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1、（新版）财务会计考试知识（重点）题库汇总-中（多项选择题）多项选择题1 .以下属于一级会计科目的有。A、1010现金B、101010在途现金C、101015经费现金D、3060同城往来答案：AD.取消企业银行账户许可的业务范围为在境内依法设立的（）。A、企业法人B、事业单位C、非法人企业D、个体工商户答案：ACD.汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人 行使追索权。汇票到期日前，有以下情形之一的，持票人也可以行使追索权：（）。A、汇票被拒绝承兑的B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的C、承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的D、汇票被丧失的 答案
2、：ABCB、要求投标人对投标文件有关事项作出澄清或者说明；C、对投标文件进行比拟和评价D、确定中标候选人名单E、向采购人 采购代理机构或者有关部门报告评标中发现的违法行为答案:ABCDE.金融机构及其工作人员发现其他交易的O等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。A金额B、频率C、流向D、性质答案：ABCD.未经批准或授权，农村商业银行在以下活动中不得涉及客户信息OA、进行公开的对外交流 考察 合作研究等B、利用公开发行的报刊 杂志、书籍、图文资料和声像制品等进行宣传或发表文早C、举办公开的展览、会议以及接受媒体采访D、在无保密措施情况下进行网络操作、
3、传输答案：ABCD30 .农商行采购可以分为O和O。A、集中采购B、分散采购C出票后定期付款D、见票后定期付款答案：ABCD.以下关于重要空白凭保管的说法正确的选项是（）A、领用的重要空白凭证实行个人负责制，由领用人负责保管和使用。B、人员少的营业机构，凭证管理员可由普通柜员兼任。C、普通柜员兼任凭证管理员的，从中心库调入凭证后，应留存非自用种类的重 要空白凭证。D、重要空白凭证管理员应定期轮换，至少每半年轮换一次答案：AB317 .会计人员对拟办理贴现的汇票进行查询，包括但不限于以下内容：（）。A、汇票票面要素是否与底卡联要素相符B、有无挂失、止付、公示催告或被有关司法机关冻结等C、他行是否
4、已向承兑行或承兑人办理过查询D、出票人、承兑人及贴现申请人的签章是否符合规定答案:ABC.大额支付系统自动对。业务功能进行控制。A、对于已入账成功的业务不允许再次入账B、对于已冲正成功的业务不允许再次冲正C、对于已入客户账的来账业务，不允许做退汇处理D、对于已退汇的业务，不允许再次发起退汇E、对于已回执成功的借记业务来账，不允许再次回执答案：ABODE318 .通过（）等查验方式，可识别 核对客户及其代理人真实身份，杜绝不法分子使用假名或冒用他人身份开立账户，A、联网核查身份证件B、人员问询C、客户回访D、公用事业账单验证E、网络信息查验答案：ABCDE319 .以下情形中，只有两家供应商参与
5、的工程，可以继续评审A、对招标文件作实质响应的供应商只有两家的B、能够要求其他供应商参与，只要求两家的C、省联社只有两家入围供应商，采用非招标方式D、竞争性磋商方式，要求第三家确实困难的答案：CD320 .采购管理部门为主导的阶段有（）A、准备B、组织C、评审D、履约答案：BC321 .金融机构、特定非金融机构应当对以下哪些资产采取冻结措施：。A、发现恐怖活动组织及恐怖活动人员拥有或者控制的资产B、对恐怖活动组织及恐怖活动人员与他人共同拥有或者控制的资产采取冻结措 施，但该资产在采取冻结措施时无法分割或者确定份额的C、涉及恐怖活动的资产被采取冻结措施期间，收取的被采取冻结措施的资产产 生的孳息
6、以及其他收益D、涉及恐怖活动的资产被采取冻结措施期间，因受偿债权收取的款项 答案：ABCD322 .农村商业银行发生()等事宜时，应聘请资产评估机构对其价值进行评估。A、固定资产产权转移B、无形资产产权转移C、兼并D、清算答案：ABCD.以下说法正确的选项是0 oA、柜员现金尾箱实行限额管理，超过限额的现金应及时调拨给现金管理员。B、凡入库保管的现金、实物 有价单证等，必须做到账款、账实相符，严禁白 条抵库。C、实行柜员的营业网点，前台人员经办的一切现金 实物 凭证 账簿等业务 必须经过复核，才能办理。D、现金转移，应逐笔登记款项交接登记簿。答案：AB.以下关于重要空白凭证说法正确的选项是。A
