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1、泓域咨询 /二次供水设备项目经济效益评估报告说明水务行业尤其是污水处理行业是资金密集型行业，具有行业培育周期较长，前期投资金额较大，对长期资金的需求程度较高，后期经营回款期限较长的行业特征。污水处理业务中，项目在投标和中标后都需要向业主单位缴纳一定比例的保证金，同时施工过程中业主单位支付的进度款往往要落后于公司成本投入，因此，项目投标、中标、施工至竣工往往需要占用公司较多运营资金。行业为多学科交叉行业，涉及机械工程、自动化、电气工程、环境工程等多学科多领域；同时随着物联网、大数据、云计算以及移动互联网等新技术不断融入水务行业，国家大力鼓励发展智慧城市、“互联网+”概念，在自动化、数字化、智慧化
2、的驱动下，所处行业正逐步往技术密集型的发展模式变革。根据谨慎财务估算，项目总投资53122.49万元，其中：建设投资40080.24万元，占项目总投资的75.45%；建设期利息572.67万元，占项目总投资的1.08%；流动资金12469.58万元，占项目总投资的23.47%。项目正常运营每年营业收入112300.00万元，综合总成本费用92484.53万元，净利润14465.09万元，财务内部收益率20.63%，财务净现值11751.63万元，全部投资回收期5.70年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成
3、熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。目录一、 背景和必要性5二、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6三、 项目名称及投资人6四、 项目建设背景7五、 结论分析7六、 建设规模及主要建设内容8七、 产业发展方向9八、 保障措施10九、 公司经营宗旨11十、 项目实施保障措施11十一、 节能综合评价12十二、 环境保护结论12十三、 项目建设期原辅材料供应情况13十四、 建设投资估算13建设投资估算
4、表14十五、 建设期利息15建设期利息估算表15十六、 流动资金16流动资金估算表17十七、 项目总投资18总投资及构成一览表18十八、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十九、 经济评价财务测算20二十、 项目盈利能力分析22二十一、 偿债能力分析23二十二、 项目风险分析项目风险分析25二十三、 项目总结25二十四、 附表26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资
5、金估算表34总投资及构成一览表35项目投资计划与资金筹措一览表36一、 背景和必要性水务行业尤其是污水处理行业是资金密集型行业，具有行业培育周期较长，前期投资金额较大，对长期资金的需求程度较高，后期经营回款期限较长的行业特征。污水处理业务中，项目在投标和中标后都需要向业主单位缴纳一定比例的保证金，同时施工过程中业主单位支付的进度款往往要落后于公司成本投入，因此，项目投标、中标、施工至竣工往往需要占用公司较多运营资金。行业为多学科交叉行业，涉及机械工程、自动化、电气工程、环境工程等多学科多领域；同时随着物联网、大数据、云计算以及移动互联网等新技术不断融入水务行业，国家大力鼓励发展智慧城市、“互联
6、网+”概念，在自动化、数字化、智慧化的驱动下，所处行业正逐步往技术密集型的发展模式变革。（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17764.3214211.4613323.24负债总额8344.946675.956258.70股东权益合计9419.
7、387535.507064.53公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入56102.9344882.3442077.20营业利润10284.818227.857713.61利润总额8929.897143.916697.42净利润6697.425223.994822.14归属于母公司所有者的净利润6697.425223.994822.14三、 项目名称及投资人（一）项目名称二次供水设备项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。四、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，
8、将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约98.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined二次供水设备的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资53122.49万元，其中：建设投资40080.24万元，占项目总投资的75.45%；建设期利息572.67万元，占项目
9、总投资的1.08%；流动资金12469.58万元，占项目总投资的23.47%。（五）资金筹措项目总投资53122.49万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）29748.33万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额23374.16万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：112300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：92484.53万元。3、项目达产年净利润（NP）：14465.09万元。4、财务内部收益率（FIRR）：20.63%。5、全部投资回收期（Pt）：5.70年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：46778.65万
10、元（产值）。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积65333.00（折合约98.00亩），预计场区规划总建筑面积124934.55。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx二次供水设备，预计年营业收入112300.00万元。七、 产业发展方向（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业
11、为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。八、 保障措施(一)加大人才培养鼓励企业和园区更加重视人才培养和引进工作，根据企业和园区发展需要，树立战略眼光，加快培引各类人才，特别是加快产业化经营管理人才培养。按照现代企业制度的要求，大力培养
12、职业经理人和中层经营管理人才，多种方式引进高层次技术人才，为龙头企业的发展提供更加强大的人才支撑。(二)开展宣传教育和检查加大培训力度，开展行业生产和应用的培训。通过形式多样的宣传活动，提高对行业政策的理解与参与，使行业的生产与应用成为全行业和社会各界的自觉行动。开展行业行动检查，对不执行行业生产和使用有关规定的，要加强舆论监督和通报批评。(三)加强市场监督管理健全监管组织和法规政策体系，明确监管范围，完善监管规则，创新监管方式，规范监管行为。(四)健全组织实施机制加强统筹规划和顶层设计，明确目标责任，加强组织协调和检查指导，保证各项政策措施落实到位。做好经济运行监测和市场预警，及时研究解决规
