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1、泓域/钒电池材料项目管理总结钒电池材料项目管理总结目录一、 公司简介3二、 估算活动资源和估算活动历时4三、 排列活动顺序5四、 有效沟通的方法8五、 沟通的障碍10六、 项目简介12七、 项目投资分析16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表21总投资及构成一览表22项目投资计划与资金筹措一览表23八、 经济效益分析24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：方xx3、注册资本：610万元4、统一社会信用代码：x
2、xxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-5-147、营业期限：2011-5-14至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和
3、社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。二、 估算活动资源和估算活动历时估算活动资源和历时估算是两个相互关联的活动。对活动的资源估算是指对每一个识别出来的活动估计其
4、所需要的资源数量（包括人员、设备、材料和资金等）。估算活动历时则是估计该活动完成实际工作所需要消耗的时间。显然，历时估计结果和分配到该活动上的资源数目是有关联的。如果分配更多的资源，活动所需要的时间就会缩短。例如，一项活动本来需要2个人10天完成，如果分配4个人，该活动就可能缩短所需时间。显然，对不同种类的活动，资源分配数量不同，其结果也不一样。某些类型的活动，大多是那些不需要资源之间协作的活动种类，资源数目和活动历时成反比，加倍资源可以减半时间。很多需要资源之间协作的活动类型，资源数目增加可以引起历时减少，但并不成反比。事实上，在需要协作支持的活动中，增加资源会导致协作上的开销增加，个体工作
5、效率降低。如果活动的总价值不变，那么增加资源会导致总体实施成本的上升。活动资源估算和历时估算都是针对活动进行估计的。估计所采用的方法多种多样，有结构化的方法，也有非结构化的方法，但总体上来说都是基于过去的经验对未来进行预测。从效率上讲，如果不存在一个有效的结构化方法提供更为准确的估计数据，大多数组织会采用专家评估法。三、 排列活动顺序（一）活动之间的关系活动之间并不是孤立存在的，而是有着某种依赖关系。在时间管理中，依赖关系一般都是指时间顺序上的关系。依赖关系有两种情形：强制性依赖关系和自由依赖关系。强制性依赖关系是指两个活动之间所固有的依赖关系，它们之间通常存在某种实际的约束条件。例如，在产品
6、开发项目中，只有设计活动完成后才能开始产品的实现活动。所以，强制性依赖关系也被称作硬逻辑关系。自由依赖关系是指活动之间的关系可以自由处理，并不存在某种约束。但是可能由于下列原因人为地设定了某种依赖关系：由于资源的限制，无法并行操作而只能串行操作，随意指定一种执行顺序。某些情况下，存在一个“最佳实践”的活动顺序。自由依赖关系并不是一种内在的、固有的关系，所以在某些情况下会被调整。确定活动之间的关系最终是描述活动的先后关系，描述活动在时间上的逻辑顺序。先后关系决定活动在项目进度中的位置，一般来说有两种类型的活动：前导活动和后续活动。前导活动是在另一个活动之前必须出现的活动。例如，如果去电影院看电影
7、，那么买电影票就是看电影的前导活动。后续活动是在前导活动之后必须出现的活动。例如，在看电影的过程中，检票活动就是买票活动的后续活动。结束后才开始，这一类是最普遍的活动类型。项目中的大多数活动之间都具有这种关系。但是要特别注意这种关系所属的依赖条件，有的是强制性依赖，有的却是自由性依赖。如果是前者，往往意味着某种产品的生产过程具有工艺上的要求，违背了这个条件会对质量产生影响。另外，并没有要求后续活动一定在前导活动完成后马上开始，可以有一定的滞后时间，但是绝不能在前导活动完成之前开始。开始后才开始，指一个活动开始后，另一个活动才能开始。这经常表示某种并行但具有一定依赖关系的活动。例如产品的测试活动
8、依赖于构造活动的结果，但又独立于构造活动。这里并没有要求后续活动一定在前导活动开始后马上开始，但是不能在前导活动开始前开始。结束后才结束，指一个活动必须在另一个活动结束之后才能结束。这经常表示某种并行，但其产出物具有一定依赖关系的活动。这里没有要求后续活动一定在前导活动完成后马上完成，但至少不能比前导活动更早完成。开始后才结束，这是一种最特殊的活动逻辑关系，即一个活动的结束依赖于另一个活动的开始。例如，找到新的工作后，才放弃原来的工作。同样，一个活动开始后不意味着另外一个活动马上结束，但至少说明它不能在另一个活动开始前结束。另外，还可以在先后关系中加入超前和滞后来进行更精确的描述。所谓超前，是
9、指逻辑关系中允许提前后续活动的限定词。例如，在一个有10天超前时间的完成一开始关系中，后续活动在前导活动完成前10天就能开始。所谓滞后，是指逻辑关系中指示推迟后续任务的限定词。例如在一个有10天延迟时间的完成一开始关系中，后续活动只能在前导活动完成后10天才能开始。可以认为，超前是重叠的时间，滞后是拖后或等待的时间。（二）项目网络图对活动进行排序后，就可以生成项目网络图。项目网络图以图形的方式表示出项目活动之间的逻辑关系，其作用有：展示项目活动并表明活动之间的逻辑关系。表明项目任务将以何种顺序继续。在进行历时估计时，表明项目将需要多长时间。改变某种活动历时，表明项目历时将如何变化。显然，后面两
10、个作用结合了活动历时估算活动的结果。项目网络图的绘制方法有两种：箭线图法，又被称为双代号网络图；前导图法，又被称为单代号网络图。两者之间的差别在于活动是表示在“节点”上还是表示在“连接线”上。四、 有效沟通的方法沟通是否成功，取决于发信者想要表达的意思与收信者通过理解而获得的意思是否一致。事实上，沟通属于高度个人化的“软性技能”，需要实践者自身不断总结和提高。1、以听者的思路说话信息发送者最重要的目的不是把信息发送出来，而是要让信息接收者得到正确的信息，所以确保信息被准确传递的关键在于发送者。由于人与人之间的教育背景、经历、所处的环境都不尽相同，所以沟通双方可能会在信息的理解上产生很大的差异。
11、同样一句话，会被理解成不同的意思。在这种情况下，信息发送者是信息的来源，他必须想办法确保信息被正确地理解。一个好的实践就是发送者以接收者容易理解的语言来讲话。从沟通模型中看，就是发送者选择和接收者同样的编解码方式来进行沟通。道理看似简单，但是在实践中却对发送者有着较高的要求。它要求发送者从接收者的角度来组织语言。2、建立共同语言信息沟通的载体是文字和符号，但要求沟通方使用同一个符号集合，即共同语言。在某一专业技术领域中，形成的专业术语就是该领域专业人员的共同语言，它使沟通变得准确、快捷和有效。学习项目管理知识的一个显著好处就是，约束和规范项目干系人在进行项目沟通中使用共同语言。3、描述整体背景