7、、重要空白凭证调拨分为自行领用和集中解送两种方式。B、集中解送重要空白凭证实行双人专车运送，且必须事先在核心系统登记重要 空白凭证领用人。C、自行领用重要空白凭证必须坚持双方在场，当面点清。D、营业机构凭证管理员按3个月的平均用量掌握凭证库存数量；普通柜员库箱 库存按1周的平均用量掌握凭证库存数量。答案：AC.临时存款账户是单位存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行 结算账户。有以下（）情况的，单位存款人可以申请开立临时存款账户。A、异地借款B、设立临时机构C、异地临时经营活动D、注册验资答案：BCD.出现以下情况之一时，农村商业银行应当重新识别客户（）A、客户要求变更姓名或者名称 身
8、份证件或者身份证明文件种类 身份证件号 码、注册资本 经营范围、法定代表人或者负责人的B、客户行为或者交易情况出现异常的C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的D、农村商业银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相 互矛盾的答案:ABCD.银行客户洗钱风险分类管理是一项系统性的工作，必须有（）的支持A、管理制度和工作制度B、分类参数体系C、评估计量体系D、系统控制体系答案：ABCD.农商行可采用（）计算利息。A、积数计息法B、余额计息法C、逐笔计息法D、明细计息法答案：AC.待结算财政款项是指农商行在代理国库业务过程中按日。的各级预算收入 款项。A、收纳B、划分C、报解D、退付答案：
9、ABCD.农村商业银行租赁合同中应明确约定（）等事项，并经合规部门审查，确保 租赁合同合法有效。A、租赁期限B、租金（是否含税）C、租金支付日期D、租金支付方式答案：ABCD.关于客户身份识别基本要求，以下说法正确的选项是（）。A、营业机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、 现钞兑换 票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证 件或者其他身份证明文件，并进行核对、登记。客户身份信息发生变化时，应当 及时予以更新。B、客户由他人代理办理业务的，营业机构应当同时对代理人和被代理人的身份 证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。C、营业机构不得为身份不明的客
10、户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开 立匿名账户或者假名账户。D、营业机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问或 在办理业务中发现异常迹象的，应当重新识别客户身份。答案:ABCD.以下哪种采购方式投标单位可多轮报价。：A、公开招标B、竞争性谈判C、竞争性磋商D、询价E、单一来源谈判答案：BCE323 .以下哪项为合格审慎评估中定价能力的评估合格标准()A、有专门的定价决策、执行和监督部门，有专人负责业务定价管理B、建立科学的存贷款定价模型及管理方法，具备差异化 精细化等价的能力， 能够测算确定存贷款的执行利率C、有内部资金转移定价管理方法等规章制度，内部资金定价系统运用
11、于绩效考 评D、有贷款定价管理系统，能够对贷款进行逐笔定价测算和管理，有存款定价模 板，能够对存款进行定价测算答案：ABCD324 .集中采购管理委员会成员数量为不少于7人的单数。具体为()：A、行长任主任委员B、分管集中采购工作的副行长任副主任委员C、除纪检监察部门外的其他不少于5个部门负责人任成员D、除纪检监察部门外的其他不少于7个部门负责人任成员答案:ABC.农信银电子汇兑业务采取()清算方式。A、逐笔B、实时C、批量D、全额清算答案：ABD.以下属于农村商业银行股东大会行使的财务职权有：()A、决定经营方针和投资计划B、审议批准年度财务预算方案、决算方案C、审议批准利润分配、弥补亏损方