13、划实施过程中的全局性重大问题。建立监测评估体系，加强重点企业运行监测，完善运行监测网络平台和工业经济运行联席会议机制，强化行业信息统计和信息发布，健全规划实施动态评估体系。密切关注国家宏观调控政策和市场变化，及时调整优化规划实施方案和实施手段，促进规划目标顺利实现。加大规划落实情况的监督检查，加强考核评价，落实责任，确保实效。(五)优化产业发展环境引导企业积极履行社会责任，严格规范市场秩序。积极发展混合所有制经济，大力发展民营经济，进一步增强市场主体活力。(六)深化科技引领深化科技引领，在重大领域加大科技创新。建立、完善一批高水平研究中心。打造一批具有自主创新能力、基础研究和成果转化有机结合的
14、科研团队。推广普及一批技术，为适应最新法规标准等需求、解决产业发展重大问题提供强有力的科技支撑。九、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。十、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有
15、条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十二、 环境保护结论项目建设区域生态及自然环境良好，该项目建设及生产必须严格按照环保批复的控制性指标要求进行建设，不要在企业创造经济效益的同时对当地环境造成破坏。本项目如能在项目的建设和运营过程中落实以上针对主要污染物的防止措施，那么污染物的排放就能达到国家标准的要求，从而保证
16、不对环境产生影响，从环保角度确保项目可行。项目建设不会对当地环境造成影响。从环保角度上，本项目的选址与建设是可行的。二级环境保护标题建议为保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十三、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料
17、，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十四、 建设投资估算本期项目建设投资40080.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计33867.66万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15907.00万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算
18、。本期项目设备购置费为16887.53万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1073.13万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4908.44万元。（三）预备费本期项目预备费为1304.14万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15907.0016887.531073.1333867.661.1建筑工程费15907.0015907.001.2设备购置费16887.5316887.531.3安装工程费1073.131073.132其他费用4908.444908.442.1土地出让金2299.092299.093预备费1304.1
19、41304.143.1基本预备费638.76638.763.2涨价预备费665.38665.384投资合计40080.24十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款23374.16万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息572.67万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息572.67572.670.001.1.1期初借款余额23374.161.1.2当期借款23374.1623374.160.001.1.3当期应计利息572.67572.670.001.1.4期末借款余额23374.1623374.161.2其他融资费用
20、1.3小计572.67572.670.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计572.67572.670.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为12469.58万元。流动资金
21、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产52215.4260248.5668281.7080331.411.1应收账款23496.9327111.8530726.7636149.131.2存货18275.3921086.9923898.5928115.991.2.1原辅材料5482.626326.107169.588434.801.2.2燃料动力274.13316.31358.48421.741.2.3在产品8406.689700.0210993.3612933.361.2.4产成品4111.974744.585377.196326.101.3现金4177.234819
22、.885462.536426.511.4预付账款6265.857229.838193.809639.772流动负债44110.1950896.3757682.5667861.832.1应付账款15879.6718322.6920765.7224430.262.2预收账款28230.5232573.6836916.8343431.573流动资金8105.239352.1810599.1412469.584流动资金增加8105.231246.961246.961870.445铺底流动资金15664.6218074.5620484.5124099.42十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建
23、设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资53122.49万元，其中：建设投资40080.24万元，占项目总投资的75.45%；建设期利息572.67万元，占项目总投资的1.08%；流动资金12469.58万元，占项目总投资的23.47%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资53122.49100.00%1.1建设投资40080.2475.45%1.1.1工程费用33867.6663.75%1.1.1.1建筑工程费15907.0029.94%1.1.1.2设备购置费16887.5331.79%1.1.1.3安装工程费1073.132.02%1.1.2工程建设其他费
24、用4908.449.24%1.1.2.1土地出让金2299.094.33%1.1.2.2其他前期费用2609.354.91%1.2.3预备费1304.142.45%1.2.3.1基本预备费638.761.20%1.2.3.2涨价预备费665.381.25%1.2建设期利息572.671.08%1.3流动资金12469.5823.47%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资53122.49万元，其中申请银行长期贷款23374.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资53122.49100.00%1.1建设投资40080.2475.
