解自己关心的问题。（5）决定是否愿意来该单位工作等。从面试考官和应聘者双方的面试目标中可以看出以下三点。首先，面试考官和应聘者的面试目的并不完全相同，这是由双方所处的位
11、置决定的。其次，面试考官和应聘者之间是双向选择的关系，双方最终都会作出自己的判断和决策。最后，在面试活动中，由于面试考官始终处于主导地位，因此，考官在安排、组织和实施面试的过程中，除了要达到预定的面试目标外，还要帮助应聘者顺利完成预定的面试程序3、围绕面试目标应进行的必要说明。面试开始，作为考官应当向应聘者作简要说明，这有利于应聘者了解面试的目的和程序，以保持应聘者的自信。例如，对面试进行文字记录或录音，可以作如下解释说明：“面试过程中我们要做一些记录，为的是不遗忘你所告诉我们的任何信息。所以当我们低下头时，不要以为这是不感兴趣，我们只想确保记住你的谈话内容。”又如，为了保证面试的顺利进行，必
12、须考虑速度问题，可以这样向应聘者说明：“由于面试要考察的内容较多，为确保你有机会回答所有的问题，有时我们可能会打断你的谈话，然后提出下一个问题，希望你能够正确理解我们的做法和目的。”有时面对非常健谈的应聘者，即使要多次打断其谈话，也要确保面试的正常进行，掌握好面试的速度。七、 利用笔试甄选应聘人员的方法由于人员资格审查与初选不能反映应聘者的全部信息，企业不能对应聘者进行深层次的了解，个人也无法得到关于企业更为全面的信息，因此需要通过其他选择方法使企业与个人各自得到所需要的信息，以便企业进行录用决策，以及个人进行是否加入企业的决策。笔试就是选择方法之（一）提高笔试的有效性应注意三个问题命题是否恰
13、当命题是笔试的首要问题，命题恰当与否，决定着笔试考核的效果如何。无论是以招聘管理人员和科技人员为目的的论文式笔试，还是以招录员工和职员为目的的测试式笔试，其命题必须既能考核应试者的文化程度，又能体现出应聘岗位的工作特点和特殊要求。考试命题过难、过易都会影响其效果。（二）确定评阅计分规则各个考题的分值，应与其考核内容的重要性及考题难度成比例。若分值分配不合理，则总分数不能有效表示被测试者的真正水平，（三）阅卷及成绩复核在阅卷和成绩复核时，顾客观、公平，不徇私情。为此，应防止阅卷人看到答卷人的姓名，阅卷人共同讨论打分的宽严尺度，并建立严格的成绩复核制度，以及考试违规处理的制度等。八、 利用简历甄选
14、应聘人员的方法应聘简历是应聘者自带的个人介绍材料。对于如何甄选应聘简历，实际上并没有统一的标准，因为简历的甄选涉及很多方面的问题。（一）分析简历结构简历的结构在很大程度上反映了应聘者的组织和沟通能力。结构合理的简历都比较简练，一般不超过两页A4纸。通常应聘者为了强调自己近期的工作，书写教育背景和工作经历时可以采取从现在到过去的时间排列方式，相关经历常被突出表述。书写简历并没有一定格式，只要通俗易懂即可。（二）审查简历的客观内容简历的内容大体上可以分为两部分，即主观内容和客观内容。在甄选简历时，注意力应放在客观内容上。客观内容主要分为个人信息、受教育经历、工作经历和个人成绩四个方面：个人信息包括
15、姓名、性别、民族、年龄、学历等；受教育经历包括上学经历和培训经历等；工作经历包括工作单位、起止时间、工作内容、参与项目名称等；个人成绩包括学校、工作单位的各种奖励等。主观内容主要包括应聘者对自己的描述，如本人开朗乐观、勤学好问等评价性与描述性的内容。（三）判断是否符合岗位技术和经验要求在客观内容中，首先要注意个人信息和受教育经历，判断应聘者的专业资格和经历是否与空缺岗位相关并符合要求。如果不符合要求，就没有必要再浏览其他内容，可以直接淘汰掉。在受教育经历中，要特别注意应聘者是否用了一些含糊的字眼，如没有注明大学教育的起止时间和类别等。这样做很有可能是在混淆专科和本科的区别，或者统分、委培、成教
16、等的差别。（四）审查简历的逻辑性在工作经历和个人成绩方面，要注意简历的描述是否有条理，是否符合逻辑。例如，一份简历在描述自己的工作经历时，列举了一些著名的单位和一些高级岗位，而其所应聘的却是一个普通岗位，这就需要引起注意。又如，另一份简历称自己在许多领域取得了什么成绩，获得了很多证书，但是从其工作经历分析，很难有这样的条件和机会，这样的简历也要引起注意。如果能够断定在简历中有虚假成分存在，就可以直接将这类应聘者淘汰掉。（五）对简历的整体印象通过阅读简历，招聘者要问问自己是否留下了好的印象。另外，标出简历中感觉不可信的地方，以及感兴趣的地方，面试时可询问应聘者。九、 兴趣测试职业兴趣揭示了人们想
17、做什么和他们喜欢做什么，从中可以发现应聘者最感兴趣并从中得到最大满足的工作是什么。如果当前所从事的工作与其兴趣不相符合，那么就无法保证应聘者会尽职尽责、全力以赴地完成本职工作。在这种情况下，不是工作本身，而更可能是高薪或社会地位促使他们人员招聘与配量事自己并不热衷的职业。然而，一个有强烈兴趣并积极投身本职工作的人与一个对其职业毫无兴趣的人相比，两者的工作态度与工作绩效是截然不同的。如果能根据应聘者的职业兴趣进行人事合理配置，则可最大限度发挥人的潜力，保证工作的圆满完成。根据心理学家对兴趣划分的不同，测试的类型也不同。普遍可以将人们的兴趣分为六种类型：现实型、智慧型、常规型、企业型、社交型和艺术
18、型。十、 能力测试能力测试是用于测定从事某项特殊工作所具备的某种潜在能力的一种心理测试。这种测试可以有效测量人的某种潜能，从而预测其在某职业领域中成功和适应的可能性，或判断哪项工作适合他。这种预测的作用体现在：什么样的职业适合某人；为胜任某岗位，什么样的人最合适。因此，它对人员招聘与配置都有重要意义。能力测试的内容一般可分为三项（一）普通能力倾向测试其主要内容包括思维能力、想象能力、记忆能力、推理能力、分析能力、数学能力、空间关系判断能力、语言能力等。（二）特殊职业能力测试它是指那些特殊的职业或职业群的能力。测试职业能力的目的在于：测试已具备工作经验或受过有关培训的人员在某些职业领域中现有的熟
19、练水平；选拔那些具有从事某项职业的特殊潜能，并且在很少或不经特殊培训时就能从事某种职业的人才。（三）心理运动机能测试其主要包括两大类：一是心理运动能力，如选择反应时间、肢体运动速度、四肢协调、手指灵巧、手臂稳定、速度控制等；二是身体能力，包括动态强度、爆发力、广度灵活性、动态灵活性、身体协调性与平衡性等。在人员选拔中，对这部分能力的测试一方面可通过体检进行，另一方面可借助各种测试仪器或工具进行。十一、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算
20、编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资38039.48万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计33026.32万元。1、建筑工程费估算根据估
