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1、 商业银行信贷业务风险商业银行信贷业务风险(fngxin)控制控制 第一页，共34页。对借款客户信用等级评估对借款客户信用等级评估2 不良贷款监管不良贷款监管9目目录录 信贷关系的建立与贷款申请信贷关系的建立与贷款申请1 贷款初审贷款初审4 建立贷款档案建立贷款档案8 签订贷款合同与贷款发放签订贷款合同与贷款发放5 贷前调查贷前调查3 贷款本息贷款本息7 贷后检查贷后检查6第二页，共34页。对借款客户信用等级评估对借款客户信用等级评估2 不良贷款监管不良贷款监管9目目录录 信贷关系的建立与贷款申请信贷关系的建立与贷款申请1 贷款初审贷款初审4 建立贷款档案建立贷款档案8 签订贷款合同与贷款发放
2、签订贷款合同与贷款发放5 贷前调查贷前调查3 贷款本息贷款本息7 贷后检查贷后检查6第三页，共34页。我国银行界在长期(chngq)的贷款实践中摸索出来的贷款“三查”制度，即“贷前调查、贷时审查、贷后检查”，是银行对企业贷款实行的一种有效的分析、管理和监督制度。123贷前调查(dio ch)发放贷款的前提和关键，是为贷时 审查和贷后检查提供必要的条件。贷时审查(shnch)进一步的贷款条件落实情况确认，必不可少。贷后检查 贷前调查、贷时审查的延续和必要补充。商业银行信贷业务风险控制商业银行信贷业务风险控制第四页，共34页。贷前管理 贷中管理 贷后管理6.贷后检查7.贷款本息到期收回8.建立贷款
3、档案9.不良贷款监管1.信贷关系的建立(jinl)与贷款申请2.对借款客户信用等级评估3.贷前调查4.贷款初审及贷款审批(shnp)、5.签订借款合同第五页，共34页。信贷关系的建立与贷款申请信贷关系的建立与贷款申请借款人需要贷款，应具备借款人需要贷款，应具备(jbi)一一定的条件并向主办银行或者其他银行定的条件并向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。的经办机构直接申请。（1）借款人条件）借款人条件 借款人为法人或其他借款人为法人或其他组织组织 借款人为自然人借款人为自然人 （2）需要提交的贷款申请）需要提交的贷款申请资料资料 （3）不能申请贷款的情况）不能申请贷款的情况第六页，共34页。
4、对借款人进行信用等级评估是指对借款人如约偿还本利的可靠性程度进行测定或审查。其目的在于提供风险信息(xnx)，避免信贷资产的损失。对借款对借款(ji kun)客户信客户信用等级评估用等级评估第七页，共34页。什么叫贷前调查(dio ch)，贷前调查(dio ch)有什么作用作用作用(zuyng)贷前调查贷前调查(dio ch)贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否，是信贷风险控制的重要环节是指贷款发放前银行对贷款申请人基本情况的调查，并对其是否符合贷款条件发放的贷款额度做出初步判断。调查的重点主要包括申请人资信状况、经营
5、情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。第八页，共34页。6 65 54 43 32 21 1一、企业(qy)基本情况二、企业借款(ji kun)原因三、企业三、企业(qy)还款还款能力能力四、借款担保方式四、借款担保方式五、风险评价五、风险评价六、提出调查结论六、提出调查结论 贷前调查的内容第九页，共34页。一、企业一、企业(qy)基本情况基本情况Text（1）企业）企业(qy)概况概况（2）经营）经营(jngyng)情况情况（3）行业情况）行业情况（4）管理情况）管理情况第十页，共34页。企业申请企业申请(shnqng)贷款的原因、用途、贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家
6、有关政策和信贷政用款计划，是否符合国家有关政策和信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？自有资策，市场前景如何？预计效益如何？自有资金多少，尚缺资金多少，多长时间能收回成金多少，尚缺资金多少，多长时间能收回成本，什么时间能还清贷款等。本，什么时间能还清贷款等。二、企业二、企业(qy)借款原因借款原因第十一页，共34页。1、产、供、销情况(qngkung)分析对借款单位生产能力、产品质量(chn pn zh lin)与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。2、财务状况分析(fnx)3、信用分析公司在银行的