25、45%1.2建设期利息572.671.08%1.3流动资金12469.5823.47%2资金筹措53122.49100.00%2.1项目资本金29748.3356.00%2.1.1用于建设投资16706.0831.45%2.1.2用于建设期利息572.671.08%2.1.3用于流动资金12469.5823.47%2.2债务资金23374.1644.00%2.2.1用于建设投资23374.1644.00%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入112300.00万元。根据中华人民共和国增值税
26、暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=4405.68万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用92484.53万元，其中：可变成本78337.37万元，固定成本14147.16
27、万元。正常经营年份项目经营成本89187.03万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加528.68万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=19286.79（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=19286.7925.00%=4821.70（万元）。（五）
28、利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额19286.79万元，缴纳企业所得税4821.70万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=19286.79-4821.70=14465.09（万元）。二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.63%。本期项目投资财务内部收益率20.63%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务
29、净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11751.63（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11751.63万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.70年。本期项目全
30、部投资回收期5.70年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为22.05。本期项目实施后各
31、年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为19.72。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十二、 项目风险分析项目风险分析二十三、 项目总结1、本期工程项目适应国
32、内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能
33、够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十四、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入72995.0084225.0095455.00112300.002增值税2635.853141.513647.184405.682.1销项税948
34、9.3510949.2512409.1514599.002.2进项税6853.507807.748761.9710193.323税金及附加316.31376.99437.66528.683.1城建税184.51219.91255.30308.403.2教育费附加79.0894.25109.42132.173.3地方教育附加52.7262.8372.9488.11综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费47711.7255051.9962392.2573402.652工资及福利费4934.724934.724934.724934.723修理费1354.
35、961354.961354.961354.964其他费用9494.709494.709494.709494.704.1其他制造费用570.59570.59570.59570.594.2其他管理费用892.36892.36892.36892.364.3其他营业费用8031.758031.758031.758031.755经营成本63496.1070836.3778176.6389187.036折旧费2106.192106.192106.192106.197摊销费45.9845.9845.9845.988利息支出1145.331145.331145.331145.339总成本费用66793.607
36、4133.8781474.1392484.539.1其中：固定成本14147.1614147.1614147.1614147.169.2可变成本52646.4459986.7167326.9778337.37固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值20393.1619424.4818455.8017487.1216518.441.2当期折旧费968.68968.68968.68968.68968.681.3净值19424.4818455.8017487.1216518.4415549.762机器设备152.1原值17960.6616823.151568
37、5.6414548.1313410.622.2当期折旧费1137.511137.511137.511137.511137.512.3净值16823.1515685.6414548.1313410.6212273.113合计3.1原值38353.8236247.6334141.4432035.2529929.063.2当期折旧费2106.192106.192106.192106.192106.193.3净值36247.6334141.4432035.2529929.0627822.87无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值2299.092299.
38、092299.092299.092299.091.2当期摊销费45.9845.9845.9845.9845.981.3净值2253.112207.132161.152115.172069.19利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入72995.0084225.0095455.00112300.002税金及附加316.31376.99437.66528.683总成本费用66793.6074133.8781474.1392484.534利润总额5885.099714.1413543.2119286.795应纳所得税额5885.099714.1413543.2119
39、286.796所得税1471.272428.533385.804821.707净利润4413.827285.6110157.4114465.098期初未分配利润0.003972.4410132.2418260.699可供分配的利润4413.8211258.0520289.6532725.7810法定盈余公积金441.381125.802028.973272.5811可供分配的利润3972.4410132.2418260.6929453.2012未分配利润3972.4410132.2418260.6929453.2013息税前利润8501.6913288.0018074.3425253.82项目
40、投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0072995.0084225.0095455.00112300.001.1营业收入0.0072995.0084225.0095455.00112300.002现金流出40080.2471917.6472460.3187966.4892833.102.1建设投资40080.240.002.2流动资金8105.231246.959352.193117.392.3经营成本63496.1070836.3778176.6389187.032.4税金及附加316.31376.99437.66528.683所得税前净现金流量-40
41、080.241077.3611764.697488.5219466.904累计所得税前净现金流量-40080.24-39002.88-27238.19-19749.67-282.775调整所得税2125.423322.004518.596313.456所得税后净现金流量-40080.24-393.919336.164102.7214645.207累计所得税后净现金流量-40080.24-40474.15-31137.99-27035.27-12390.07计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.04%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.63%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：29091.65万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：11751.63万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.01年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.70年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额23374.1623374.1623374.1623374.161.2当期还本付息