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1、美元保证金结算制度 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望帳戶架構及結匯規範n保證金帳戶n期交所、結算會員及期貨商應分別開立新台幣及美元保證金專戶。本國交易人及境內外資除現有新台幣存款帳戶外，建議另開立外幣存款帳戶。境外外資僅得開立外幣存款帳戶。n保證金收付【本國交易人及境內外資本國交易人及境內外資】n美元計價商品-以美元存入與提領保證金；新增部位時由交易人結匯美元存入，追繳保證金時得以新台幣繳交，授權期貨商代為結匯美元繳存。n台幣計價商品-同現行以新台幣
2、繳交。【境外外資境外外資】n為美金進，美金出為原則。n結匯規範依據n依管理外匯條例、外匯收支或交易申報辦法相關規定辦理2保證金制度架構345境外外資綜合帳戶之保證金收取境外外資綜合帳戶之保證金收取n每一綜合帳戶視為一個交易人，保證金收取及追繳對象為綜合帳戶(境外外國期貨商)，綜合帳戶下個別交易人保證金收取係依境外當地國法令規定辦理。n保證金依綜合帳戶之總額部位收取(不同最終交易人部位不得互抵)。n惟綜合帳戶下同一個別交易人，得申請大小期貨部位互抵、選擇權策略之指定部位組合及指定部位沖銷，以減收保證金。n綜合帳戶不適用盤後多空組合減收保證金。6交易人自行結匯美元存入保證金7FCM得依與交易人之約
3、定代為結匯8每日交易損益依各商品幣別撥付(記帳)交易損益撥付交易損益撥付費用、稅款費用、稅款境外外資到期交易及損益需結匯者，或須繳納新台幣手續費用、稅款者，授權期貨商結匯外資結匯資料，由期貨商彙整至保管銀行，再由保管銀行彙報至央行本國人台幣計價商品損益：NTD費用：NTD稅款：NTD台幣計價商品損益：NTD費用：NTD稅款：NTDNTDUSDNTD【境外外資台幣損益】授權CM/FCM 於臺幣獲利達NT5,000萬元額度時，代為結匯。稅費授權 FCM 結匯本國人境外外資美元計價商品損益：USD費用：NTD稅款：NTD美元計價商品損益：USD費用：USD/NTD稅款：NTD費用稅款CM/FCM逕自
4、客戶保證金專戶中扣除USD/NTD期交所TAIFEX結算會員(CM)/期貨商(FCM)交易人USD/NTDUSD境外外資9美元保證金匯款之時效性n依依據據期期交交所所保保證證金金追追繳繳時時效效性性規規定定，應應於於時時限限內內補足保證金。補足保證金。n當交易人保證金不足時，交易人應於期貨商規定時限內補足保證金。n當結算會員保證金不足時，結算會員應於期交所規定時限內補足保證金。n銀行匯款時效銀行匯款時效n同行匯款可立即入帳，無時間差n跨行匯款匯款行發出MT103/MT202電文後，受款人銀行接收電文並列印通知單後，依銀行實務作業，即將款項撥入帳戶nMT103為通知受款人銀行電文；MT202通知
5、清算行10美元保證金匯款舉例說明n匯出行匯出行(由一銀匯出由一銀匯出)方面方面:(9:00am15:30pm)n發出電文(MT103+MT202)予受款行。n一小時內完成匯款作業。n匯入行匯入行(中信銀中信銀)方面方面:(限當日限當日15:30pm之前之前)n只要當日收到匯出行MT103，即可入帳(T日)。n如有客戶於中信銀(台灣境內)已開立外幣(美元)帳戶，願配合授信自動扣款作業，將可隨時因應盤中追繳保證金之急迫性。n註：遇註：遇T日為美國休假日，則入帳日改為日為美國休假日，則入帳日改為T+1日，期貨日，期貨商及期交所對美國休假日應預為風險管理調控商及期交所對美國休假日應預為風險管理調控11