12、沟通时注重交代整体背景，有助于沟通的达成，会给信息接收者一个由远及近、由森林及树木的自然过渡，增进对发送者信息含义的理解。4、重视双向沟通在沟通过程中重视反馈过程，使发送者能及时了解接收者对信息的理解是否正确，有助于发送者调整沟通的思路，提高沟通的效果。5、多种信息表达方式并用使用最多的信息表达方式是语言和文字，但并不是每一种信息都能由语言和文字最佳表达。一项研究表明：人类大概只有40%的信息可以由文字准确地表达，其余的信息内容则需要借助图表、声音和图像等其他形式。所以我们在选择信息表达方式时，应根据信息所要传递的内容选择最佳的表达方式。如前所述，沟通能力属于一种“软技能”，这种技能的提高需要
13、长期实践和培养，在某种意义上还与天生的“人格”因素有关。好的沟通能力是一个管理者必备的技能，因为他大部分的管理活动必须借助于“沟通”来完成。五、 沟通的障碍虽然几乎没有人认为沟通是个轻松而简单的事情，但是不同经历的人对沟通的理解却并不一致。例如：很多有理工科背景的人经常假设沟通就是一个信息传递的过程，他们习惯了在一个确定的符号系统下，用简单而准确的语言传递他们的想法；而有文科背景的人则更加擅长利用文字背后所体现的“意境”来传递言语之外的信息。前者追求准确而有效率，后者常常给人遐想的空间。显然两者目的不同，追求的效果也不一样。但是沟通是一个涉及两方的协作，发送者和接收者必须“匹配”才能够达到目标
14、。我们所说的障碍就来自这种“不匹配”。语义：这主要是指沟通双方是否采用了同样的符号系统。符号系统的定义相对广泛。最基本的层面是人们所用的语言，例如不同国家和民族都有属于自己本国或本民族的语言文字，大家交流时就必须进行翻译。更高的层面则是指有关专业领域的术语。一个特定的应用领域往往存在着一定范围内的语言习惯，这经常被称作“行话”。显然，如果不是熟悉该领域的人就会听不懂“行话”。“行话”在特定的领域内能起到提高沟通效率的作用。学习项目管理知识，一个最基本的好处就是能够懂得“项目管理行话”，在交流项目管理信息的时候可以用最简明的语言来准确地传递信息。选择性知觉：这是指人们对信息中最重要的那部分的关注
15、。每个人都倾向选择那些对其自身重要的信息，而对其不重要的信息就会忽视。每个人的选择性知觉并不相同，一个人觉得重要的信息却不被另一个人关注，这就产生了沟通的障碍。人在一生中不断获取经验，增加知识，事实上就是在增强知觉的选择性，不断提高从纷繁复杂的背景中识别出有用信息的准确性。选择性知觉的形成和人的经历、思维模式、文化背景都有极大的关系。它可能恰恰是某些人区别于他人的重要特征。但在沟通过程中，选择性知觉却常常给我们造成麻烦，因为它根据过去经验所形成的“滤网”筛选信息，易造成“先入为主”的主观判断。噪声：是指在沟通过程中所受到的“干扰”，导致信息在传输过程中出现丢失或者偏差。噪声大多来源于环境对通道
16、的影响。例如工作或者交流过程中被意外地打断，注意力由于某种原因被临时转移等，都会导致信息在传输过程中出现错误。信息漏斗：由于存在上面所提到的各种沟通障碍，这些障碍会产生所谓的“信息漏斗”现象。从沟通实际是相当困难的。人与人之间由于各种各样的原因导致信息被误解、被丢失的情况会经常发生。六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约31.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积20667.00（折合约31.00亩
17、），预计场区规划总建筑面积34021.62。其中：主体工程23061.05，仓储工程5407.15，行政办公及生活服务设施3691.07，公共工程1862.35。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范
18、产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。电池寿命长：钒电池循环次数可大于13000次，使用寿命可达20年以上。同时系统深充深放不会对电池性能造成影响，系统放电深度（DOD）90%。在快速、大电流密度下充放电，不会对电池造成损伤。安全性高：钒电池为水系体系，几乎不需要热管理，无爆炸起火等危险，备有防漏装置，避免发生电解液泄漏。环境友好：钒电池正负电解液相互不直接接触，能无限次循环使用，且可回收利用，不会对环境造成污染；电堆材料中电极采用炭/石墨毡，双极板大多采
19、用石墨或碳材料，报废后不会对环境造成污染；其他材料多为高分子材料，可回收利用。全生命周期成本低：钒电池前期投入较大，材料成本占很大比重，因而单位投资成本高于锂电池，但其具有耐久性优势。以大连液流电池储能调峰电站国家示范项目为例，单位投资成本达4750元/kWh，电池使役时间可达20年，循环次数16000次以上，全生命周期成本0.30元/kWh，具备成本优势。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11725.67万元，其中：建设投资8742.91万元，占项目总投资的74.56%；建设期利息107.07万元，占项目总投
20、资的0.91%；流动资金2875.69万元，占项目总投资的24.52%。2、建设投资构成本期项目建设投资8742.91万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用7697.78万元，工程建设其他费用791.96万元，预备费253.17万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入24800.00万元，综合总成本费用18853.83万元，纳税总额2708.89万元，净利润4358.70万元，财务内部收益率29.38%，财务净现值7670.63万元，全部投资回收期4.91年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占
21、地面积20667.00约31.00亩1.1总建筑面积34021.62容积率1.651.2基底面积13226.88建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩272.542总投资万元11725.672.1建设投资万元8742.912.1.1工程费用万元7697.782.1.2工程建设其他费用万元791.962.1.3预备费万元253.172.2建设期利息万元107.072.3流动资金万元2875.693资金筹措万元11725.673.1自筹资金万元7355.643.2银行贷款万元4370.034营业收入万元24800.00正常运营年份5总成本费用万元18853.836利润总额万元5811.607净
22、利润万元4358.708所得税万元1452.909增值税万元1121.4210税金及附加万元134.5711纳税总额万元2708.8912工业增加值万元8906.6613盈亏平衡点万元7912.93产值14回收期年4.91含建设期12个月15财务内部收益率29.38%所得税后16财务净现值万元7670.63所得税后七、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、
