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1、第六章：支付第六章：支付(zhf)(zhf)支付支付(zhf)(zhf)工具，汇付，托收，信用证工具，汇付，托收，信用证,银行保函，混合支付银行保函，混合支付(zhf)(zhf)简介，保付简介，保付代理代理第一页，共40页。第一第一节节：支付：支付(zhf)工具工具一、支票一、支票Check 以以银行行为付款人的即期付款人的即期汇票，即存款人票，即存款人对银行的无行的无条件支付条件支付(zhf)一定金一定金额的委托或命令。的委托或命令。二、本票二、本票Promissory Note一个人向另一个人一个人向另一个人签发的，保的，保证于于见票票时或定期或在或定期或在可以确定的将来的可以确定的将来的
2、时间，对某人某人或其指定人或持票或其指定人或持票人支付人支付(zhf)一定金一定金额的无条件的的无条件的书面承面承诺。本票可以分本票可以分为银行本票和商行本票和商业本票。本票。第二页，共40页。三、三、汇票票(hupio)Draft/Bill of Exchange含含义：一个人向另一个人一个人向另一个人签发的，要求的，要求见票票时或在将来的或在将来的固定固定时间，或可以确定的，或可以确定的时间，对某人或其指定某人或其指定(zhdng)的人或持票人支付一定金的人或持票人支付一定金额的无条件的的无条件的书面面支付命令。支付命令。分分类：按出票人的不同：按出票人的不同：银行行汇票和商票和商业汇票；
3、票；按有无随附商按有无随附商业单据：光票和跟据：光票和跟单汇票；票；按付款按付款时间不同：即期不同：即期汇票和票和远期期汇票。票。第三页，共40页。汇票票(hupio)的内容的内容表明“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人（受票人）名称收款人（受款人）名称汇票号码、出票依据、收款依据出票日期、出票地点(ddin)、出票人签字、第四页，共40页。第五页，共40页。汇票票(hupio)的使用的使用出票出票Issue：出票人在：出票人在汇票上填写有关票上填写有关项目，目，经签字交字交给受款受款人的行人的行为。背背书Endorsement：转让汇票票权利的法定手利的法定手续。提示提示(tsh)Pr
4、esentment：持票人将：持票人将汇票提交票提交给付款人要求付款人要求承承兑或要求付款的行或要求付款的行为。承承兑Acceptance：远期期汇票的付款人，以其票的付款人，以其签名表示同意名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行按照出票人的命令而付款的票据行为。贴现Discount：银行和金融公司行和金融公司对未到期的未到期的远期期汇票扣除手票扣除手续费以后，将以后，将该有价有价证券都券都买过来的行来的行为。付款付款Payment：对于即期于即期汇票，在持票人提示票，在持票人提示(tsh)汇票票时，付款人即付款人即应付款；付款；对于于远期期汇票，付款人票，付款人经过承承兑后，在后，在汇票到
5、期日付款。票到期日付款。拒付退票拒付退票Dishonor追索追索权（Right of Recourse)第六页，共40页。第二第二节：汇付付Remittance一、一、汇付的概念和性付的概念和性质汇付又称付又称汇款，是指付款人主款，是指付款人主动通通过银行行(ynhng)或其它途径将款或其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。交收款人的一种支付方式。从从资金流向与支付工具金流向与支付工具传递方向关系的角度看，方向关系的角度看，汇付付采用的是采用的是顺汇方法。方法。汇付属于商付属于商业信用。信用。第七页，共40页。二、二、汇付当事人付当事人汇款人Remitter收款人Beneficiary汇出行
6、(chxng)Remitting Bank汇入行Paying Bank中间行Intermediary Bank第八页，共40页。三、三、汇付的方式付的方式(fngsh)电汇(dinhu)：TT-Telegraphic Transfer国际常使用信汇：MT-Mail Transfer 国内常使用票汇：DD-Demand Draft第九页，共40页。电汇电汇(dinhu)的业的业务程序务程序票汇票汇(pio hu)的业务程序的业务程序汇款人汇款人汇出行汇出行(chxng)收款人收款人汇入行汇入行汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行电汇申请书、交款付费电汇回执加押电报电汇通知书收款人收据
7、、付款付讫借记通知书签订合同购买汇票寄送汇票凭汇票取得款项办理清算手续第十页，共40页。四、四、汇付方式付方式(fngsh)的利弊的利弊优点：手续(shux)简便，费用低廉缺点：风险大；资金负担不平衡汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、利息、货款尾数等。第十一页，共40页。第三第三节：托收：托收Collection托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，托收采用的是逆汇方法。托收属于商业(shngy)信用
8、第十二页，共40页。二、托收的关系人二、托收的关系人委托人Principal托收行Remitting Bank代收行Collecting Bank付款人Payer/Drawee提示行Present Bank第十三页，共40页。三、托收的种三、托收的种类类(zhngli)光票托收Clean Collection跟单托收Documentary Collection付款交单DPDocuments against Payment 即期(j q)付款交单远期付款交单承兑交单DADocuments against Acceptance第十四页，共40页。即期付款即期付款(f kun)交交单的的业务程序程序
9、付款人委托人代收行提示行托收行第十五页，共40页。即期付款即期付款(f kun)交交单的的业务程序程序（说明）明）进出口商在合同中规定采用即期付款交单方式支付；出口商按照(nzho)合同规定发货后，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款；托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行；提示行收到汇票及单据后，向进口商做出付款提示；进口商付款，赎取货运单据；代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐；托收行将货款交给出口商。第十六页，共40页。远期期(yun q)付款交付款交单方式下方式下对进口商的口商的资金融通金融通在远期付款(f kun)交单方式下，如果付款(f kun)日期晚于到货日期，
