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1、X公司差旅费管理实施细则（2022年修订）第一章总则第一条 为进一步规范x公司（以下简称公司）差旅费 管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证出差工作的 顺利开展，满足业务发展需要，制定本实施细则。第二条本细则适用于公司各部门、各分支机构（以下 简称各机构）所有人员，具体包括公司领导、中层管理人员 以及其他人员。（一）公司领导是指公司总经理、副总经理、总经理助 理以及其他相当职级人员。（二）中层管理人员是指各机构总经理（总经理）、副 总经理（副总经理）、总经理（总经理）助理以及其他相当 职级人员。（三）其他人员是指除以上层级的其他人员。第三条差旅费管理的基本原则（一）实事求是，依法合规各机构
2、应本着实事求是、依法合规的原则，严格执行相 关标准（文中标准均为执行上限），不得突破，超支部分原 则上由员工本人承担；不得向下级机构或其他单位转嫁费用, 更不得接受其他机构任何形式的补贴。附件二国际旅费开支标准表公司所有人贝飞机火车轮船经济舱硬卧、全列软席二等座三等舱注：所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置对应舱位等级的，应乘坐低一等级 舱位。（二）明确权责，预算控制各机构负责人应在授权范围内行使管理权，对相关费用的真实性、合规性、合理性、效益性负责。各机构应当加强 预算约束，认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度预 算内，务实高效、精简节约地安排
3、差旅活动，不得超预算或 无预算安排差旅活动。确有特殊需要的，各机构按费用预算 追加程序报批。第四条各机构应严格执行因公出差、出境审批制度, 从严控制出差人数及天数。严格差旅费预算管理，控制费用 支出规模，严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动，严禁 以任何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流和 考察调研。第五条 出差人员不得在出差期间接受违反规定用公 款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、 礼金和土特产品等。第二章职责分工第六条 公司总经理办公会作为费用管理的决策机构, 负责对差旅费开支标准和管理制度的制定和修订进行最终 决策，并对权限范围内开支事项进行审批。第七条 财务管
4、理部作为费用管理主管部门，负责制定 或修订差旅费管理制度；负责将各机构差旅费纳入年度费用 预算管理，遵照效益原则，严格控制费用总额，科学合理地 安排费用预算；负责根据规定审核费用开支标准及预算执行 情况；办理有关借款和报销手续，审核原始发票，并根据会 计制度和核算相关规定进行费用核算；负责定期对差旅费管 理办法执行情况进行自查。第八条综合管理部负责对各机构出国计划进行统筹 管理，科学制定因公出国计划，并报有权人审批；根据相关 规定，审核出访事项、出访团组人数及派员情况、天数（含 往返）和国家（地区）、路线等；对各机构境外差旅费的执 行情况进行定期或不定期检查。第九条法律合规部应根据工作安排将差
5、旅费管理和 使用情况纳入检查范围。第十条各机构为差旅费的具体执行部门，其负责人应 在授权范围内行使管理权，严控预算额度，严格履行出差事 项事前审批流程。第三章费用管理第十一条境内差旅费境内差旅费是指公司员工临时到常驻地以外地区因公 出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费 以及其他合理性支出（行李托运费、订退票手续费等）。（一）城市间交通费.城市间交通费是指公司员工因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具所发生的费用。1 .出差人员应当按规定标准乘坐交通工具，报销城市间 交通费。按照境内交通工具和住宿费开支标准表（详见附 件一）执行，所乘交通工具未设置对应舱位等级的，
6、应乘坐 低一等级舱位。2 .到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在 不影响工作、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通 工具。3 .按照经济适用的原则，优先选择打折机票。因行程变 更产生的改签、退票手续费，以及民航发展基金、燃油附加 费可以据实报销。4 .需驾车往返执行工作的，可据实报销停车过路费，但 是在报销时需提供由派员部门负责人签字的批准驾车往返 的说明。5 .乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购 买交通意外保险一份。公司统一购买交通意外保险的，不再 重复购买。（二）住宿费住宿费是指公司员工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、 招待所等，下同）发生的房租费用。相关标准按照