23、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资8742.91万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7697.78万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4131.83万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据
24、国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3361.34万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为204.61万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为791.96万元。（五）预备费本期项目预备费为253.17万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4131.833361.34204.617697.781.1建筑工程费4131.834131.831.2设备购置费3361.343361.341.3安装工程费20
25、4.61204.612其他费用791.96791.962.1土地出让金401.28401.283预备费253.17253.173.1基本预备费136.47136.473.2涨价预备费116.70116.704投资合计8742.91（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款4370.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息107.07万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息107.07107.070.001.1.1期初借款余额4370.031.1.2当期借款4370.034370.030.001.1.3当期应计利息107
26、.07107.070.001.1.4期末借款余额4370.034370.031.2其他融资费用1.3小计107.07107.070.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计107.07107.070.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转
27、天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2875.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产9701.7012127.1312935.6016169.501.1应收账款4365.775457.215821.027276.281.2存货3395.594244.494527.465659.321.2.1原辅材料1018.681273.351358.241697.801.2.2燃料动力50.9363.6767.9184.891.2.3在产品1561.971952.472082.632603.291.2.4产成品764.01955.0110
28、18.681273.351.3现金776.14970.171034.851293.561.4预付账款1164.201455.251552.271940.342流动负债7976.299970.3610635.0513293.812.1应付账款2871.463589.333828.624785.772.2预收账款5104.826381.036806.438508.043流动资金1725.412156.772300.552875.694流动资金增加1725.41431.35143.78575.145铺底流动资金2910.513638.143880.684850.85（八）项目总投资本期项目总投资包括
29、建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11725.67万元，其中：建设投资8742.91万元，占项目总投资的74.56%；建设期利息107.07万元，占项目总投资的0.91%；流动资金2875.69万元，占项目总投资的24.52%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11725.67100.00%1.1建设投资8742.9174.56%1.1.1工程费用7697.7865.65%1.1.1.1建筑工程费4131.8335.24%1.1.1.2设备购置费3361.3428.67%1.1.1.3安装工程费204.611.74%1.1.2工程建设其他费用
30、791.966.75%1.1.2.1土地出让金401.283.42%1.1.2.2其他前期费用390.683.33%1.2.3预备费253.172.16%1.2.3.1基本预备费136.471.16%1.2.3.2涨价预备费116.701.00%1.2建设期利息107.070.91%1.3流动资金2875.6924.52%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资11725.67万元，其中申请银行长期贷款4370.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11725.67100.00%1.1建设投资8742.9174.56%1.2建设期
31、利息107.070.91%1.3流动资金2875.6924.52%2资金筹措11725.67100.00%2.1项目资本金7355.6462.73%2.1.1用于建设投资4372.8837.29%2.1.2用于建设期利息107.070.91%2.1.3用于流动资金2875.6924.52%2.2债务资金4370.0337.27%2.2.1用于建设投资4370.0337.27%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当
32、年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入24800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入14880.0018600.0019840.0024800.002增值税622.30809.47871.861121.422.1销项税1