10、进口商为了提前提货，可以采取凭信托收据（T/R-Trust Receipt)借单。凭信托收据借单包括两种情况：代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后进口商不付款(f kun)，代收行应对委托人负全部责任。出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票到期后进口商不付款(f kun)，由出口商自己承担风险。其在性质上类似于承兑交单。第十七页，共40页。承承兑交交单的的业务(yw)程序程序付款人委托人代收行提示行托收行第十八页，共40页。承承兑交交单的的业务(yw)程序（程序（说明）明）进出口商在合同中规定采用承兑交单
11、方式支付；出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款；托收行将汇票及货运单据寄交代收行提示行；提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示；进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇票；在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款；代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐(zhun zhn)；托收行将货款交给出口商。第十九页，共40页。D/P远远期期(yun q)和和D/A的区的区别别与与联联系系D/P远期期D/A相同点都属于商业信用都是远期付款都由买方承兑不同点交货条件买方付清贷款买方承兑汇票/单据交单付款时间同时发生先交单，后付款卖方承担风险相对较小绝对很
12、大第二十页，共40页。四、托收的利弊四、托收的利弊(lb)优点：手续简便、费用低廉缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利(yul)而对卖方不利，因而是一种促销手段。注意事项：对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收 了解有关国家的商业管理。托收的贷款金额不宜过大。托收尽量使用D/P即期。如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款（30%左右）。第二十一页，共40页。五、托收的国五、托收的国际惯例例(gujgunl)国际商会托收统一规则1995年修订本（URC522-Uniform Rules for Collection）对于(duy)托收当事人的义务与责任、有关托收项下的程序等作了比较详细
13、的说明，是办理银行国际间托收义务的重要参考依据。第二十二页，共40页。第四第四节节：信用：信用证证L/C一、定义：信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款的书面文件。二、特点：信用证是一种银行信用开证行为第一付款人。信用证是一种自足的文件信用证独立于买卖合同。信用证是一种单据(dnj)的买卖“凭单付款”。第二十三页，共40页。三、信用证的当事人开证（申请）人-Applicant开证行-Opening Bank通知(tngzh)行-Advising Bank受益人-Beneficiary议付行-Negotiating付款行-Paying Bank四、信用证的开立形式信开电开 简电本：不是(b s
14、hi)有效的信用证文本 全电本：有效的信用证文本 SWIFT信用证第二十四页，共40页。五、信用五、信用证的主要的主要(zhyo)内容内容信用证本身的说明信用证的类型：是否可撤消、转让；是否保兑信用证号码和开证日期信用证的当事人信用证的金额和汇票信用证金额：币种、金额、加减百分率；汇票条款：金额、到期日、出票人、付款人货物条款名称、规格、数量、包装、单价、合同号等运输条款运输方式、装运(zhungyn)地和目的地、最迟装运(zhungyn)日期、可否分批装运(zhungyn)或转运单据条款要求提交的单据种类、份数、内容等其它规定责任文句及签章第二十五页，共40页。六、信用六、信用证的种的种类(
15、zhngli)根据是否有另一家银行保证兑付，可以分为：保兑信用证不保兑信用证根据付款时间(shjin)的不同，可以分为：即期信用证：包括单到付款的即期信用证、带电汇索偿条款的即期信用证远期信用证：包括银行承兑远期信用证、延期付款信用证根据受益人的权利是否可转让，可以分为：可转让信用证不可转让信用证第二十六页，共40页。根据支付方式不同分为 付款(f kun)信用证Payment L/C 议付信用证Negotiation L/C 承兑信用证Acceptance Credit对背信用证Back to back Credit预支信用证Anticipatory L/C循环信用证Revolving Cr
16、edit对开信用证Reciprocal Credit备用信用证Standby LC第二十七页，共40页。七、信用七、信用证的一般的一般业务(yw)程序程序以议付信用证为例：开证申请人受益人付款(f kun)行开证行通知(tngzh)行议付行第二十八页，共40页。议付信用付信用证支付程序支付程序(chngx)（说明）明）进出口商在合同中规定采用信用证支付方式；进口商向开证行申请开立信用证；开证行开出信用证并通过通知行寄给受益人；通知行核对印鉴无误后将信用证交给出口商；出口商审核信用证与合同相符后发货(f hu)，向议付行交单议付，议付行审核单据无误后垫付货款；议付行将汇票和单据寄给开证行或付款行
17、索偿；开证行或付款核对单据无误后，付款给议付行；开证行通知进口商付款赎单。第二十九页，共40页。八、合同八、合同(h tong)中的信用中的信用证条款条款信用信用证条款的主要条款的主要(zhyo)内容内容开开证时间开开证银行行信用信用证种种类汇票的付款日期票的付款日期信用信用证金金额：一般：一般规定定为发票价票价值的的100%有效期和到期地点：在我国出口有效期和到期地点：在我国出口业务中，一般要中，一般要求求买方来方来证规定定议付有效期至装运期后第付有效期至装运期后第15天，并天，并规定在我国定在我国议付到期。付到期。第三十页，共40页。信用信用证条款的条款的规定方法定方法(fngf)例如：例