12、案D、对发行债券、增加或者减少注册资本做出决议等答案：ABCD.系统自动扣收是指贷款发放时设定为自动扣款的，那么系统在约定扣款日进行 自动扣款，包括()三种情况。A、借款人主动还款B、自动扣本C、自动扣息D、自动扣本息答案：BCD.违反基本建设管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处分；情 节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降 级处分：A、工程考察论证失职，基本建设工程选址失败的；B、合同签订不合规，损害单位利益的；C、超额拨付工程资金，或未按规定扣收质量保证金的；D、在建工程到达固定资产确认条件，未及时结转固定资产的；E、房产被拆迁一个季度以上，因工
13、作不到位未足额取得拆迁补偿款的F、未在规定时限内取得不动产证书的答案：ABCDEF.个人银行结算账户按照功能分为。A、I类结算账户B、II类结算账户C、川类结算账户D、非结算银行账户答案:ABC.以下各项中，属于山东农村商业银行营业外收入的是()。A、纳及结算长款收入B、流动性抵债资产处置收益C、与日常活动无关的政府补助收入D、罚款收入答案：ABCD.()的借意险保险单由保险公司负责收回，但农商行应与其办理书面交接手续。A、冲正B、已使用C、作废D、应销毁答案:BC.评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得对外透露。A、对投标文件的评审和比拟B、中标候选人的推荐情况C、与评标有关的其他情况D
14、、评审过程中讨论的相关内容答案：ABCD.山东农村商业银行的现金流量表应当分别0列报现金流量。A、经营活动B、投资活动C、筹资活动答案：ABC325 .贷款形态调整包括()。A、正常贷款转逾期贷款B、非应计贷款转核销贷款C、非应计贷款转正常贷款D、逾期贷款转非应计贷款答案：ACD.中国人民银行工商总局关于“三证合一”登记制度改革有关支付结算业务 管理事项的通知中，银行对单位银行账户的年检可以通过，但不限于以下方式 进行。A、要求存款人提交变更证明文件B、向公安 工商行政管理等部门核实C、回访客户或实地查访D、审核贷款证明文件 答案：BCDc、自行米购D、部门集中采购答案：AB.库箱根据用途不同
15、分为。A、机构库箱B、柜员库箱C、营业库箱D、综合库箱答案：AB.以下关于中标人行为的说法中，符合法律规定的有（）。A、中标人可以将工程肢解后分别向他人转让B、中标人可以将中标工程转至给他人C、中标人中标后应当与招标人签订合同D、中标人应当按照合同及时履行义务并完成中标工程答案：CD.农商银行内部员工涉及到0的，应将工作资料及相关客户信息移交，不得 以任何方式或理由带走客户信息。A、岗位调整B、休班C、退休D、解除劳动关系 答案：ACD348 .机构开账分为。账两种方式。A、正常开账B、多人开账C、三人开账D、双人开账答案：AD.以下属于询价特点的有0A、邀请符合相应资格的供应商B、可多轮报价
16、C、适用于规格和标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购工程D、综合评审法答案：AC.严禁虚假核算。禁止。A、通过提前或延迟确认收入、支出影响期间利润，粉饰会计报表B、乱冲、乱转、乱挂，人为调整财务指标C、禁止隐瞒、搁置经营包袱，不摊 少摊本钱支出答案：ABC349 .支票影像交换业务处理遵循()的原那么。A、先付后收B、收妥抵用C、全额清算D、银行不垫款 答案：ABCD350 .金库款项应坚持日清日结，做到。相符。A、账款B、账据C、账实D、账账答案：ACD.以下对农商行集中采购描述错误的有()A、农商行组织的公开招标属于自愿招标工程，不属于招标投标法管理的范畴B、农商行组织的服务类工程
17、可选择竞争性磋商方式C、农商行组织的工程类工程均属于依法必招工程D、农商行集中采购执行政府采购相关规定答案：ACD.中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取 业务管理的通知中，加强单位银行结算账户开立管理中，存在以下情形的银行 除审核存款人提供的开户证明文件外，应采取措施进一步核实存款人身份。A、同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位的银行结算账户开立业务的B、同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者单位负责人的C、两个以上单位银行结算账户信息中联系 地址等相同的D、法定代表人授权他人代理办理账户开立业务的 答案：ABC355,处于（）等状态的账户，不能进行批量代收
