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1、物业管理费用测算物业管理费用测算物业管理费测算物业管理费测算 及物业增收途径及物业增收途径！本次培训内容本次培训内容物业管理费用的测算与物业资金管理物业管理费用的测算与物业资金管理物业管理费用的测算与物业资金管理物业管理费用的测算与物业资金管理物业管理企业增收途径与办法物业管理企业增收途径与办法物业管理企业增收途径与办法物业管理企业增收途径与办法！一、物业管理费的收费依据一、物业管理费的收费依据1.合同的约定合同的约定物业公司提供的管理服务需要付出成本和劳务物业公司提供的管理服务需要付出成本和劳务作为经营公司应赚取的合理的利润（作为经营公司应赚取的合理的利润（8%8%）2.法律的规定法律的规定
2、中华人民共和国价格法中华人民共和国价格法中华人民共和国价格法中华人民共和国价格法建设部关于建设部关于建设部关于建设部关于物业服务收费管理办法物业服务收费管理办法物业服务收费管理办法物业服务收费管理办法！二、物业管理服务费的价格形式二、物业管理服务费的价格形式政府指导价政府指导价在合同中约定在合同中约定普通住宅普通住宅基础价基础价上下浮动上下浮动20%市场调节价市场调节价在合同中约定在合同中约定高档物业高档物业与业主协商确定与业主协商确定适合适合市场发育成熟市场发育成熟适合适合适合适合！三、物业服务的定价形式三、物业服务的定价形式 项目项目方式方式支付方式支付方式包括内容包括内容盈亏负担盈亏负担
3、适合业态适合业态包干制包干制业主支付固定业主支付固定物业费物业费1 1、物业服务成本、物业服务成本2 2、法定税费、法定税费3 3、物业企业的利润、物业企业的利润物业企业自负物业企业自负盈亏盈亏普通住宅小区普通住宅小区酬金制酬金制业主支付动态业主支付动态物业服务资金物业服务资金1 1、物业服务支出、物业服务支出2 2、物业企业的酬金、物业企业的酬金（按约定比例提取）（按约定比例提取）结余或者不足结余或者不足均由业主享有均由业主享有或者承担或者承担高档物业，如高档物业，如涉外公寓或别涉外公寓或别墅等墅等！四、物业服务费的构成四、物业服务费的构成！五、物业服务费的测算原则五、物业服务费的测算原则
4、1.1.1.1.严格进行成本控制的原则严格进行成本控制的原则严格进行成本控制的原则严格进行成本控制的原则 物业管理企业应通过精确预算、专款专用、杜绝浪费，力争使业主所花费的每一分钱都能物有所值。2.2.2.2.业主、使用人认可的原则业主、使用人认可的原则 进进行行成成本本控控制制不不能能以以降降低低服服务务质质量量和和业业主主、使使用用人人的的满满意意度度作作为为代代价价，要要能能取取得得绝绝大大多多数数业业主主和和使使用用人的认可。人的认可。！五、物业服务费的测算原则五、物业服务费的测算原则3.3.3.3.区别对待的原则区别对待的原则区别对待的原则区别对待的原则 区区别别不不同同物物业业的的
5、性性质质、配配套套和和业业主主使使用用人人的的需需求求，不不能一概而论、简单套比。能一概而论、简单套比。4.4.4.4.合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则合理、公开以及费用与服务水平相适应的原则 遵遵从从市市场场经经济济条条件件下下一一般般商商品品的的定定价价原原则则，防防止止单单方方提价压价、价格欺诈和进行不正当的价格竞争提价压价、价格欺诈和进行不正当的价格竞争。！六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）V=VV=Vi i i i （i=1i=1i=1i=1，2 2 2 2，3 3 3 3，1
6、2121212）注：注：V V：公共性服务收费标准（元月：公共性服务收费标准（元月 m2 ）V Vi i：各分项费用收费标准（元月：各分项费用收费标准（元月 m2 ）；）；i i：分项项数：分项项数;:表示对各分项费用算数求和表示对各分项费用算数求和！1.1.1.1.管管管管理理理理、服服服服务务务务人人人人员员员员的的的的工工工工资资资资、社社社社会会会会保保保保险险险险和和和和按按按按规规规规定定定定提提提提取取取取的的的的福福福福利利利利费费费费V V V V1 1 1 1 V V V V1 1 1 1=F=F=F=Fi i i iS S S S（i=1i=1i=1i=1，2 2 2 2
