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1、泓域咨询 /胶原蛋白项目经济效益综合评价胶原蛋白项目经济效益综合评价目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6五、 建设区基本情况6六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 机会分析（O）8八、 各部门职责及权限10九、 劳动安全分析13十、 项目建设期原辅材料供应情况15十一、 能源消费种类和数量分析15能耗分析一览表16十二、 环境管理分析16十三、 项目实施保障措施17十四、 项目总投资18总投资及构成一览表18十五、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十六、 经
2、济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表22利润及利润分配表23十七、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表26十八、 财务生存能力分析27十九、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28二十、 经济评价结论29二十一、 项目招标依据29二十二、 项目总结30二十三、 附表30营业收入、税金及附加和增值税估算表31综合总成本费用估算表31固定资产折旧费估算表32无形资产和其他资产摊销估算表33利润及利润分配表33项目投资现金流量表34借款还本付息计划表36建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目
3、投资计划与资金筹措一览表40报告说明政策角度，通过制定标准、规范行业，推动重组胶原蛋白的研发和成果转型。重组胶原蛋白为新型生物材料的典型代表之一，国家药监局高度重视其标准化工作，过去两年内持续颁布相关法则，通过快速立项、快速制定标准通道，以创新监管思路加快推进创新成果转化。根据谨慎财务估算，项目总投资27077.64万元，其中：建设投资22100.54万元，占项目总投资的81.62%；建设期利息261.88万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4715.22万元，占项目总投资的17.41%。项目正常运营每年营业收入56600.00万元，综合总成本费用44080.73万元，净利润9162.05
4、万元，财务内部收益率26.15%，财务净现值19986.90万元，全部投资回收期5.06年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称胶原蛋白项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx
5、，占地面积约80.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined胶原蛋白的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27077.64万元，其中：建设投资22100.54万元，占项目总投资的81.62%；建设期利息261.88万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4715.22万元，占项目总投资的17.41%。（五）资金筹措项目总投资27077.64万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）16388.48万元。根据谨慎财务测算，本
6、期工程项目申请银行借款总额10689.16万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：56600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：44080.73万元。3、项目达产年净利润（NP）：9162.05万元。4、财务内部收益率（FIRR）：26.15%。5、全部投资回收期（Pt）：5.06年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：20903.76万元（产值）。四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10946.948757.558210.20负债总额6252.395001.914689.29股东权益
7、合计4694.553755.643520.91公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入34109.8327287.8625582.37营业利润7669.366135.495752.02利润总额7075.335660.265306.50净利润5306.504139.073820.68归属于母公司所有者的净利润5306.504139.073820.68五、 建设区基本情况宁波，简称“甬”，是浙江省副省级市、计划单列市，国务院批复确定的中国东南沿海重要的港口城市、长江三角洲南翼经济中心。截至2019年，全市下辖6个区、2个县、代管2个县级市，总面积9816平方千米，常住
8、人口854.2万人。宁波地处中国华东地区、东南沿海，大陆海岸线中段，长江三角洲南翼，东有舟山群岛为天然屏障，宁波属于典型的江南水乡兼海港城市，是中国大运河南端出海口、“海上丝绸之路”东方始发港。宁波舟山港年货物吞吐量位居全球第一，集装箱量位居世界前三，是一个集内河港、河口港和海港于一体的多功能、综合性的现代化深水大港。宁波是国家历史文化名城，公元前2000多年的夏代，宁波的名称为“鄞”，春秋时为越国境地，秦时属会稽郡的鄞、鄮、句章三县，唐时称明州。明洪武十四年（1381年），取“海定则波宁”之义，改称宁波，一直沿用至今，是中国著名的院士之乡。2019年8月，中国海关总署主办的中国海关杂志公布了
9、2018年“中国外贸百强城市”排名，宁波排名第8。2019年地区生产总值11985.1亿元。2020年6月，经中央依法治国委入选为第一批全国法治政府建设示范地区和项目名单。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积86469.04，其中：生产工程63368.42，仓储工程6837.56，行政办公及生活服务设施9270.04，公共工程6993.02。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16719.9063368.428793.701.11#生产车间5015.9719010.532638.111.22#生产车间4179.9815842.102198.431.