18、。处于局部冻结状态的账户，其 未冻结的资金可以进行批量代收。A、书面挂失 口头挂失 密码挂失B、全部冻结 单向冻结C、封存D、只收不付E、密码未启用答案：ABCDE356.某工程工程采用竞争性磋商方式采购，经磋商小组初步评审，共有4家合格 供应商。4家合格供应商均在规定的时间内提交了最终报价，磋商小组经详细评 审推荐了有排序的3名成交侯选供应商。成交公告发布后，有供应商对第一成交 侯选供应商提出质疑，经核实认为质疑成立，取消第一成交侯选人的成交资格, 此时，采购人可以有以下哪些任一选择？A、因合格供应商符合法定数量，依法选取第二成交侯选供应商为成交供应商B、因取消第一成交侯选供应商的成交资格，
19、依法重新开展采购活动C、因第三侯选成交供应商技术得分最高 资质级别最高，为确保工程质量选取 其为成交供应商D、因成交侯选供应商不符合法定数量，重新开展采购活动答案：AB.以下各项中，属于山东农村商业银行营业收入的是。A、利息净收入B、手续费及佣金净收入C公允价值变动收益D、资产处置损益答案：ABCD.重要空白凭证作废是指对（）以及的重要空白凭证进行废止使用的过程。A、使用错误B、丧失C、客户缴回D、根据业务需要对不再具有使用价值答案：ABCD.可调整采购文件非实质内容的采购方式是（）：A、竞争性谈判B、竞争性磋商C、单一来源采购D、邀请招标答案：ABC.柜员角色的配置要遵循互斥原那么，同时，岗
20、位及角色设置必须遵循O的原 那么。A、相互监督B、相互制约C、前台与后台别离D、内勤与外勤别离答案:ABCD361 .以下洗钱方式属于利用金融机构洗钱的有0A、利用银行洗钱B、通过证券业和保险业洗钱C、利用期货、期权洗钱D、通过买卖彩票和奖券答案：ABC.以下行为中，违反业务及管理费管理规定的有（）A、某农村商业银行业务宣传及广告费占营业总收入的2%B、某农村商业银行通过职工福利费给职工发放超市提货卡，每人2000元C、某农村商业银行在“春天行动活动”期间，通过职工福利费为每名员工发放 加油卡2张，每张1000元D、某农村商业银行研究决定为全体职工购置商业保险30万元答案：ABCD.关于金融机
21、构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引中所运用的 权重法，以下说法正确的选项是：（）A、金融机构应对每一基本要素及其风险子项进行权重赋值，各项权重均大于0, 总和等于100oB、对于风险控制效果影响力越大的基本要素及其风险子项，赋值相应越高。C、对于经评估后决定不采纳的风险子项，金融机构无需赋值。D、每个金融机构需结合自身情况，合理确定个性化的权重赋值。答案：ABCD.下面关于临时冻结措施的表达正确的有：。A、侦查机关接到报案后，对已依照规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继 续冻结。B、侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施。C、临时冻结不得超过24小时。D、临时冻
22、结不得超过48小时。答案：ABD.不同渠道发布的采购信息应当（）As同时发布B、内容统一C、仅在当地发布D、信息发布及时答案：ABD.在为现金类自助设备清加钞时，应坚持（）原那么。A、双人操作B、事前查询C、交叉复核D、主管复核答案：AC.中国人民银行及其分支机构对金融机构反洗钱工作进行年度考核评级时，对 每家金融机构监管档案中加减分事项按照指标权重计算分数，进行百分换算，得 出每家机构的年度考核结果；分0类排列名次，确定金融机构考评等级。A、银行B、证券C保险D、其他答案：ABCD.以下各项中，属于山东农村商业银行的金融负债的有（）。A、客户存款B、拆入资金C、卖出回购金融资产款D、预计负债
23、答案：ABC.放入印控机管理的实体印章，在（）等情况下方可取出。A、清洁印章B、印章停用C、设备故障D、更换设备答案:ABCD.农商行的账务组织包括0。A、明细核算B、综合核算C、账户核算D、汇总核算 答案：AB362 .客户洗钱风险分类管理目标有。A、全面、真实 动态地掌握本机构客户洗钱风险程度B、对所有客户采取不变的识别程序C、提前预防和及时发现可疑线索，有效控制洗钱风险D、为本机构对洗钱风险进行全面管理提供依据答案：ACD.电子商业汇票业务管理实行()的原那么。A、审贷别离B、分级审批C、分工负责D、各负其责答案：ABC.以下哪项为宏观审慎评估的一票否决指标0A、资本充足率B、定价行为C