7、，3 3 3 3，4 4 4 4）（元月（元月（元月（元月 m m2 2 ）注：Fl：基本工资（元月）F2：按规定提取的福利费（元/月）F3：加班费（元月）F4：服装费（元/月）S：表示可分摊费用的建筑面积之和（m2）六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！2.2.2.2.物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用V V V V2 2 2 2 V V V V2 2 2 2=Fi=Fi=Fi=FiS S S S（i=1i=1i=1i=1，2
8、 2 2 2，3 3 3 3，4 4 4 4，5 5 5 5）（元月）（元月）（元月）（元月 m m2 2 ）n n成本法：成本法：成本法：成本法：注：注：F Fl l：公共照明系统运行费：公共照明系统运行费 F F2 2：电梯运行费：电梯运行费 F F3 3：给排水系统运行费：给排水系统运行费 F F4 4：通风系统运行费：通风系统运行费 F F5 5：智能化系统运行费：智能化系统运行费 F F7 7：土建维修费土建维修费 F F6 6：配供电系统设备维修费：配供电系统设备维修费 六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）F
9、 F F F1 1 1 1-公共照明系统运行费：公共照明系统运行费：公共照明系统运行费：公共照明系统运行费：电费：（电费：（电费：（电费：（W W W W1 1 1 1T T T T1 1 1 1+W+W+W+W2 2 2 2T T T T2 2 2 2+W+W+W+Wn n n nT T T Tn n n n）30303030P P P P电电电电 Wn：照明电器总功率（千瓦）,含公共照明、事故照明、疏散楼 梯照明、草坪灯、路灯、景观灯、车场车场车场车场/库库库库等；Tn：每日开启时间（小时）；30：每月测算的天数；P电：电费单价（元度）；维维维维修修修修费费费费：这这这这是是是是一一一一个
10、个个个估估估估算算算算的的的的经经经经验验验验值值值值，一一一一般般般般按按按按照照照照当当当当地地地地零零零零配配配配件件件件进货的价格来测算。进货的价格来测算。进货的价格来测算。进货的价格来测算。！F F F F2 2 2 2-电梯运行费：电梯运行费：电梯运行费：电梯运行费：电费电费电费电费=N N N NW W W W24242424a a a a30303030 P P P P电电电电（元月），元月），元月），元月），N:电梯台数；W:电梯功率；a:为电梯运行系数，维保费（元维保费（元维保费（元维保费（元/月）月）月）月）零配件费（元零配件费（元零配件费（元零配件费（元/月）月）月）月
11、）年检费（元年）。年检费（元年）。年检费（元年）。年检费（元年）。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！F F F F3 3 3 3给排水系统运行费：给排水系统运行费：给排水系统运行费：给排水系统运行费：生活给水泵生活给水泵生活给水泵生活给水泵 电费=W24a30 P电（元月）维保费（元年）：设备年维修及备件费，水箱清洁费。消防泵消防泵消防泵消防泵 电费（略），维保费：消防联动年检费、干粉灭火器更换、消防泵年维修及备件费潜污泵潜污泵潜污泵潜污泵（包括集水井排水泵、污水处理排水泵）电费=W24a30 P电（元月）维保费（元月）：年维修及备件费六、物业服务费的测算六、物业服务费的
12、测算（居住性物业）！F F F F4 4 4 4通风系统运行费通风系统运行费通风系统运行费通风系统运行费 电费同上 维修费：年维修及备件费F F F F5 5 5 5智能化系统运行费智能化系统运行费智能化系统运行费智能化系统运行费 电费=W2430 P电（元月）维保费：估算值六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）F F F F6 6 6 6配供电系统设备维修费配供电系统设备维修费配供电系统设备维修费配供电系统设备维修费包括：变配电测试、避雷测试、配电箱日常维保费（元/年）。F F F F7 7 7 7土建维修费（元月）土建