21、算，本期项目建筑工程费为14192.45万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为17772.38万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1061.49万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4037.61万元。（五）预备费本期项目预备费为975.55万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14192.4517772.381061.4933026.321.1建
22、筑工程费14192.4514192.451.2设备购置费17772.3817772.381.3安装工程费1061.491061.492其他费用4037.614037.612.1土地出让金1588.061588.063预备费975.55975.553.1基本预备费334.70334.703.2涨价预备费640.85640.854投资合计38039.48（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18012.12万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息882.60万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息882.60220.656
23、61.951.1.1期初借款余额9006.061.1.2当期借款18012.129006.069006.061.1.3当期应计利息882.60220.65661.951.1.4期末借款余额9006.0618012.121.2其他融资费用1.3小计882.60220.65661.952债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计882.60220.65661.95（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一
24、般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8303.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0043558.4249781.0662226.321.1应收账款0.0019601.2922401.4728001.841.2存货0.0015245.4517423.3721779.211.2.1原辅材料0.004573.635227.016533.761.2.2燃料动力0.00228.6
25、8261.35326.691.2.3在产品0.007012.918014.7510018.441.2.4产成品0.003430.223920.264900.321.3现金0.003484.683982.494978.111.4预付账款0.005227.015973.737467.162流动负债0.0037745.6443137.8853922.352.1应付账款0.0013588.4315529.6419412.052.2预收账款0.0024157.2127608.2434510.303流动资金0.005812.786643.188303.974流动资金增加0.005812.78830.401
26、660.795铺底流动资金0.0013067.5314934.3218667.90（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资47226.05万元，其中：建设投资38039.48万元，占项目总投资的80.55%；建设期利息882.60万元，占项目总投资的1.87%；流动资金8303.97万元，占项目总投资的17.58%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资47226.05100.00%1.1建设投资38039.4880.55%1.1.1工程费用33026.3269.93%1.1.1.1建筑工程费14192.4530.05
27、%1.1.1.2设备购置费17772.3837.63%1.1.1.3安装工程费1061.492.25%1.1.2工程建设其他费用4037.618.55%1.1.2.1土地出让金1588.063.36%1.1.2.2其他前期费用2449.555.19%1.2.3预备费975.552.07%1.2.3.1基本预备费334.700.71%1.2.3.2涨价预备费640.851.36%1.2建设期利息882.601.87%1.3流动资金8303.9717.58%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资47226.05万元，其中申请银行长期贷款18012.12万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹
28、措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资47226.05100.00%1.1建设投资38039.4880.55%1.2建设期利息882.601.87%1.3流动资金8303.9717.58%2资金筹措47226.05100.00%2.1项目资本金29213.9361.86%2.1.1用于建设投资20027.3642.41%2.1.2用于建设期利息882.601.87%2.1.3用于流动资金8303.9717.58%2.2债务资金18012.1238.14%2.2.1用于建设投资18012.1238.14%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 经济收益
29、分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入90400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5
30、年1营业收入0.0063280.0072320.0090400.002增值税0.002723.203112.233467.272.1销项税0.008226.409401.6011752.002.2进项税0.005503.206289.378284.733税金及附加0.00326.78373.47416.083.1城建税0.00190.62217.86242.713.2教育费附加0.0081.7093.37104.023.3地方教育附加0.0054.4662.2469.35（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达
31、产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3467.27万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用73662.88万元，其中：可变成本63626.56万元，固定成本10036.32万元。达产年项目经营成本70676.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成