24、、资产负债情况D、资产质量答案：ABD.存款保险投保机构有以下情形之一的，由中国人民银行及其分支机构责令限 期改正；逾期不改正或者情节严重的，予以记录并作为调整该投保机构使用费率 的依据：A、未依法投保B、未依法及时、足额交纳保费C、未按规定报送存款保险相关信息、资料或者报送虚假的信息、资料D、拒绝或者阻碍中国人民银行及其分支机构依法进行的核查答案：ABCD.中标 成交结果公告内容除应当包括采购人和采购代理机构的名称、联系方式，工程名称和工程编号等内容外,还应包括的主要内容有：A、中标或者成交供应商名称B、工程或服务工程的中标（成交）单位拟派工程负责人姓名及资格条件C、中标或者成交金额D、监督
25、人员名单答案:AC. I类结算账户可通过（）开立I类户开立。A、柜面B、自助机具C、网上银行D、手机银行答案：AB.银行客户范围和业务种类的广泛性要求银行在综合考虑和分析客户的哪些因素及信息的基础上对客户洗钱风险进行分类（）A、地域、行业B、身份 国籍C、交易目的D、交易特征答案:ABCD363 .评标委员会及其成员做法错误的有A、确定参与评标至评标结束前私自接触投标人B、违反评标纪律发表倾向性意见或者征询采购人的倾向性意见C、对需要专业判断的主观评审因素协商评分D、记录、复制或者带走任何评标资料答案：ABCD364 .以下有关反洗钱行政调查的表述，正确的有：（）A、反洗钱行政调查中，对可能被
26、转移 隐藏、篡改或者毁损的文件 资料，国 务院反洗钱行政主管部门有封存权。B、反洗钱行政调查中，对可能被转移 隐藏 篡改或者毁损的文件 资料，应 立即请求司法机关予以封存，司法机关应予配合。C、反洗钱行政调查时如需封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员 查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名 或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。D、反洗钱行政调查时如需封存文件 资料，应当会同在场的金融机构工作人员 查点清楚，当场开列清单一式三份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名 或者盖章，一份交金融机构，一份交司法机关，一份附卷备查。答案：AC.以下关于FTP
27、利率的说法，哪项是正确的（）A、贷款的FTP利率反响该笔贷款所占用资金的本钱.待出售有价证券包括（）。A、商业汇票B、旅行支票C、定额本票D、定额存单答案：BCD.票据包括（）。A、汇票B、本票C、支票D、发票答案：ABC.当客户出现以下哪些情形时，银行金融机构有权拒绝开户0A、有组织同时或分批开户B、不配合客户身份识别C、开立业务与客户身份不相符D、开户理由不合理答案：ABCD.根据反洗钱法的规定，金融机构有以下哪些情形的，反洗钱行政主管部门可以进行罚款（）A、未按规定履行客户身份识别义务的B、未按规定保存客户身份资料和交易记录的B、存款的FTP利率反响该笔资金的市场收益率C、FTP利率根据
28、资金的市场收益率确定D、相同期限的贷款和存款FTP基础价格相同答案：ABCD.以下哪些是中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知要求：0A、反洗钱风险控制体系要全面覆盖各项金融产品或金融服务B、金融机构应不定期开展反洗钱内部审计C、金融机构应增强内部反洗钱工作报告路线的独立性和灵活性，完善内部管理制约机制D、金融机构应及时梳理与本金融机构有关的金融违法案件信息答案：ABCD.员工资料的标志有()等。A、柜员标志B、库管员标志C、现金业务类标志D、凭证标志答案：ABC.审查缴款凭证的内容有()。A、凭证要素是否齐全B、填写是否正确清楚C、款项来源是否合理D、大小写
29、金额、凭证各联次金额及券别明细合计金额是否一致答案:ABCD.以下哪些是电子商业汇票出票必须记载的事项？（）A、说明“电子银行承兑汇票”或“电子商业承兑汇票”的字样B、无条件支付的委托C、票据到期日D、出票人签章答案：ABCD.固定资产整体使用效率评价指标主要包括：（）。A、固定资本比率B、固定资产比率C、净收入固定资产比率D、固定资产利用率答案：ABCD.以下属于山东农村商业银行的“手续费及佣金支出”科目核算的有0 oA、POS维护费B、互联网银行手续费支出C、贷款业务费用D、固定资产折旧费答案：ABC.中国人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门，在负责全国的反洗钱监督管 理工作中，应当履行哪