6、境外外資從事期貨交易資金境外外資從事期貨交易資金n境外華僑及外國人從事國內期貨交易應以境外華僑及外國人從事國內期貨交易應以美美元元為之，除有下列情形之一者外，不得結售為之，除有下列情形之一者外，不得結售為新臺幣：為新臺幣：n支付到期結算到期結算及到期前平倉之損益平倉之損益差額。n支付期貨經紀商之手續費、稅捐手續費、稅捐。n依華僑及外國人投資證券管理辦法規定匯入之資金不足支應其證券投資交割資金不足支應其證券投資交割所需時，應憑相關成交證明成交證明，投資國內證券。12境外外資新台幣額度控管境外外資新台幣額度控管n 外資從事新臺幣計價期貨交易，外資從事新臺幣計價期貨交易，累計新臺幣已實累計新臺幣已實
7、 現盈餘現盈餘額度額度n同一同一ID外資外資之額度為新臺幣之額度為新臺幣 5,000萬元萬元n綜合帳戶綜合帳戶得保留之額度為得保留之額度為 2億元億元n 額度之控管及處理額度之控管及處理n由保管機構彙整各期貨商申報資料由保管機構彙整各期貨商申報資料n如逾該額度，授權期貨商，需於如逾該額度，授權期貨商，需於5個營業日內結匯至新個營業日內結匯至新臺幣臺幣1,000萬元以下。萬元以下。n倘於應結匯時限內，該外資新台幣盈餘降至倘於應結匯時限內，該外資新台幣盈餘降至(無論結匯或無論結匯或虧損虧損)1,000萬以下，則自下次逾越額度之日，另重新起萬以下，則自下次逾越額度之日，另重新起算算5個營業日。個營業
8、日。13境外外資累計新台幣已實現盈餘境外外資累計新台幣已實現盈餘n累計新台幣已實現損益之主要來源累計新台幣已實現損益之主要來源n期貨沖銷損益期貨沖銷損益+選擇權已實現損益選擇權已實現損益n期貨沖銷損益期貨沖銷損益n同一期貨商品同一期貨商品、同一月份同一月份契約買賣沖銷後所產契約買賣沖銷後所產生之期貨交易損益。至生之期貨交易損益。至到期結算到期結算時，則以最後時，則以最後結算價與買價結算價與買價(或賣價或賣價)之差價計算已實現損益。之差價計算已實現損益。n選擇權已實現損益選擇權已實現損益n買賣買賣同一序列同一序列選擇權之選擇權之權利金收付差額權利金收付差額，即選，即選擇權沖銷損益；至擇權沖銷損益
9、；至到期履約交割到期履約交割時，則以最後時，則以最後結算價與履約價格之差價計算已實現損益。結算價與履約價格之差價計算已實現損益。14累計新台幣已實現盈餘之用途累計新台幣已實現盈餘之用途n累計新臺幣已實現盈餘之用途累計新臺幣已實現盈餘之用途n交易必須支付之交易必須支付之保證金及權利金。保證金及權利金。n支付支付到期結算到期結算及到期前及到期前平倉之損益差額。平倉之損益差額。n支付期貨經紀商之支付期貨經紀商之手續費、稅捐。手續費、稅捐。15開放外資新舊制度過渡期之處理開放外資新舊制度過渡期之處理(1)n境外外資之期貨交易資金境外外資之期貨交易資金n新制實施後，於代理人新制實施後，於代理人(保管銀行
10、保管銀行)開立期貨交易目開立期貨交易目的外匯存款帳戶。的外匯存款帳戶。n原有部位及保證金原有部位及保證金n原未沖銷部位原未沖銷部位及其及其應有之新臺幣保證金皆將保留應有之新臺幣保證金皆將保留，部，部位將以到期或沖銷之方式，自然使其消失。位將以到期或沖銷之方式，自然使其消失。n沖銷部位及新臺幣保證金之處理沖銷部位及新臺幣保證金之處理n該未沖銷部位以該未沖銷部位以先進先出先進先出方式，進行沖銷，至其原有方式，進行沖銷，至其原有部位數，全部平倉或了結為止。部位數，全部平倉或了結為止。n原有部位到期或沖銷時，可提領新臺幣之保證金，至原有部位到期或沖銷時，可提領新臺幣之保證金，至原新臺幣保證金提領完為止