7、开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询实地调查不一致，需详细说明。说明借款人的申请金额在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。4、还贷来源及还款时间分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。三、企业还款能力三、企业还款能力第十二页，共34页。第十三页，共34页。四、借款担保方式（还款四、借款担保方式（还款(hi kun)第二来源）第二来源）抵押抵押担保担保(dnb
8、o)方式方式质押质押(zh y)担担保方式保方式信用信用担保担保方式方式保证保证担保担保方式方式第十四页，共34页。五、风险五、风险(fngxin)评价评价合法性风险合法性风险(fngxin)担保担保(dnbo)风险风险组织架构风险组织架构风险市场风险市场风险政策风险政策风险客户的管理风险客户的管理风险贷后管理风险贷后管理风险 财务风险财务风险第十五页，共34页。1、贷与不贷2、贷款方式 3、贷款金额4、贷款期限 5、贷款利率6、还款方式7、担保方式六、提出(t ch)调查结论第十六页，共34页。一、审批流程一、审批流程(lichng)管理方面管理方面从贷款业务发起、贷前调查到最后贷款发放的流
9、程的基础上，重点了解贷款审批环节的流程。一般情况下，是由经营行或对公业务部门发起申请，信贷审批部门或审贷官独立进行审查，并提出审查意见(y jin)；提交给贷款审批委员会讨论决定；最后由分行行长签字批准。第十七页，共34页。(一）主要表现在：1、无视信贷风险，违规审批。2、超授权、授信审批。3、贷款(di kun)主体审查不严。4、审批管理不规范。（二）措施：1、进一步健全信贷审批机制，完善审批流程。、强化审批条件(tiojin)落实的监督机制。3、加大平行作业力度，提高审批效果。4、严肃责任追究，防范道德风险。加强信贷审批管理，是规范审批行为、严格授权控制、提高审批质量(zhling)、防范
10、道德风险的保证，但少数经营机构任然存在审批理念不够审慎、违规、超授权审批信贷业务，审批管理不规范等问题，影响了信贷审批工作的健康，有序开展。2第十八页，共34页。二、贷款审批环节审计的主要二、贷款审批环节审计的主要(zhyo)内容内容方面方面1、核查执行国家产业政策情况。主要是了解和分析商业银行(shn y yn xn)支持产业结构调整和发展方式转变的具体措施，核查贷款是否符合产业调整要求，是否以各种名义审批发放贷款用于政绩工程、污染工程、高能耗工程以及新增产能过剩工程等问题。2、核查风险识别和控制情况。主要是了解贷款(di kun)审批部门对可能存在的政策风险、计划风险和担保风险的识别能力和
11、相应控制措施。3、核查审批程序合法合规情况。主要是了解贷款审批程序是否符合监管部门的要求和银行内部的规定，是否做到审贷分离、集体决策、互相制衡，以及审贷官、贷款审批委员会独立履职情况，防止道德风险和操作风险的发生。第十九页，共34页。(二二)、控制风险、控制风险(fngxin)的措施的措施1、审查贷款项目或借款人所处行业是是否属于国家重点支持、地方重点、审查贷款项目或借款人所处行业是是否属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是支持、一般支持还是(hi shi)属于限制支持。再按照所属类型，以及借款属于限制支持。再按照所属类型，以及借款人或贷款项目所在地区的信用、审查借款人所处行业风险大小，
12、和法律环人或贷款项目所在地区的信用、审查借款人所处行业风险大小，和法律环境等因素做出相应的批审。境等因素做出相应的批审。2、审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财物数据间的核算关系。营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财物数据间的核算关系。如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就应当慎重。还要审查如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就应当慎重。还要审查借款人的资本金及其他资金到位情况，以及还款来源，还款计划，借款人的资本金及其他资金到位情况，以及还款来源，还款计划，还款能力。还款能