30、些职责。A、组织协调全国的反洗钱工作B、制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章C、监督检查金融机构履行反洗钱义务的情况D、在职责范围内调查可疑交易活动答案:ABCD.已核销不良资产是指农村信用社按规定条件 程序予以核销后的债权和股权 资产，包括()等。A、已核销不良贷款B、表外应收息C、坏账损失D、诉讼保全费答案：ABC.哪些工程适用于“一次入围、零星采购”A、网点装修B、台式计算机、打印机等办公设备C、打印纸 硒鼓等办公耗材D、零星印刷等服务E、消耗品清单中已明确的宣传品答案：BCDE381 .通过公开招标方式开展办公用品采购活动时，采购人员张某接受供应商财物。 那么以
31、下说法正确的选项是()。A、已构成犯罪的，依法追究刑事责任B、按照员工违规行为处理方法处理C、十倍罚款D、给予开除处分答案:AB.当客户出现以下哪些情形时，银行金融机构有权拒绝开户。A、有组织同时或分批开户B、不配合客户身份识别C、开立业务与客户身份不相符D、开户理由不合理答案：ABCD.实时类业务包括税务机关发起的0业务。A、单笔实时扣税B、实时冲正C、定时批量扣税D、止付答案：AB.以下适用支付密码的凭证有()。A、转账支票B、现金支票C、银行汇票申请书D、银行本票申请书E、汇兑凭证 答案：ABCDEII类户非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为（）万元，年累计 限额合计为。万元。A
32、s 1万元B、5万元Cv 10万元D、20万元答案：AD395.因不在国内 意外事件、羁押服刑、重病、未成年 限制民事行为能力、无 民事行为能力、行动不便、 无自理能力等无法自行前往营业机构的存款人办理账 户激活 密码修改/重置 书面挂失补发/销户/撤销等业务时，营业机构可采取 上门服务方式办理，也可由配偶 父母或成年子女等持代理人与被代理人有效身 份证件、具有法律效力的相关文件办理。A、兄弟姐妹B、父母C、成年子女D、配偶答案：BCD.集中采购应严格遵循（）的工作纪律和理念，防范道德风险和操作风险A、依法合规B、局效廉洁C、严控风险D、制度先行答案:ABCD.非应计贷款是指符合以下（）条件之
33、一的贷款。As本金逾期超过90天B、应收利息逾期超过90天C、贷款虽然未到期或逾期未超过90天，但经人工认定生产经营已停止、工程已停建D、以上都是答案：ABCD396 .出纳错款内部查找的方法包括（）。A、重新核对账款，核实错款金额B、核点现金C、分析原因，缩小范围D、调阅录像资料答案：ABCD.以下洗钱方式属于利用金融机构洗钱的有OA、利用银行洗钱B、通过证券业和保险业洗钱C、利用期货 期权洗钱D、通过买卖彩票和奖券答案：ABC.采购人自行组织开展招标活动的，应当符合以下条件（）：A、有编制招标文件的能力和条件B、有组织招标的能力和条件C、有相应能力的的专业人员D、有评审专家库答案：ABC.
34、可疑交易符合以下情形之一的，农村商业银行应当在向中国反洗钱监测分析 中心提交可疑交易报告的同时，以电子形式或书面形式向所在地中国人民银行分 支机构报告，并配合反洗钱调查（）A、明显涉嫌洗钱, 恐怖融资等犯罪活动的B、客户资金交易异常，与生产经营活动严重不符C、严重危害国家平安或者影响社会稳定的D、其他情节严重或者情况紧急的情形答案：ACD.柜面业务印章主要包括（）、本票专用章, 结算专用章、票据交换专用章、 发票专用章、已电子登记权属章、假币章 全额章、半额章等。A、业务专用章B、回单专用章C、对账专用章D、汇票专用章答案：ABCD.以下属于定期存款的是（）。A、整存整取储蓄存款B零存整取储蓄
35、存款C、整存零取储蓄存款D、存本取息储蓄存款E、个人通知存款F、定活两便储蓄存款答案:ABCDE.开户之日起6个月内无交易记录的账户，在满足条件之日，系统批量后自动 进入名单。其中个人账户包括。A、活期储蓄账户B、借记卡账户C、保证金账户D、活期一本通账户答案：ABD.以下情形不属于业务模式变更的是（）。A、山东农村商业银行收购、处置或终止某一业务线B、持有特定金融资产的意图改变C、金融资产特定市场暂时性消失从而暂时影响金融资产出售D、金融资产在山东农村商业银行具有不同业务模式的各部门之间转移答案：BCD.以下各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有：（）。As金额B、收款人名称C、付款