11、。原新臺幣保證金提領完為止。n原部位全部了結或原新臺幣保證金全部提領後，原部位全部了結或原新臺幣保證金全部提領後，保證保證金提領則以美元為之。金提領則以美元為之。16開放外資新舊制度過渡期之處理開放外資新舊制度過渡期之處理(2)n換月轉倉時之緩衝處理換月轉倉時之緩衝處理n原未沖銷部位換月轉倉時，因同時進出，留有原未沖銷部位換月轉倉時，因同時進出，留有3天緩天緩衝時間，以將新臺幣轉成美元保證金。衝時間，以將新臺幣轉成美元保證金。n原有新臺幣保證金結匯之申報原有新臺幣保證金結匯之申報n原新臺幣保證金可匯回證券投資目的新臺幣專戶原新臺幣保證金可匯回證券投資目的新臺幣專戶或或結匯為美元保證金結匯為美元
12、保證金進行期貨交易。進行期貨交易。n倘結匯為美元，倘結匯為美元，結匯及申報應注意事項結匯及申報應注意事項如下：如下：n須由保管銀行確認、告知期貨商應結匯之金額，並須由保管銀行確認、告知期貨商應結匯之金額，並得授權其代為結匯。得授權其代為結匯。n此結匯金額應由保管銀行申報外匯主管機關，申報此結匯金額應由保管銀行申報外匯主管機關，申報結匯之交易性質應為：結匯之交易性質應為：證券投資本金匯出證券投資本金匯出-新臺幣保證金金額；及新臺幣保證金金額；及期貨交易保證金入金期貨交易保證金入金-結匯為美元之金額。結匯為美元之金額。17外資參與期貨交易申報央行資料期交所開設媒體資料申報專區，由代理人申報，並提供
13、央行查詢下載。一、外資個別資料申報人資料源傳送頻率1.登記基本資料證交所直接傳送央行每日上午傳送前30日新增及變更資料2.資金結匯資料保管機構期貨商每日上午12點傳送前1日資料3.外資買賣及未沖銷部位資料期交所最後結算日下午4.外匯存款餘額暨異動表保管機構每日5.保證金權益資料-日報保管機構期貨商每日上午12點傳送前1日資料6.保證金權益資料-月報保管機構期貨商每月10日前二、市場資料1.收盤價及未沖銷部位資料期交所每日下午4時以前2.期貨市場全體保證金概況表期交所每日下午4時以前18外資參與期貨交易申報央行資料至期交所開設媒體資料申報專區辦理申報事宜網址http:/.tw19外資參與期貨交易
14、申報央行資料期貨商應透過媒體申報系統提供境外外資代理人(即保管機構)有關資金結匯資料及保證金權益資料資金結匯資料：日期、外資代碼、外資名稱、期貨商代號、期貨商名稱、期貨帳號、身分碼、保管銀行代號、保管銀行、美元換台幣selling（美元及等值新台幣）及台幣換美元purchasing（美元及等值新台幣）保證金權益資料：日期、外資代碼、外資名稱、期貨商代號、期貨商名稱、期貨帳號、身分碼、保管銀行代號、保管銀行及期貨保證金專戶淨值（買賣報告書內容新台幣NTT、美元USD、約當新台幣及累計新台幣已實現損益）申報時點20外資參與期貨交易申報央行資料境外外資代理人(即保管機構)亦需透過媒體申報系統，申報及
15、確認外資結匯、存款餘額及保證金權益資料媒體申報系統自動依保管銀行代號提供代理人(即保管機構)有關外資結匯及保證金權益資料。外資每日結匯及存款餘額申報及確認1.確認每日結匯資料：期貨商提供之資料確認（日期、外資代碼、外資名稱、期貨商代號、期貨商名稱、期貨帳號、身分碼、保管銀行代號、保管銀行、美元換台幣selling、台幣換美元purchasing）2.申報外匯存款專戶餘額：申報外匯(美元)存款專戶餘額21外資參與期貨交易申報央行資料外資每月累計結匯及存款餘額確認1.每日結匯資料之累計確認（美元換台幣selling、台幣換美元purchasing）2.最後一營業日之外匯存款專戶餘額確認外資期貨保證金專戶淨值確認：期貨商提供之保證金權益資料（日期、外資代碼、外資名稱、期貨商代號、期貨商名稱、期貨帳號、身分碼、保管銀行代號、保管銀行、期貨保證金專戶淨值）申報時點22簡報完畢敬請指教23