7、如下规定 执行：1 .出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内， 选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。2 .按照职务级别制定住宿费限额标准，住宿费应在限额 标准内凭据报销。按照境内交通工具和住宿费开支标准表 （详见附件一）执行。3 .随公司领导出差的人员，如因公需与领导住同一宾馆 而超出住宿标准的，随行同性人员应两人同住一间，并经同 行领导签字批准列支。4 .出差人员在异地停留时间超过2个月的，可通过当地 机构或房屋租赁中介服务公司，租赁安全、距离工作地点较 近的住房，房租及房屋中介费凭房屋租赁中介服务公司或出 租人出具的合规发票予以报销。经派员机构或费用承担部门 负责人审批同意后，出差人员可
8、选择住宾馆或租房。北京、 上海、广州、深圳地区的住宿标准控制在每人每月5,000元 以内，其他地区每人每月4,000元以内。5 .公司员工在工作所在城市区域内因公外出一般不安 排住宿，因工作需要确需住宿的，应报经派员机构或费用承 担部门负责人批准。住宿费按本细则规定报销，伙食补助费 和市内交通费按照不超过本细则规定的标准报销。伙食补助 费按住宿天数计算，乘坐单位公务用车外出的不得报销市内 交通费。（三）伙食费及市内交通费.伙食费是指公司员工因公出差期间发生的伙食费用。伙食费按出差自然（日历）天数（含往返H十算，按规 定标准包干发放，标准为100元/人天。1 .市内交通费是指公司员工因公出差期间
9、发生的市内 交通费用。市内交通费按出差自然（日历）天数（含往返）计算, 按规定标准包干发放，标准为80元/人天。往返驻地和机场、 火车站、码头等发生的交通费凭票据实报销。2 .到异地机构工作的人员，城市间交通费按照本细则相 关规定执行；在异地机构工作期间，伙食费每人每天50元， 包干发放，不再发放或报销市内交通费。（四）异地参加会议1 .组织方统一承担食宿费用的，不再发放或报销住宿费 及伙食费，安排部分伙食的，减半领取伙食费，凭会议通知 及合规发票，履行财务报账相关手续，按本细则规定报销城 市间交通费及市内交通费。2 .组织方不承担食宿费用，但指定或推荐宾馆的，各机 构应当严格把关，通过询价方
10、式从紧安排，超出费用限额标 准的，应履行费用开支超标准审批流程，须事先报送部门负 责人审批同意，部门负责人参会的，应事先报送公司领导审 批。经批准，住宿费可据实报销，城市间交通费、伙食费和 市内交通费按规定标准包干发放或报销。报销时，应提供会议通知（含指定宾馆相关内容）及合规发票等，并履行财务 报账相关手续。第四章费用报销管理第十二条 员工出差返回后，应于10个工作日内到财 务管理部办理报账手续，并将原始发票、相关通知或批准文 件及其他必要凭证附后，由有权人在授权范围内审批。第十三条出差人员应严格按照差旅费的开支规定进 行费用开支，无特殊原因不得超标准开支差旅费。对于超标 准开支差旅费，必须说
11、明超标准原因并履行超标准开支审批 流程，否则超支部分由个人自负。第十四条财务管理部应当严格按规定审核差旅费开 支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报 销。各机构人员因游览或非工作需要的参观而开支的费用， 均由个人自负，不予报销。第十五条实际发生住宿而无住宿发票的，原则上不得 报销住宿费以及城市间交通费、伙食费和市内交通费。确因 特殊情况无住宿费发票的，需履行费用开支超标准审批流程, 报送有权人审批后，可根据本办法相关规定报销相关城市间 交通费、伙食费和市内交通费。第十六条对出差人员违反本细则规定，有下列行为之 一的，相关开支一律不予报销，对违规违纪情况应按规定移 交相关部门处理：
12、（一）未经审批出差或出差审批控制不严产生的所有支出；（二）虚报冒领差旅费和使用虚假发票报销费用的所有 支出；（三）擅自扩大费用开支范围和提高费用开支标准支出 的部分；（四）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取费 用的所有支出；（五）不按规定报销差旅费的所有支出；（六）转嫁差旅费的所有支出；（七）其他违反本细则行为的相关支出。第五章附则第十七条本细则由财务管理部负责解释和修订。第十八条 本细则自印发之日起执行。自本细则执行之 日起，此前制度与本细则不符的，以本办法为准。附件：1.境内交通工具和住宿费开支标准表.国际旅费开支标准表.各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表附件一境内交通工具
13、和住宿费开支标准表级别城市间交通工具住宿费飞机火车轮船其他交通工 具（不包括出 租小汽车）房间类型一类地区 （元/天）二类地区 （元/天）三类地区（元/天）公司领导经济舱火车软席（软座、软 卧）,高铁/动车一等 座，全列软席列车一 等软座二等舱据实报销单间或标准间700600500中层管理人员经济舱火车硬席（硬座、硬 臣卜），高铁/动车二等 座，全列软席列车二 等软座三等舱据实报销单间或标准间500400300其他人员经济舱火车硬席（硬座、硬 臣卜），高铁/动车二等 座，全列软席列车二 等软座三等舱据实报销单间或标准间500400300注：1.所乘交通工具未设置对应舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。2.一类地区包括北京、上海、广州、深圳，二类地区包括天津、杭州、南京、福州、厦门、郑州、成都、昆明、苏州、武汉、大 连、青岛、重庆、宁波、合肥、西安和海口，其他为三类地区。