36、人名称D、出票日期答案：AB407.农村商业银行自然人客户A在2019年2月11日发生以下业务明细：9点1 。分发生现金支取2万，10点20分收到甲的汇款60万，11点5分向乙汇款45 万，14点30分现金存入6万，农村商业银行在报送客户A的大额交易时，以下 说法正确的选项是OA、报送现金大额交易62万B、报送大额交易113万C、报送现金大额交易6万D、报送转账大额交易60万答案：CD.办理个人定期存单质押贷款时，存单开户行应根据出质人的申请及质押合同 办理0,并妥善保管有关文件和资料。A、存单冻结B、合同签订C、存单确认D、登记止付手续答案：CD.单位存款人申请代收代付业务的，原那么上应在农
37、商行开立有（）o因特殊原 因确实无法在农商行开户的单位（如局部按规定不能在农商行开户的事业单位） 申请办理代发工资业务的，在核实其单位资料真实 合法 有效后，可通过（） 代发。A、活期账户B、单位银行结算账户C、内部户D、定期存款账户答案:BC.根据山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理 方法规定，农村商业银行应当保存的客户身份资料包括（）。A、每笔交易的数据信息 业务凭证、账簿B、记载客户身份信息的记录和资料C、反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件D、反映农村商业银行开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料答案：BD.严禁乱列乱支。农村商业银行要凭合法、真实
38、、有效的凭证进行财务列支,A、禁止虚假报销不具有业务实质的单据B、禁止费用挂账；禁止虚列手续费及佣金支出、向员工支信或变相支信手续费 及佣金C、禁止虚列费用抵顶工资；禁止摊派 转嫁费用D、按规定转账支付财务资金，禁止超范围支付现金 答案：ABCDC、违反保密规定，泄漏有关信息的D、未按规定对职工进行反洗钱培训的答案：ABC.根据山东省农村信用社联合社集中采购评审专家库管理方法要求，内部 评审专家应当至少满足具备以下条件之一的系统内正式职工。：A、具有与申请评审专业对应的中级以上（含）专业技术职称或同等专业水平且 从事相关领域工作满3年；B、具有财务、会计、经济等中级以上（含）专业职称或同等专业
39、水平且工作满5年；C、担任科级以上（含）职务且满2年；D、在相关专业领域为省联社或农商行作出突出贡献。答案：ABCD.多级账簿的计息方式分为。A、按账户计息B、各账簿按同一利率计息C、各账簿按自定义利率计息D、按账户和账簿分别计息答案：ABC.根据财政部税务总局下发的关于支持小微企业融资有关税收政策的通知 （财税201777号），自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与（）签订的借款合同免征印花税。A、个体工商户.全额清分指银行对外付出（）的纸币现金按照当地人民银行要求全部经过清分，杜绝假币 残损币和停止流通人民币对外付出。A、柜台支付B、自动取款机支付C、自动存取款一体机支
40、付D、缴存人民银行发行库回笼券答案:ABCD.企业银行结算账户管理方法中规定的企业存款人包括（）。A、企业法人B、非法人企业C、个体工商户D、社会团体法人答案:ABC.以下属于反洗钱法律和规章对金融机构反洗钱内控制度有效实施要求的是0A、反洗钱工作应纳入内部审计范畴B、反洗钱工作应实行条线管理C、反洗钱措施应能有效发现、识别和报告可疑交易D、反洗钱内控制度应满足金融监管机构对金融机构内控制度的原那么要求答案：ABCD.柜员卡按使用状态分为（）。A、空白卡B、成品卡C、停用卡D、作废卡答案：ABCD.农村商业银行应当注重费用支出与经济效益的配比，实行费用支出的（）， 完善费用支出管理和控制制度，
41、确定必要的费用支出范围 标准和审批程序。A、归口B、分级管理C、预算控制D、集中管理答案：ABC.金融机构应当按照反洗钱法规，向中国人民银行报送（）A、反洗钱年度报告B、反洗钱有关信息资料C、稽核审计报告中与反洗钱工作有关的内容D、客户档案资料答案：ABC.以下有关招标投标签订合同的说法中，不正确的有。A、应当在中标通知书发出之日起20日内签订合同B、招标人和中标人不得再订立背离合同实质性内容的其他协议C、合同的标的、价款、质量、履行期限等主要条款应当与招标文件和中标的投 标文件的内容一致D、中标人不与招标人订立合同的，应取消其中标资格，但投标保证金应予退还答案：AD.资产具有以下特征()。A
