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1、泓域咨询/适老化厨房用品项目库存管理适老化厨房用品项目库存管理目录一、 项目基本情况1二、 公司概况8公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据8三、 订货点的确定9四、 随机库存问题描述9五、 库存的作用11六、 库存问题的提出13七、 进度计划13项目实施进度计划一览表14八、 项目投资分析15建设投资估算表17建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人贺xx（三）项目建设单位概况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质
2、营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进
3、入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发
4、展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一
5、流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。“十四五”时期，我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程。中华人民共
6、和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要中作了专门部署。人口老龄化是人类社会发展的客观趋势，我国具备坚实的物质基础、充足的人力资本、历史悠久的孝道文化，完全有条件、有能力、有信心解决好这一重大课题。同时也要看到，我国老年人口规模大，老龄化速度快，老年人需求结构正在从生存型向发展型转变，老龄事业和养老服务还存在发展不平衡不充分等问题，主要体现在农村养老服务水平不高、居家社区养老和优质普惠服务供给不足、专业人才特别是护理人员短缺、科技创新和产品支撑有待加强、事业产业协同发展尚需提升等方面，建设与人口老龄化进程相适应的老龄事业和养老服务体系的重要性和紧迫性日益凸显，任务更加艰巨
7、繁重。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（待定），占地面积约69.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积86043.93，其中：主体工程53143.52，仓储工程18709.49，行政办公及生活服务设施8673.13，公共工程5517.79。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27227.62万元，其中：建设投资22949.71万元，占项目总投资的84.29%；建设期利息230.24万元，占项目总投资的0.8
8、5%；流动资金4047.67万元，占项目总投资的14.87%。2、建设投资构成本期项目建设投资22949.71万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用19194.16万元，工程建设其他费用3079.15万元，预备费676.40万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资27227.62万元，其中申请银行长期贷款9397.71万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：50000.00万元。2、综合总成本费用（TC）：42668.93万元。3、净利润（NP）：5341.25万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.75年。5、财务内部收益率：12.46
9、%。6、财务净现值：-612.16万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46000.00约69.00亩1.1总建筑面积86043.93容积率1.871.2基底面积28980.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩307.312总投资万元27227.622.1建设投资万元22949.712.1.1工程费用万元19194.162.1.2工程建设其他费用万元3079.152.1.3预备费万元676.402.2建设期利息万元230.242.3流动资
10、金万元4047.673资金筹措万元27227.623.1自筹资金万元17829.913.2银行贷款万元9397.714营业收入万元50000.00正常运营年份5总成本费用万元42668.936利润总额万元7121.667净利润万元5341.258所得税万元1780.419增值税万元1745.1110税金及附加万元209.4111纳税总额万元3734.9312工业增加值万元13473.2113盈亏平衡点万元23102.62产值14回收期年6.75含建设期12个月15财务内部收益率12.46%所得税后16财务净现值万元-612.16所得税后二、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有
11、限公司2、法定代表人：贺xx3、注册资本：1120万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-5-147、营业期限：2013-5-14至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12106.519685.219079.88负债总额7055.165644.135291.37股东权益合计5051.354041.083788.51公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32883.4926306.79
12、24662.62营业利润7012.925610.345259.69利润总额6307.505046.004730.63净利润4730.633689.893406.05归属于母公司所有者的净利润4730.633689.893406.05三、 订货点的确定以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点。所确定的订货点要满足提前期内预期的需求和安全库存的需求。提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积。需求在多数情况下服从正态分布，确定安全库存的前提是需求变化的标准差已知，不妨设为oa。为了使订货点满足安全库存的需求，需事先设定一个服务水平，然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z。表95是标准正态曲线
13、下从o到+z的累积概率，从中可以查到给定服务水平下的分位数。例如，如果设定了95%的服务水平，那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64。四、 随机库存问题描述1、需求率和订货提前期的随机性前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的。大多数情况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题。2、要解决的问题随机库存问题要确定的仍然是订货批量和订货点。但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不可避免地会发生缺货。因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应该多大，订货点应该多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小。3、假设条件随机库存问题的假设条件
14、如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量。（3）订货费用与订货批量无关。（4）持有费用是库存量的线性函数。（5）全部订货一次交付。（6）无数量折扣。4、库存量的变化对库存的需求率和提前期都是随机变量。5、总成本及订货批量由于缺货的存在，在总成本函数中必须考虑缺货费用。缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失。缺货费用也是一个随机变量。此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积。实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量。下面