10、33#生产车间4012.7815208.422110.491.44#生产车间3511.1813307.371846.682仓储工程6159.966837.56622.832.11#仓库1847.992051.27186.852.22#仓库1539.991709.39155.712.33#仓库1478.391641.01149.482.44#仓库1293.591435.89130.793办公生活配套1707.199270.041357.773.1行政办公楼1109.676025.53882.553.2宿舍及食堂597.523244.51475.224公共工程4693.306993.02635.0
11、6辅助用房等5绿化工程8687.95154.72绿化率16.29%6其他工程15311.9045.777合计53333.0086469.0411609.85七、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配
12、备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发
13、能力，具备实施的可行性。八、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息
14、的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案
15、。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政
16、策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查
17、资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。九、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真
18、执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分
19、级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十、 项目建设期原辅材料供应情况本
20、期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量883.84万kwh，折合1086.24tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量13320.00/a，折合1.14tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目
21、年综合总耗能量1087.38tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229883.841086.24当量值2水mkgce/m0.085713320.001.14工质合计tce1087.38十二、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据
22、关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十三、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建
23、设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实
24、际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27077.64万元，其中：建设投资22100.54万元，占项目总投资的81.62%；建设期利息261.88万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4715.22万元，占项目总投资的17.41%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27077.64100.00%1.1建设投资22100.5481.62%1.1.1工程费用19050.7270.36%1.1.1.1建筑工程费11609.8542.8
25、8%1.1.1.2设备购置费6994.7425.83%1.1.1.3安装工程费446.131.65%1.1.2工程建设其他费用2409.618.90%1.1.2.1土地出让金1107.824.09%1.1.2.2其他前期费用1301.794.81%1.2.3预备费640.212.36%1.2.3.1基本预备费306.221.13%1.2.3.2涨价预备费333.991.23%1.2建设期利息261.880.97%1.3流动资金4715.2217.41%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27077.64万元，其中申请银行长期贷款10689.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹
26、措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27077.64100.00%1.1建设投资22100.5481.62%1.2建设期利息261.880.97%1.3流动资金4715.2217.41%2资金筹措27077.64100.00%2.1项目资本金16388.4860.52%2.1.1用于建设投资11411.3842.14%2.1.2用于建设期利息261.880.97%2.1.3用于流动资金4715.2217.41%2.2债务资金10689.1639.48%2.2.1用于建设投资10689.1639.48%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价
27、财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入56600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33960.0039620.0048110.0056600.002增值税1380.271666.902096.832526.772.1销项税4414.805150.606254.307358.002.2进项税3034.533483.704157.474831.233税金及附加165.64200.03251.62303.213.1城建税96.62116.68146.78
28、176.873.2教育费附加41.4150.0162.9075.803.3地方教育附加27.6133.3441.9450.54（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2526.77万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算
29、，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用44080.73万元，其中：可变成本36749.43万元，固定成本7331.30万元。达产年项目经营成本42407.39万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20731.1624186.3529369.1434551.932工资及福利费2197.502197.502197.502197.503修理费668.53668.53668.53668.534其他费用4989.434989.434989.434989.434.1其他制造费用4
30、77.68477.68477.68477.684.2其他管理费用453.30453.30453.30453.304.3其他营业费用4058.454058.454058.454058.455经营成本28586.6232041.8137224.6042407.396折旧费1127.411127.411127.411127.417摊销费22.1622.1622.1622.168利息支出523.77523.77523.77523.779总成本费用30259.9633715.1538897.9444080.739.1其中：固定成本7331.307331.307331.307331.309.2可变成本22
31、928.6626383.8531566.6436749.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加303.21万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12216.06（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12216.0625.00%=3054.01（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12216.
32、06万元，缴纳企业所得税3054.01万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12216.06-3054.01=9162.05（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33960.0039620.0048110.0056600.002税金及附加165.64200.03251.62303.213总成本费用30259.9633715.1538897.9444080.734利润总额3534.405704.828960.4412216.065应纳所得税额3534.405704.828960.4412216.066所得税883.60142
33、6.202240.113054.017净利润2650.804278.626720.339162.058期初未分配利润0.002385.725997.9111446.419可供分配的利润2650.806664.3412718.2420608.4610法定盈余公积金265.08666.431271.822060.8511可供分配的利润2385.725997.9111446.4118547.6212未分配利润2385.725997.9111446.4118547.6213息税前利润4941.777654.7911724.3215793.84十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目
34、财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.15%。本期项目投资财务内部收益率26.15%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=19986.90（万元）。以上计算结果表明，财务净现值19986.90万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资
35、回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.06年。本期项目全部投资回收期5.06年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0033960.0039620.0048110.0056600.001.1营业收入0
36、.0033960.0039620.0048110.0056600.002现金流出22100.5431581.3932713.3641012.6443889.402.1建设投资22100.540.002.2流动资金2829.13471.523536.421178.802.3经营成本28586.6232041.8137224.6042407.392.4税金及附加165.64200.03251.62303.213所得税前净现金流量-22100.542378.616906.647097.3612710.604累计所得税前净现金流量-22100.54-19721.93-12815.29-5717.936
37、992.675调整所得税1235.441913.702931.083948.466所得税后净现金流量-22100.541495.015480.444857.259656.597累计所得税后净现金流量-22100.54-20605.53-15125.09-10267.84-611.25计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.21%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.15%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：33025.49万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：19986.90万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.45年；6、项目投资
38、回收期（所得税后）：5.06年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应
39、付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.15。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备
40、付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额10689.1610689.1610689.1610689.161.2当期还本付息261.88523.77523.77523.77523.771.2.1还本1.2.2付息261.88523.77523.77523.77523.771.3期末借款余额10689.1610689.1610689.1610689.1610689.162利息备付率30.153偿债备付率26.52二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入5660
41、0.00万元，综合总成本费用44080.73万元，税金及附加303.21万元，净利润9162.05万元，财务内部收益率26.15%，财务净现值19986.90万元，全部投资回收期5.06年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十二、 项目总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保
42、障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十三、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入33960.0039620.0048110.0056600.002增值税1380.271666.902096.832526.772.1销项税4414.805150.606254.307358.002.2进项税3034.533483.704157.474831.233税金及附加165.64200.03251.62303.213.1城建税96.62