42、、预期会导致经济利益流出企业B、为企业拥有或者控制的资源C、预期会给企业带来经济利益D、由企业过去的交易或事项所形成的答案:BCD.支付系统查询查复业务必须坚持。的原那么。A、有疑必查B、有查必复C、复必详尽D、切实处理答案：ABCD.根据山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理 方法规定，一次性金融服务是指，为不在农村商业银行开立账户的客户提供O 等一次性金融服务。A、票据兑付B、现钞兑换C、现金存取D、现金汇款答案：ABD.以下哪种采购方式采购文件不得做任何修改。：A、公开招标B、邀请招标C、询价D、询比答案：ABCD.重要空白凭证是0A、农商行凭以办理收、 付款项的重
43、要书面依据B、具有支付手段的作用C、说明债权、债务关系D、划转资金的依据答案:ABCD.以下对组织形式的描述正确的选项是。A、任何人无权干涉农商行使用那种组织形式B、选择何种组织形式是集中采购委员会确定的C、委托代理机构组织的应与其签订委托代理协议D、自行组织要具备组织评审的人员和能力答案：ABCD.评审报告至少应当包括（）内容。A、评审时间 地点B、评审方式C、评审小组人员D、废标的原因 答案：ABCD412 .适合最低价评审法的采购方式有。：A、竞争性谈判B、竞争性磋商C、询比D、询价答案：AD.财务报表由报表本身及其附注两局部构成，报表至少应当包括（）等报表。A、资产负债表B、利润表C、
44、现金流量表D、所有者权益变动表答案：ABCD.以下属于农村商业银行行长行使财务管理职权的有：（）A、制定财务管理具体规章制度B、提请董事会聘任或解聘财务负责人C、组织财务预测，编制经营计划，实施财务控制、分析和考核D、拟订年度财务预算方案决算方案 利润分配（弥补亏损）方案增加或减 少注册资本方案 发行债券方案；E、组织实施筹资 投资 重大资产购置、重大资产处置和核销 担保、收购兼 并 利润分配（弥补亏损）等财务管理方案F、组织财务事项审批，组织缴纳税费等答案：ABCDEF.以下哪些事项应当采用书面形式：0A、供应商向采购人提出询问B、供应商向采购人提出质疑C、供应商向采购监督管理部门提出投诉D
45、、采购人答复供应商的质疑答案:BCD.中华人民共和国反洗钱法对客户身份资料和交易记录保存的要求是（）A、保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整B、应当符合保密和平安的有关规定C、保存的客户身份资料应当反映客户身份识别的过程和结果，保存的交易记录 资料应当足以反映该笔交易的完整过程D、应当符合法律规定的期限要求答案：ABCD431 .以下属于手工记账规那么的是0。A、如果发现凭证内容遗漏不全或有错误时不予记账，应交由制票人更正 补充 或更换。B、红字墨水笔（签字笔）只用于划线和冲账，以及按规定作重要的文字批注。C、账簿上摘要栏文字一格写不完时，可在下一格连续填写，但其金额应填在文 字最后一格
46、的金额栏内。D、如果账页记载错误无法更改时，不得撕毁，应经会计主管同意，可换新账页 记载答案：ABCD432 .一般存款账户可以办理()等业务。A、现金缴存B、现金支取C、转账存入D、转账支取答案：ACD.谈判或者询价采购方式的评审报告，其主要内容包括：()A、参加采购活动的供应商名单B、评审日期和地点，评审小组成员名单C、评审依据D、推荐排序答案：ABD.贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息 将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方 式。包括()。A、银行承兑汇票贴现B、商业承兑汇票贴现C、买断式贴现D、回购式贴现答案：AB.代收电费业务分为。途径。A、柜面代收B、批量代收C、供电公司缴费D、个人缴费答案：ABC.开标时，检查投标文件的密封情况的有。A、投标人B、招标代理机构C、监督人员D、委托的公证机构答案:ACD.汇出汇款业务环节，银行应登记A、汇款银行的地址B、汇款人账号、住所C、收款人的姓名、住所D、汇款人的姓名或者名称答案：BCD.以下属于山东农村商业银行的“其他业务支出”科目核算的有()oA、抵债资产持有支出B、投资性房地产折旧及摊销