13、力。3、审查分析担保风险，其重点是看信用社持有的担保权益是否大于、审查分析担保风险，其重点是看信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用。对保证贷款本息和执行担保所可能发生的费用。对保证(bozhng)贷款，贷款，要审查保证要审查保证(bozhng)人的保证人的保证(bozhng)资格、信用等级、保证资格、信用等级、保证(bozhng)系数、保证系数、保证(bozhng)人的保证人的保证(bozhng)意愿与履意愿与履行动机、保证行动机、保证(bozhng)的方式和法律责任等情况。的方式和法律责任等情况。第二十页，共34页。三、审批条件落实三、审批条件落实(lush)方面：
14、方面：（一）、对于审批部门提出的（一）、对于审批部门提出的审批条件，经办审批条件，经办(jn bn)行行落实不够及时，主要表现落实不够及时，主要表现1、随意放宽或变通落实审批、随意放宽或变通落实审批条件。条件。2、审批条件未落实或落实不、审批条件未落实或落实不到位。到位。3、担保条件落实存在缺陷。、担保条件落实存在缺陷。4、对信贷资金用途缺乏有效、对信贷资金用途缺乏有效监控。监控。（二）、措施：（二）、措施：应明确专门的责任部门和人员进应明确专门的责任部门和人员进行执行和监督，建立条件落实报行执行和监督，建立条件落实报告制度和跟踪档案。告制度和跟踪档案。一是对贷前条件应由经营部门在一是对贷前条
15、件应由经营部门在贷款贷款(di kun)发放前予以落实。发放前予以落实。二是贷后检查应将审批条件落实二是贷后检查应将审批条件落实情况纳入检查范围，消除检查真情况纳入检查范围，消除检查真空现象。三是要加强对条件落实空现象。三是要加强对条件落实检查和监督，上级管理部门要定检查和监督，上级管理部门要定期抽查和回访。通过审批、经营期抽查和回访。通过审批、经营部门的良性互动，切实提高信贷部门的良性互动，切实提高信贷业务全过程的管理控制水平。业务全过程的管理控制水平。第二十一页，共34页。签订(qindng)贷款发放贷款发放 根据(gnj)我国的贷款通则.所有贷款(di kun)应当由贷款(di kun)
16、人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。.保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人人或其授权代理人签署姓名。抵押贷贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。第二十二页，共34页。贷款人要按借款合同(h tong)规定按期发放贷款。贷款人不按合同(h tong)约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按合同(h tong)约定用款
17、的，应偿付违约金。贷款贷款(di kun)发放发放 第二十三页，共34页。1利率风险利率风险:利率的频繁变利率的频繁变化会影响到资金的使用化会影响到资金的使用成本，也会使得银行的成本，也会使得银行的经营业绩发生巨大变化，经营业绩发生巨大变化，从而加大了商业银行的从而加大了商业银行的信贷风险。信贷风险。2汇率风险汇率风险:国际金融市场的剧国际金融市场的剧烈波动，汇率的大幅升水或贴烈波动，汇率的大幅升水或贴水，使得商业银行在国际业务水，使得商业银行在国际业务中面临的风险较大，尤其在我中面临的风险较大，尤其在我国商业银行缺乏国际业务风险国商业银行缺乏国际业务风险管理经验的前提下，我国商业管理经验的前
18、提下，我国商业银行外汇贷款面临的损失较大。银行外汇贷款面临的损失较大。商业银行的日常经济商业银行的日常经济(jngj)活动受宏观经济活动受宏观经济(jngj)大环境的影响较大大环境的影响较大第二十四页，共34页。1企业的主观短期行为。企业企业的主观短期行为。企业责与权的不对等，导致了企责与权的不对等，导致了企业的短期行为，从而造成银业的短期行为，从而造成银行贷款被不合理占用，资产行贷款被不合理占用，资产无法正常流动，继而加大了无法正常流动，继而加大了商业银行信贷风险。商业银行信贷风险。2企业的客观经营风险。商业银行企业的客观经营风险。商业银行在发放贷款前，需要对企业的相在发放贷款前，需要对企业
19、的相关信息进行审核，审核通过才能关信息进行审核，审核通过才能发放贷款。但是，贷款发放前后，发放贷款。但是，贷款发放前后，某些因素会发生变化，如产品的某些因素会发生变化，如产品的市场需求减少等，从而使得产品市场需求减少等，从而使得产品滞销，企业财务状况恶化，继而滞销，企业财务状况恶化，继而影响贷款安全。影响贷款安全。微观企业的经营微观企业的经营(jngyng)不力形成了商业银行的信贷风险不力形成了商业银行的信贷风险第二十五页，共34页。银行自身的管理不善形成了商业银行信贷风险银行自身的管理不善形成了商业银行信贷风险 商业商业银行信贷管理机制和自我约束机制不完善。由于长银行信贷管理机制和自我约束机