13、维修费（元月）土建维修费（元月）土建维修费（元月）！六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）n n简单测算法：简单测算法：简单测算法：简单测算法：V V V V2 2 2 2=-40%总建筑面积建筑成本建筑成本建筑成本建筑成本mm2 215%15%2525年年年年1212月月月月/年年年年！3.3.3.3.物业管理区域清洁卫生费用物业管理区域清洁卫生费用物业管理区域清洁卫生费用物业管理区域清洁卫生费用V V V V3 3 3 3 V V V V3 3 3 3=F=F=F=Fi i i iS/12S/12S/12S/12（i=li=li=li=l，2 2 2 2，3 3 3 3，4
14、 4 4 4，5 5 5 5，6 6 6 6 ）（元元元元月月月月 m m2 2 ）注：Fl：清洁工具购置费，如：垃圾桶、拖把等（元年）F2：服装费，劳保用品费（元/年）F3：卫生防疫消杀费（元/年）F4：化粪池清理费（元年）F5：垃圾清运费（元年）F6：清洁环卫所需其它费用（元/年）F7：清洁用水费（元/年）六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！4.4.4.4.物业管理区域绿化养护费用物业管理区域绿化养护费用物业管理区域绿化养护费用物业管理区域绿化养护费用V V V V4 4 4 4 V V V V4 4 4 4=F=F=F=Fi i i iS/12S/12S/12S/12
15、（i=li=li=li=l，2 2 2 2，3 3 3 3，4 4 4 4，5 5 5 5）（元月（元月（元月（元月 m m2 2 ）注：F1：绿化工具费（元年）F2：劳保用品费（元年）F3：化肥、农药、除草剂等材料费（元年）F4：绿化用水费（元年）F5：杂草清运费（元/年）F6：园林景观再造费（元年）F7：补苗及环境内摆设花卉等费用（元/年）六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！5.5.5.5.物业管理公共区域秩序维护费用物业管理公共区域秩序维护费用物业管理公共区域秩序维护费用物业管理公共区域秩序维护费用V V V V5 5 5 5 V V V V5 5 5 5=F=F=F
16、=Fi i i i/S/12/S/12/S/12/S/12（i=li=li=li=l，2 2 2 2，3 3 3 3，4 4 4 4，5 5 5 5）（）（）（）（元月元月元月元月 m m2 2 ）注：F1：日常公共秩序维护器材装备费（元/年），F2：公共秩序维护设备维修费（元年）F3：公共秩序维护人员人身保险费（元/年）F4：公共秩序维护联建费（元/年）F5：110报警联网、对讲机占频费等 F6：公共秩序维护用房及公共秩序维护人员住房租金（元年）。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！6.6.6.6.办公费用办公费用办公费用办公费用V V V V6 6 6 6 V V V
17、V6 6 6 6=F=F=F=Fi i i iS S S S（i=1i=1i=1i=1，2 2 2 2，3 3 3 3，4 4 4 4）（元月元月元月元月 m m2 2 ）其中：F1：交通、通讯费用（元月）F2：文具、办公用品等低值易耗品费（元月）F3：车辆使用费、差旅费（元/月）F4：节日装饰费（元/月）F5：公共关系费及社区文化费（元月）F6：办公水电暖费（元月）F7：书报费（元月）六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！7.7.7.7.物业管理企业固定资产折旧费物业管理企业固定资产折旧费物业管理企业固定资产折旧费物业管理企业固定资产折旧费V V V V7 7 7 7 V
