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1、泓域咨询/老年溃疡康复用品项目库存管理老年溃疡康复用品项目库存管理xx有限责任公司目录一、 单期库存管理问题描述2二、 单期最优订货量的确定3三、 库存及其分类4四、 库存的作用6五、 公司基本情况7六、 项目基本情况9七、 投资计划方案12建设投资估算表13建设期利息估算表14流动资金估算表16总投资及构成一览表17项目投资计划与资金筹措一览表18八、 项目规划进度19项目实施进度计划一览表19一、 单期库存管理问题描述有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品，如果未能及时售出，将会给卖方带来损失。腐烂的果蔬和过期的面
2、包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理。同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题。二、 单期最优订货量的确定显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是，需求总是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，对欠储成
3、本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用Ce来表示。所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解三、 库存及其分类1、库存的概念库存就是存货，即暂时处于闲置状态的用于将来需要的资源。闲置的资源可以是在仓库里、生产线上或车间里，也可以是在运输途中。库存的存在主要是由
4、于供需双方在时间、空间和数量上的不确定性或者矛盾所引起的。2、库存的分类可从不同角度对库存进行分类，以下从四个方面介绍库存的分类。（1）按在输入一转换一输出过程中所处的状态分类，可将库存划分为原材料库存、在制品库存、维修库存、成品库存。原材料库存包括原材料和外购零部件。在制品库存包括处在产品生产不同阶段的半成品。维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或部件。成品库存是准备销售给用户的产成品所形成的库存。（2）按库存的作用分类，可将库存划分为周转库存、安全库存和调节库存。周转库存是指为保证正常经营必须保有的库存。安全库存是为了应对需求的不确定性、生产周期或供应周期内可能发生的不测变化而设置的
5、一定数量的库存。调节库存是用于调节需求或供应的不均衡，生产速度与供应速度不均衡，各个生产阶段的产出不均衡而设置的，如为满足季节需求而设立的库存。（3）按物品需求的重复程度分类，可将库存划分为单周期库存和多周期库存。单周期库存用于满足单周期需求。单周期需求的特征是偶发性或物品的时效性很强，因而很少重复订货。有两种情况：一是偶尔发生的对某种物品的需求，如某些大型活动的纪念章或节日贺卡等；另一种是时效性很强物品的需求，如杂志、报纸等。对于单周期需求物品的库存控制称为单周期库存问题，如报童问题就是典型的单周期库存问题。多周期库存用于满足多周期需求。多周期需求反复发生。对多周期需求物品的库存控制称为多周
6、期库存问题。与单周期库存相比，多周期库存问题更为普遍。 （4）按对库存的需求特性分类，可将库存划分为独立需求库存与相关需求库存。独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与物资无关，表现出对这种库存需求的独立性。从库存管理的角度来说，独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而由市场所决定的需求。独立需求库存无论在数量上还是时间上都有很大的不确定性，但可以通过预测方法粗略地估算。相关需求库存是指与其他需求有内在相关性的库存，根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，是一种确定型需求。例如，顾客对某一商品（如汽车）的需求，对于生产该产品的企业来说，就是独立需求，因为这种需求与其他
7、种类物品的需求无关，而且是随机的，企业不能控制。对于汽车厂商，构成汽车的零部件及原材料（如轮胎、车门等）的需求，便是相关需求，一旦这种产品需求确定了，生产该产品所需的零部件及原材料的数量就确定了。本章主要介绍独立需求库存管理问题。四、 库存的作用一般来说，库存是维持正常生产、保持连续、应付意外需求所必需的。库存的作用至少表现在以下六个方面。（1）满足不确定的顾客需求。顾客对产品的需求在时间与空间上均有不确定性，库存可以满足随时发生的顾客需求。这种情况在超市最为常见，特别是对大路货，总会上架足够数量的货物，以满足随时到来的需求。（2）平滑对生产能力的要求。当需求与生产能力不平衡时，企业可以利用库
8、存来调节需求的变化。特别是对于季节性需求，如中秋月饼、圣诞树、新年贺卡、开学时的学生用品等可以在淡季建立库存，以供旺季时销售。这样通过预设库存使生产能力保持均衡，能够更好地利用生产能力。（3）缓解运营过程中不可预料的问题。供应商缺货、运输中断、机器故障、质量问题等都可能造成生产中断。为此，需设置一定的库存（安全库存）来缓解运营过程中这些不，可预料的问题。（4）降低单位订购费用或生产准备费用。订购一批物资的订购费用与订购物资的数量无关或关系不大。生产一批产品的生产准备费用与生产的数量无关或关系不大。因此，增大订购批量会降低订购费用。增加生产批量会降低单位产品的生产准备费用。同时，大批量生产还会减
9、少单位产品的生产准备时间，从而使生产能力得到充分利用。这一点对于瓶颈环节尤为重要。（5）利用数量折扣。通常供应商为了刺激需求，对于达到一定采购量的采购方会提供一定的价格优惠。一次订货量越大，折扣幅度越大。这种情况在大宗原料的供销中最为常见。作为采购方，当数量折扣带来的好处大于增加的保管费用时，就会利用这种数量折扣。（6）避免价格上涨。存储价格即将上涨的物资。因避免价格上涨而保有的库存称为投机性库存。这种情况常见于稀缺资源，如石油、铁矿石等。当然也有反例，如1996年春季，美国的石油公司预计伊拉克的石油会重新进入国际市场，从而抛售了大量石油储备。五、 公司基本情况（一）公司简介公司始终坚持“人本
10、、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。（二）核心人员介绍1、尹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责
11、任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。2、覃xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、蒋xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、顾xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责
12、任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。六、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约72.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投
13、资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33477.82万元，其中：建设投资26249.81万元，占项目总投资的78.41%；建设期利息332.21万元，占项目总投资的0.99%；流动资金6895.80万元，占项目总投资的20.60%。（六）资金筹措项目总投资33477.82万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）19918.08万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13559.74万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：60400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：51961.86万元。3、项目达产年净利润（