20、制不完善。由于长期的机制原因，我国商业银行的相关管理机制不够期的机制原因，我国商业银行的相关管理机制不够健全，对防范贷款风险的意识不强，健全，对防范贷款风险的意识不强，“重贷还轻重贷还轻”的思想仍存在。同时，银行可能会超过自身实力发的思想仍存在。同时，银行可能会超过自身实力发放贷款，或者贷款对象集中在几个企业，这些企业放贷款，或者贷款对象集中在几个企业，这些企业一旦发生危机，银行贷款的风险将加大。一旦发生危机，银行贷款的风险将加大。银行自身的管理不善形成银行自身的管理不善形成(xngchng)了商业银行信贷风险了商业银行信贷风险第二十六页，共34页。商业银行应该加大对宏观经济的影响分析力度 宏
21、观经济的变化加大了我国商业银行信贷风险。商业银行应该加大对已发放贷款的追踪力度.商业银行应该完善担保制度.商业银行应该健全银行约束机制(jzh)，杜绝违规贷款.应应该该采采取取(ciq)的的措措施施第二十七页，共34页。一、贷后管理的核心一、贷后管理的核心(hxn)贷后贷后检查检查贷后检查的主要内容包括贷后检查的主要内容包括（1 1）借款人和项目发起人的履约情况，经营状）借款人和项目发起人的履约情况，经营状况况(zhungkung)(zhungkung)和信用状况和信用状况(zhungkung)(zhungkung)。（2 2）对借款人的现金流情况进行持续检查。）对借款人的现金流情况进行持续检
22、查。（3 3）对固定资产贷款，还要跟踪检查项目建设）对固定资产贷款，还要跟踪检查项目建设和运营情况。和运营情况。（4 4）宏观经济变化和市场波动情况。）宏观经济变化和市场波动情况。（5 5）贷款担保变动情况。）贷款担保变动情况。第二十八页，共34页。贷后检查的内容主要包括：贷后检查的内容主要包括：一是检查借款人经营情况一是检查借款人经营情况(qngkung)(qngkung)是否真实、正常。是否真实、正常。二是检查借款人的抵押担保情况二是检查借款人的抵押担保情况(qngkung)(qngkung)是否足值、是否足值、有效。有效。三是及时撰写贷后检查报告，及时将检查情况三是及时撰写贷后检查报告，
23、及时将检查情况(qngkung)(qngkung)记录在案。记录在案。此外，贷后检查发现的问题不仅要在报告中反映，重要的此外，贷后检查发现的问题不仅要在报告中反映，重要的风险信息或线索还要及时向上级部门汇报，研究并采取风险信息或线索还要及时向上级部门汇报，研究并采取解决方案。解决方案。第二十九页，共34页。二二.贷款贷款(di kun)(di kun)本息到期收本息到期收回回 贷款本息贷款本息(bnx)(bnx)到期足额收回是贷后管理到期足额收回是贷后管理的最终目的。一般来讲，短期贷款到期一周的最终目的。一般来讲，短期贷款到期一周之前、中长期贷款到期一个月之前，贷后管之前、中长期贷款到期一个月
24、之前，贷后管理人员应向借款人发送还本付息通知单以督理人员应向借款人发送还本付息通知单以督促借款人筹备资金按时足额还本付息。促借款人筹备资金按时足额还本付息。第三十页，共34页。贷款银行要按借款人贷款银行要按借款人逐个逐个(zhg)建立贷建立贷款档案，其目的是款档案，其目的是积累信息资料，为积累信息资料，为今后的贷款决策提今后的贷款决策提供依据。贷款档案供依据。贷款档案主要内容有主要内容有（3）企业评定信用等级的有关资料）企业评定信用等级的有关资料(zlio)，等级证书及有关贷款管理的其，等级证书及有关贷款管理的其他资料他资料(zlio)。.（2）借款申请书、贷款调查报告、贷款）借款申请书、贷款
25、调查报告、贷款审批意见审批意见(y jin)、各种贷款检查记录、各种贷款检查记录、贷款的归还情况贷款的归还情况.（1）企业报送的生产经营计划、销售计划、）企业报送的生产经营计划、销售计划、财务计划、统计报表及其他资料等财务计划、统计报表及其他资料等建立贷款档案第三十一页，共34页。Add Your Title含义：不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款,是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。一、不良贷款：银行贷款业务一、不良贷款：银行贷款业务(yw)的副产品的副产品1、建立不良贷款管理(gunl)的常规机制2、尽可能减少不良贷款的发生3、明确回收不良贷款的目标4、及早承认问题，及早采取措施5、设立专门机构，由专人负责 二、不良贷款管理二、不良贷款管理(gunl)的基本原则的基本原则 不良贷款监管不良贷款监管第三十二页，共34页。贷款重组贷款重组1人员重组人员重组2机构重组机构重组3债转股债转股4转让转让5以物抵债以物抵债6起诉破产起诉破产7贷款核销贷款核销8三、处理不良贷款的主要三、处理不良贷款的主要(zhyo)方法方法第三十三页，共34页。第三十四页，共34页。