18、V V V7 7 7 7=F=F=F=Fi i i iS/S/S/S/折折折折旧旧旧旧年年年年限限限限*12*12*12*12（i=1i=1i=1i=1，2 2 2 2，3 3 3 3，4 4 4 4）（元元元元月月月月 m m2 2 ）注：F1交通工具（汽车、摩托车、自行车等）F2通讯设备（电话、手机、对讲机、传真机等）F3办公设备（桌椅、沙发、电脑、复印机、空调、数码相机、投影仪等）F4工程维修设备（管道疏通机、电焊机、升降机等）这里的固定资产应主要是直接用于该项目服务的固定资产六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！8.8.8.8.物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险
19、费用物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用V V V V8 8 8 8 V V V V8 8 8 8=（投保金额 保险费率）保险受惠物业的总面积 建议：投保财产一切险及公众责任险9.9.9.9.经业主同意的其它费用经业主同意的其它费用经业主同意的其它费用经业主同意的其它费用V V V V9 9 9 9 该项是指业主大会同意的全体业主均能受惠的必要的服务费用。10.10.10.10.不可预见费用不可预见费用不可预见费用不可预见费用V V V V10101010 不可预见费用（一般按上述费用总和的5计）。
20、不可预见费应单 独设账，严格控制其支出。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！11.11.11.11.利润或管理酬金利润或管理酬金利润或管理酬金利润或管理酬金V V V V11111111 物业管理协议不同，管理酬金的确定方式不同：（1 1）按照租金收入确定）按照租金收入确定 管理酬金管理酬金=业主租金收入业主租金收入 酬金比率酬金比率（2 2）按按物物业业价价值值的的约约定定使使用用年年限限计计算算，当当物物业业是是业业主主自自己己使使用用的的情情况下可以采用该方法况下可以采用该方法 管理酬金管理酬金=（物业价值物业约定使用年限）（物业价值物业约定使用年限）酬金比率酬金比率
21、六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！（3 3）按定额利润）按定额利润/酬金或行业利润率酬金率确定酬金或行业利润率酬金率确定 利润酬金确定方式是以上述110项的支出之和为基数乘以行业利润率/酬金率付给管理企业，即 管理利润管理利润管理利润管理利润/酬金酬金酬金酬金=服务费服务费服务费服务费行业利润率行业利润率行业利润率行业利润率/酬金率酬金率酬金率酬金率 物业管理行业利润率/酬金率一般在815，具体的比率可由双方根据物业服务的标准等因素协商确定。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！12.12.12.12.法定税费法定税费法定税费法定税费V V V V121
22、21212 按现行税法，物业管理企业属服务业，上缴的税金含：（1 1 1 1）须按营业额缴纳营业税，税率为）须按营业额缴纳营业税，税率为）须按营业额缴纳营业税，税率为）须按营业额缴纳营业税，税率为5 5 5 5。（2 2 2 2）城市建设维护税，按营业税的）城市建设维护税，按营业税的）城市建设维护税，按营业税的）城市建设维护税，按营业税的7 7 7 7计征。计征。计征。计征。（3 3 3 3）教教教教育育育育费费费费附附附附加加加加，按按按按营营营营业业业业税税税税税税税税额额额额的的的的3 3 3 3计计计计征征征征。合合合合计计计计总总总总营营营营业业业业额的额的额的额的5.55.55.5
23、5.5。依照最新的物业服务收费管理办法，实行酬金制计费方式的依照最新的物业服务收费管理办法，实行酬金制计费方式的 物业服务费用不含税金物业服务费用不含税金。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（居住性物业）！1.物业租金酬金比率2.按照上述居住性物业服务费的测算方法来测算3.与租户切身利益直接相关的公共秩序维护、保洁、设备维修、空调、通讯、特别装饰、停车等项服务费用，可以直接向租户收取，也可以含在租金里，再从中扣除。六、物业服务费的测算六、物业服务费的测算（收益性物业）（收益性物业）（收益性物业）（收益性物业）！:包括医疗、工伤、养老、失业、生育、住包括医疗、工伤、养老、失业、生育、住 房