33、934.402418.002579.203224.002.2进项税1312.101608.531707.342102.583税金及附加74.6897.13104.63134.573.1城建税43.5656.6661.0378.503.2教育费附加18.6724.2826.1633.643.3地方教育附加12.4516.1917.4422.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1121.42万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包
34、括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18853.83万元，其中：可变成本16067.58万元，固定成本2786.25万元。达产年项目经营成本18173.90万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费9120.9111401.1312161.2115201.
35、512工资及福利费866.07866.07866.07866.073修理费293.07293.07293.07293.074其他费用1813.251813.251813.251813.254.1其他制造费用157.72157.72157.72157.724.2其他管理费用124.34124.34124.34124.344.3其他营业费用1531.191531.191531.191531.195经营成本12093.3014373.5215133.6018173.906折旧费457.77457.77457.77457.777摊销费8.038.038.038.038利息支出214.13214.132
36、14.13214.139总成本费用12773.2315053.4515813.5318853.839.1其中：固定成本2786.252786.252786.252786.259.2可变成本9986.9812267.2013027.2816067.58（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加134.57万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5811.60（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本
37、期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5811.6025.00%=1452.90（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5811.60万元，缴纳企业所得税1452.90万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5811.60-1452.90=4358.70（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入14880.0018600.0019840.0024800.002税金及附加74.6897.13104.63134.573总成本费用12773.2315053.4515813.5318
38、853.834利润总额2032.093449.423921.845811.605应纳所得税额2032.093449.423921.845811.606所得税508.02862.36980.461452.907净利润1524.072587.062941.384358.708期初未分配利润0.001371.663562.855853.819可供分配的利润1524.073958.726504.2310212.5110法定盈余公积金152.41395.87650.421021.2511可供分配的利润1371.663562.855853.819191.2612未分配利润1371.663562.85585
39、3.819191.2613息税前利润2754.244525.915116.437478.63（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.38%。本期项目投资财务内部收益率29.38%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7670.63（万元）
40、。以上计算结果表明，财务净现值7670.63万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.91年。本期项目全部投资回收期4.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1
41、年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0014880.0018600.0019840.0024800.001.1营业收入0.0014880.0018600.0019840.0024800.002现金流出8742.9113893.3914902.0117107.4219314.972.1建设投资8742.910.002.2流动资金1725.41431.361869.191006.502.3经营成本12093.3014373.5215133.6018173.902.4税金及附加74.6897.13104.63134.573所得税前净现金流量-8742.91986.613697.992732.58
42、5485.034累计所得税前净现金流量-8742.91-7756.30-4058.31-1325.734159.305调整所得税688.561131.481279.111869.666所得税后净现金流量-8742.91478.592835.631752.124032.137累计所得税后净现金流量-8742.91-8264.32-5428.69-3676.57355.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.88%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.38%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：13255.08万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：7670.63万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.24年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.91年。（七）债务资金偿还