18、如：“买方方应于于年年月月日前（或接到日前（或接到卖方方备货通知后通知后天内）通天内）通过银行开出行开出卖方方为受益人的（由受益人的（由银行保行保兑）不可撤）不可撤销（可（可转让）全部全部发票金票金额的即期信用的即期信用证，信用，信用证议付有效付有效期延至上述装运期后期延至上述装运期后15天在中国到期。天在中国到期。”第三十一页，共40页。九、信用九、信用证支付方式支付方式(fngsh)的的利弊利弊在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。信用证的特殊性很容易给买方造成风险 信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻 信用证方式下的银行费用要比汇付方式高国际商会跟单信用证统一惯例（1993年修订本）（U
19、CP500Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信用证业务的重要参考(cnko)依据。第三十二页，共40页。第五第五节节：银银行行(ynhng)保函保函L/G定定义：银行行应委托人的委托人的请求，向受益人开立的一种求，向受益人开立的一种书面担保凭面担保凭证(pngzhng)，银行作行作为担保人，担保人，对委托人的委托人的债务或或义务，承担，承担赔偿责任。任。当事人：当事人：委托人，受益人，担保人委托人，受益人，担保人第三十三页，共40页。银行行(y
20、nhng)保函的主要内容保函的主要内容委托人的名称和详细地址受益人的名称和详细地址担保行的名称和详细地址保函的编号和开立日期，失效(sh xio)日期保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期及事由等担保金额第三十四页，共40页。(英文格式(g shi)Letter of IndemnityTo：Blue Anchor Line Co，ltdFrom：Hubei International Trading Co，LtdDate：July 5，2005Re：BAL Electronic Bill of Lading No43514290 409 We hereby confirm that for
21、 the above mentioned BAL BL we shipped via Kuehne&Nagel Ltd.By seafreight，we agree to issue BAL BL only to the consignee(Details of the company as well as the contact details are as below)Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd，15423 stony plain RD NX Edmonton，Canada And we Shall confirm that the goods
22、 can be delivered to the consignee without presentation of the original BL but the copy of electronic BL We shall fully indemnify you or any of you against any demand andor claims whatsoever which may arise or may be presented against you claiming any right in respect of or relating to your delivery
23、 the consignment due to the issue electronic BL.Hubei International Trading Co，Ltd (With sigature and official stamp)保函应用保函应用(yngyng)举举例例第三十五页，共40页。(中文格式)担保书 蓝锚船务有限公司：关于贵公司电子提单号码“435 14290409”一事 现予确认以上电子提单项下的我公司通过Kuehne&Nagel 公司装运的海运货物，我公司同意贵公司向以下收货人签发电子提单：Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd，15423
24、stony plain RDNX Edmonton，Canada 我公司确认，贵公司可以将上述货物在目的港不凭正本提 单、而仅凭电子提单副本(fbn)交付给收货人。我公司特此担保：如果由于贵公司签发电子提单而可能引起的相关货物在交付过程中的索赔等一切不良后果，概由我公司承担责任。(担保人签字盖章)保函应用保函应用(yngyng)举例举例第三十六页，共40页。第六第六节节：混合支付：混合支付(zhf)方式方式简简介介部分部分电汇，部分信用，部分信用证 T/T：30%，L/C：70%部分信用部分信用证，部分托收，部分托收 L/C：光票，：光票，Collection：D/P sight汇付与付与银行
25、行(ynhng)保函相保函相结合合 分期付款，延期付款分期付款，延期付款记账赊销O/A交交货付付现COD付付现交交单CAD第三十七页，共40页。第七第七节：保付代理：保付代理(dil)“保理保理”Factoring国际(guj)保理业务是指保理公司接受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查、信用证风险担保、应收账款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融资、结算、财务管理和信用证担保于一身的融资结算方式。第三十八页，共40页。国国际(guj)保理保理业务的当事人和的当事人和业务程序程序第三十九页，共40页。保理的利弊保理的利弊(lb)对出口商：便利融资，改善资产负债比率 有效规避风险（信用风险和外汇风险）简化手续 保理收费高，业务受理时间长对进口商：赊销货物，可以获得卖方信用 商品价格较其他支付(zhf)方式高。第四十页，共40页。