24、公积金、大病基金等房公积金、大病基金等 国家规定的缴费比例国家规定的缴费比例:按工资总额的按工资总额的2%2%计算计算:按工资总额的按工资总额的1.5%1.5%计算计算社会保险社会保险社会保险社会保险工会经费工会经费工会经费工会经费教育经费教育经费教育经费教育经费单位单位个人个人基本养老基本养老20%20%8%8%基本医疗基本医疗9+1%9+1%2%2%工伤工伤0.5-2%0.5-2%0%0%失业失业2%2%1%1%生育生育0.8%0.8%0%0%！公共卫生间的清洁费用：公共卫生间的清洁费用：1、水费、水费 2、洗手液、洗手液 3、护手霜、护手霜 4、大盘纸、大盘纸（毛巾）（毛巾）5、卫生纸、
25、卫生纸 6、清洁剂、清洁剂 7、除味剂、除味剂 等等！七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径1.1.增收的办法增收的办法增收的办法增收的办法:自行经营自行经营自行经营自行经营借助社会力量借助社会力量借助社会力量借助社会力量2.2.开展增收项目的依据：开展增收项目的依据：开展增收项目的依据：开展增收项目的依据：业主业主业主业主/使用人不断增长的个性化需求使用人不断增长的个性化需求使用人不断增长的个性化需求使用人不断增长的个性化需求物业已具备的硬件条件物业已具备的硬件条件物业已具备的硬件条件物业已具备的硬件条件！七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径3.3.增收的途径增
26、收的途径增收的途径增收的途径 入住及二装阶段的需求入住及二装阶段的需求入住及二装阶段的需求入住及二装阶段的需求装修需求装修需求装修需求装修需求装修材料需求：沙、水泥、小五金及电线、开关、地砖、墙砖、涂料装修材料需求：沙、水泥、小五金及电线、开关、地砖、墙砖、涂料等装饰及功能需求：家电、家俱、花卉装饰及功能需求：家电、家俱、花卉装修协助：装修协助：装修协助：装修协助：介绍装修公司、装修监理、空气监测介绍装修公司、装修监理、空气监测入住需求：入住需求：入住需求：入住需求：保洁开荒、搬家公司、煤气设备租赁保洁开荒、搬家公司、煤气设备租赁/递送递送！居住需求居住需求居住需求居住需求生活需求：生活需求：
27、生活需求：生活需求：衣、食、住、行商务需求：商务需求：商务需求：商务需求：复印、打字/表格、传真、售卡、文具代 售、快速打印金融投资：金融投资：金融投资：金融投资：资产管理、代理租售、旧物交换安全需求：安全需求：安全需求：安全需求：代办保险（家财、车辆保险、车位险）七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径！七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径个性化需求：个性化需求：个性化需求：个性化需求：老年：老年：老年：老年：健康养生/书画/演唱讲座、陪聊、定期物品采 购、代交费、中年：中年：中年：中年：学生课堂、活动营、代请看护/家教青年：青年：青年：青年：婴幼儿教育、定期家居
28、打理、DIY女士：女士：女士：女士：形象设计、美容/美发讲座！精神需求：精神需求：精神需求：精神需求：休闲、健身、娱乐、代递送礼品代收代缴：代收代缴：代收代缴：代收代缴：有线电视/卫星电视费、电话费、宽带网费公共区域广告发布：公共区域广告发布：公共区域广告发布：公共区域广告发布：电梯轿厢、宣传栏、户外广告七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径！七、物业管理企业的增收途径七、物业管理企业的增收途径其他收入其他收入车场车场车场车场/库：库：库：库：车位费、充气服务、电瓶充电公建租赁费：公建租赁费：公建租赁费：公建租赁费：餐饮店、面包房、美容/美发、齿科、邮 递、储蓄、购物、医疗卫生、