15、主要介绍如何根据服务水平和安全库存确定订货点。五、 库存的作用一般来说，库存是维持正常生产、保持连续、应付意外需求所必需的。库存的作用至少表现在以下六个方面。（1）满足不确定的顾客需求。顾客对产品的需求在时间与空间上均有不确定性，库存可以满足随时发生的顾客需求。这种情况在超市最为常见，特别是对大路货，总会上架足够数量的货物，以满足随时到来的需求。（2）平滑对生产能力的要求。当需求与生产能力不平衡时，企业可以利用库存来调节需求的变化。特别是对于季节性需求，如中秋月饼、圣诞树、新年贺卡、开学时的学生用品等可以在淡季建立库存，以供旺季时销售。这样通过预设库存使生产能力保持均衡，能够更好地利用生产能力
16、。（3）缓解运营过程中不可预料的问题。供应商缺货、运输中断、机器故障、质量问题等都可能造成生产中断。为此，需设置一定的库存（安全库存）来缓解运营过程中这些不，可预料的问题。（4）降低单位订购费用或生产准备费用。订购一批物资的订购费用与订购物资的数量无关或关系不大。生产一批产品的生产准备费用与生产的数量无关或关系不大。因此，增大订购批量会降低订购费用。增加生产批量会降低单位产品的生产准备费用。同时，大批量生产还会减少单位产品的生产准备时间，从而使生产能力得到充分利用。这一点对于瓶颈环节尤为重要。（5）利用数量折扣。通常供应商为了刺激需求，对于达到一定采购量的采购方会提供一定的价格优惠。一次订货量
17、越大，折扣幅度越大。这种情况在大宗原料的供销中最为常见。作为采购方，当数量折扣带来的好处大于增加的保管费用时，就会利用这种数量折扣。（6）避免价格上涨。存储价格即将上涨的物资。因避免价格上涨而保有的库存称为投机性库存。这种情况常见于稀缺资源，如石油、铁矿石等。当然也有反例，如1996年春季，美国的石油公司预计伊拉克的石油会重新进入国际市场，从而抛售了大量石油储备。六、 库存问题的提出物料的存储现象由来已久，但是把存储问题作为一门学科来研究，还是进入20世纪以后的事情。早在1915年，哈里斯对银行货币的储备进行了详细的研究，建立了一个确定性的库存费用模型，并确定了最优解，即最佳批量。后来，威尔逊
18、在把这一结果纳入存储管理系统方面做了积极的工作。所以，人们常把经济订货批量的计算公式称为威尔逊哈里斯模型。经济订购批量研究了如何从经济的角度确定最佳订货数量，从根本上改变了人们对库存问题的传统认识，是对库存理论研究的一个重大突破，可以说是现代库存理论的奠基石。第二次世界大战之后，由于运筹学、数理统计等理论与方法的广泛应用，特别是20世纪50年代以来，人们开始应用系统工程理论来研究和解决库存问题，从而逐步形成了系统的库存理论，亦称“存储论”。随着计算机在管理中的普遍应用以及供应链管理理论的发展，库存理论不断完善与成熟起来。七、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有
19、限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安
20、排工期，做好市场开发和人员培训工作。八、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资22949.71万元，
21、包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19194.16万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10199.66万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8548.84万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为445.66万元。（四）工程建设其他费用本期
22、项目工程建设其他费用为3079.15万元。（五）预备费本期项目预备费为676.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10199.668548.84445.6619194.161.1建筑工程费10199.6610199.661.2设备购置费8548.848548.841.3安装工程费445.66445.662其他费用3079.153079.152.1土地出让金1975.431975.433预备费676.40676.403.1基本预备费295.77295.773.2涨价预备费380.63380.634投资合计22949.71（六）建设期利息按照建设
23、规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9397.71万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息230.24万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息230.24230.240.001.1.1期初借款余额9397.711.1.2当期借款9397.719397.710.001.1.3当期应计利息230.24230.240.001.1.4期末借款余额9397.719397.711.2其他融资费用1.3小计230.24230.240.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其
24、他融资费用2.3小计3合计230.24230.240.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4047.67万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产20956.1024448.7827941.4634926.831.1应收账款9430.241100
25、1.9512573.6615717.071.2存货7334.638557.079779.5112224.391.2.1原辅材料2200.392567.122933.863667.321.2.2燃料动力110.02128.36146.70183.371.2.3在产品3373.933936.254498.585623.221.2.4产成品1650.291925.342200.392750.491.3现金1676.491955.902235.322794.151.4预付账款2514.732933.853352.984191.222流动负债18527.5021615.4124703.3330879.1
26、62.1应付账款6669.907781.558893.2011116.502.2预收账款11857.6013833.8615810.1319762.663流动资金2428.602833.373238.144047.674流动资金增加2428.60404.77404.77809.535铺底流动资金6286.837334.638382.4410478.05（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27227.62万元，其中：建设投资22949.71万元，占项目总投资的84.29%；建设期利息230.24万元，占项目总投资的0.85%；流动资金40
27、47.67万元，占项目总投资的14.87%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27227.62100.00%1.1建设投资22949.7184.29%1.1.1工程费用19194.1670.50%1.1.1.1建筑工程费10199.6637.46%1.1.1.2设备购置费8548.8431.40%1.1.1.3安装工程费445.661.64%1.1.2工程建设其他费用3079.1511.31%1.1.2.1土地出让金1975.437.26%1.1.2.2其他前期费用1103.724.05%1.2.3预备费676.402.48%1.2.3.1基本预备费295.771.0
28、9%1.2.3.2涨价预备费380.631.40%1.2建设期利息230.240.85%1.3流动资金4047.6714.87%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资27227.62万元，其中申请银行长期贷款9397.71万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27227.62100.00%1.1建设投资22949.7184.29%1.2建设期利息230.240.85%1.3流动资金4047.6714.87%2资金筹措27227.62100.00%2.1项目资本金17829.9165.48%2.1.1用于建设投资13552.0049.77%2.1.2用于建设期利息230.240.85%2.1.3用于流动资金4047.6714.87%2.2债务资金9397.7134.52%2.2.1用于建设投资9397.7134.52%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金