32、本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0042332.2748379.7460474.672工资及福利费0.003151.893151.893151.893修理费0.00908.10908.10908.104其他费用0.006142.306142.306142.304.1其他制造费用0.00370.21370.21370.214.2其他管理费用0.00537.83537.83537.834.3其他营业费用0.005234.265234.265234.265经营成本0.0052534.5658582.0370676.966折旧费0.002071.5720
33、71.572071.577摊销费0.0031.7631.7631.768利息支出0.00882.59882.59882.599总成本费用0.0055520.4861567.9573662.889.1其中：固定成本0.0010036.3210036.3210036.329.2可变成本0.0045484.1651531.6363626.56（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加416.08万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成
34、本费用-税金及附加=16321.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=16321.0425.00%=4080.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额16321.04万元，缴纳企业所得税4080.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16321.04-4080.26=12240.78（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0063280.0072320.0090400.002税金及附加0.00326.7
35、8373.47416.083总成本费用0.0055520.4861567.9573662.884利润总额0.007432.7410378.5816321.045应纳所得税额0.007432.7410378.5816321.046所得税0.001858.182594.644080.267净利润0.005574.567783.9412240.788期初未分配利润0.000.005017.1011520.949可供分配的利润0.005574.5612801.0423761.7210法定盈余公积金0.00557.461280.102376.1711可供分配的利润0.005017.1011520.942
36、1385.5512未分配利润0.005017.1011520.9421385.5513息税前利润0.0010173.5113855.8121283.89（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.95%。本期项目投资财务内部收益率18.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流
37、量的现值之和：财务净现值（FNPV）=18147.91（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18147.91万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.16年。本期项目全部投资回收期6.16年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强
38、，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0063280.0072320.0090400.001.1营业收入0.000.0063280.0072320.0090400.002现金流出19019.7419019.7458674.1259785.9078566.612.1建设投资19019.7419019.742.2流动资金0.005812.78830.407473.572.3经营成本0.0052534.5658582.0370676.962.4税金及附加0.00326.78373.47416.083所得税前净现金流量-1901
39、9.74-19019.744605.8812534.1011833.394累计所得税前净现金流量-19019.74-38039.48-33433.60-20899.50-9066.115调整所得税0.002543.383463.955320.976所得税后净现金流量-19019.74-19019.742747.709939.467753.137累计所得税后净现金流量-19019.74-38039.48-35291.78-25352.32-17599.19计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.95%；3、项目投资财务净现值（所
40、得税前，ic=10%）：34984.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：18147.91万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.47年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.16年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.1
41、2。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.88。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4
42、年第5年1借款1.1期初借款余额9006.0618012.1218012.1218012.121.2当期还本付息220.651544.54882.59882.59882.591.2.1还本1.2.2付息220.651544.54882.59882.59882.591.3期末借款余额9006.0618012.1218012.1218012.1218012.122利息备付率24.123偿债备付率21.88（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入90400.00万元，综合总成本费用73662.88万元，税金及附加416.08万元，净利润12240.78万元，财务内部收益率18.95%，财务净现值18147.91万元，全部投资回收期6.16年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。