29、会所！八、物业资金管理八、物业资金管理1.1.物业资金来源物业资金来源物业资金来源物业资金来源物业管理费：业主物业管理费：业主物业管理费：业主物业管理费：业主/使用人支付使用人支付使用人支付使用人支付维修资金：业主支付维修资金：业主支付维修资金：业主支付维修资金：业主支付多种经营收入：客户支付多种经营收入：客户支付多种经营收入：客户支付多种经营收入：客户支付租金：使用人支付租金：使用人支付代办手续费：供应商支付代办手续费：供应商支付佣金：投资客户支付佣金：投资客户支付劳务费：人工费，客户支付劳务费：人工费，客户支付！八、物业资金管理八、物业资金管理2.2.物业支出费用物业支出费用物业支出费用物
30、业支出费用人员工资及福利人员工资及福利人员工资及福利人员工资及福利公共运行费：水、电费公共运行费：水、电费公共运行费：水、电费公共运行费：水、电费行政行政行政行政/办公办公办公办公购置费：固定资产、低值易耗（公共服务购置费：固定资产、低值易耗（公共服务购置费：固定资产、低值易耗（公共服务购置费：固定资产、低值易耗（公共服务/有偿服务）有偿服务）有偿服务）有偿服务）行业主管部门要求支付的费用：环卫、绿化、特殊设备管理、治行业主管部门要求支付的费用：环卫、绿化、特殊设备管理、治行业主管部门要求支付的费用：环卫、绿化、特殊设备管理、治行业主管部门要求支付的费用：环卫、绿化、特殊设备管理、治安、卫生、
31、无线通讯管理安、卫生、无线通讯管理安、卫生、无线通讯管理安、卫生、无线通讯管理行政主管部门：物价、工商、税务、会计审计、律师等行政主管部门：物价、工商、税务、会计审计、律师等行政主管部门：物价、工商、税务、会计审计、律师等行政主管部门：物价、工商、税务、会计审计、律师等！八、物业资金管理八、物业资金管理3.3.收收/支方式支方式票据：发票、支票票据：发票、支票票据：发票、支票票据：发票、支票现金现金现金现金！八、物业资金管理八、物业资金管理4.4.资金管理方式资金管理方式资金管理方式资金管理方式现金管理原则现金管理原则现金管理原则现金管理原则设置设置“现金日记账现金日记账”，做到日清月结，账款
32、相符、严禁，做到日清月结，账款相符、严禁“白白条条”抵充库存现金；抵充库存现金；根据业务需要正确核定库存现金额，一经核定，严格控制。根据业务需要正确核定库存现金额，一经核定，严格控制。超过部分必须当天解缴银行；超过部分必须当天解缴银行；鼓励采取转账结算方式，减少现金使用。鼓励采取转账结算方式，减少现金使用。！八、物业资金管理八、物业资金管理加强现金收入的内部控制加强现金收入的内部控制加强现金收入的内部控制加强现金收入的内部控制收款人与收入凭证制作人不得为同一人，收款人只负责收款收款人与收入凭证制作人不得为同一人，收款人只负责收款业务，不负责其他业务；业务，不负责其他业务；收款员每日填写收款清单
33、一式三份，出纳、会计及收款员各收款员每日填写收款清单一式三份，出纳、会计及收款员各一份。一份。现金营业收入当日或次日存入开户银行或交总公司，不超过现金营业收入当日或次日存入开户银行或交总公司，不超过48小时；小时；现金单据、文件日期必须与出纳员记账日期一致；现金单据、文件日期必须与出纳员记账日期一致；出纳、会计每日核对收款清单、银行存款回单并记录。出纳、会计每日核对收款清单、银行存款回单并记录。！八、物业资金管理八、物业资金管理加强现金支出的内部控制加强现金支出的内部控制加强现金支出的内部控制加强现金支出的内部控制n除零星开支外，其他现金支付须用支票；除零星开支外，其他现金支付须用支票；n一切现金支出，须有原始凭证，即一切现金支出，须有原始凭证，即“付款凭证付款凭证”，经办人填写签，经办人填写签字，有关负责人签字审批，主管会计审查同意后付现金；字，有关负责人签字审批，主管会计审查同意后付现金；库存现金收入来源主要有库存现金收入来源主要有库存现金收入来源主要有库存现金收入来源主要有 银行存款、营业收入、收回的应收账款银行存款、营业收入、收回的应收账款库存现金支出的途径有库存现金支出的途径有库存现金支出的途径有库存现金支出的途径有 送存银行、支付日常款项、小额费用的报销送存银行、支付日常款项、小额费用的报销！