14、NP）：6145.44万元。4、财务内部收益率（FIRR）：11.83%。5、全部投资回收期（Pt）：6.91年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29194.17万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积73839.78容积率1.541.2基底面积27360.00建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩339.542总投资万元33477.822.1建设投资万元26249.812.1.1工程费用万元22156.602.1.2工程建设其他费用万元3525.502.1.3预备费万元567.7
15、12.2建设期利息万元332.212.3流动资金万元6895.803资金筹措万元33477.823.1自筹资金万元19918.083.2银行贷款万元13559.744营业收入万元60400.00正常运营年份5总成本费用万元51961.866利润总额万元8193.927净利润万元6145.448所得税万元2048.489增值税万元2035.2010税金及附加万元244.2211纳税总额万元4327.9012工业增加值万元15066.7413盈亏平衡点万元29194.17产值14回收期年6.91含建设期12个月15财务内部收益率11.83%所得税后16财务净现值万元1167.14所得税后七、 投资
16、计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资26249.81万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部
17、分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22156.60万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10011.69万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11352.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为792.47万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3525.50万元。（
18、五）预备费本期项目预备费为567.71万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10011.6911352.44792.4722156.601.1建筑工程费10011.6910011.691.2设备购置费11352.4411352.441.3安装工程费792.47792.472其他费用3525.503525.502.1土地出让金2134.982134.983预备费567.71567.713.1基本预备费226.44226.443.2涨价预备费341.27341.274投资合计26249.81（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申
19、请银行贷款13559.74万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息332.21万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息332.21332.210.001.1.1期初借款余额13559.741.1.2当期借款13559.7413559.740.001.1.3当期应计利息332.21332.210.001.1.4期末借款余额13559.7413559.741.2其他融资费用1.3小计332.21332.210.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计
20、332.21332.210.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6895.80万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产30834.0135577.7140321.4047436.941.1应收账款13875.3016009.9718144.63
21、21346.621.2存货10791.9012452.2014112.4916602.931.2.1原辅材料3237.573735.664233.754980.881.2.2燃料动力161.88186.78211.68249.041.2.3在产品4964.285728.016491.757637.351.2.4产成品2428.182801.743175.313735.661.3现金2466.722846.223225.723794.961.4预付账款3700.084269.324838.575692.432流动负债26351.7430405.8534459.9740541.142.1应付账款9
22、486.6310946.1112405.5914594.812.2预收账款16865.1119459.7522054.3825946.333流动资金4482.275171.855861.436895.804流动资金增加4482.27689.58689.581034.375铺底流动资金9250.2010673.3112096.4214231.08（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33477.82万元，其中：建设投资26249.81万元，占项目总投资的78.41%；建设期利息332.21万元，占项目总投资的0.99%；流动资金6895.8
23、0万元，占项目总投资的20.60%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33477.82100.00%1.1建设投资26249.8178.41%1.1.1工程费用22156.6066.18%1.1.1.1建筑工程费10011.6929.91%1.1.1.2设备购置费11352.4433.91%1.1.1.3安装工程费792.472.37%1.1.2工程建设其他费用3525.5010.53%1.1.2.1土地出让金2134.986.38%1.1.2.2其他前期费用1390.524.15%1.2.3预备费567.711.70%1.2.3.1基本预备费226.440.68%1
24、.2.3.2涨价预备费341.271.02%1.2建设期利息332.210.99%1.3流动资金6895.8020.60%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资33477.82万元，其中申请银行长期贷款13559.74万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33477.82100.00%1.1建设投资26249.8178.41%1.2建设期利息332.210.99%1.3流动资金6895.8020.60%2资金筹措33477.82100.00%2.1项目资本金19918.0859.50%2.1.1用于建设投资12690.0737.91
25、%2.1.2用于建设期利息332.210.99%2.1.3用于流动资金6895.8020.60%2.2债务资金13559.7440.50%2.2.1用于建设投资13559.7440.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目规划进度（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招
26、标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。