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1、泓域咨询 /医药中间体项目财务分析报告报告说明根据Frost&Sullivan的预测，未来五年全球医药CDMO市场将保持年均13.94%的增长率，市场规模将于2025年达到1,066亿美元；全球化学药CDMO市场将保持年均10.07%的增长率，市场规模将于2025年达到606亿美元。根据谨慎财务估算，项目总投资6905.14万元，其中：建设投资5212.47万元，占项目总投资的75.49%；建设期利息110.27万元，占项目总投资的1.60%；流动资金1582.40万元，占项目总投资的22.92%。项目正常运营每年营业收入14700.00万元，综合总成本费用12182.44万元，净利润1839
2、.53万元，财务内部收益率18.43%，财务净现值1112.43万元，全部投资回收期6.32年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。由上可见，无论是从产品还是市场来看，本项目设备较先进，其产品技术含量较高、企业利润率高、市场销售良好、盈利能力强，具有良好的社会效益及一定的抗风险能力，因而项目是可行的。目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 项目选址原则6六、 建设规模及主要建设内容6七、 高级管理人员7八、 优势分析（S）9九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理11主要原辅材料一览表12十、 节
3、能综合评价12十一、 员工技能培训13十二、 项目总投资14总投资及构成一览表14十三、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表15十四、 经济评价财务测算16十五、 项目盈利能力分析18十六、 偿债能力分析19十七、 项目招标依据20十八、 总结21十九、 附表21主要经济指标一览表22建设投资估算表23建设期利息估算表24固定资产投资估算表25流动资金估算表25总投资及构成一览表26项目投资计划与资金筹措一览表27营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表29利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32一、 项目概述1、项目名称：医药中间体项
4、目2、承办单位名称：xxx有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：汪xx二、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号
5、项目单位指标备注1占地面积8000.00约12.00亩1.1总建筑面积15422.891.2基底面积5200.001.3投资强度万元/亩427.222总投资万元6905.142.1建设投资万元5212.472.1.1工程费用万元4597.482.1.2其他费用万元483.552.1.3预备费万元131.442.2建设期利息万元110.272.3流动资金万元1582.403资金筹措万元6905.143.1自筹资金万元4654.883.2银行贷款万元2250.264营业收入万元14700.00正常运营年份5总成本费用万元12182.446利润总额万元2452.717净利润万元1839.538所得税
6、万元613.189增值税万元540.4510税金及附加万元64.8511纳税总额万元1218.4812工业增加值万元4146.7013盈亏平衡点万元5982.11产值14回收期年6.3215内部收益率18.43%所得税后16财务净现值万元1112.43所得税后五、 项目选址原则节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地；应充分利用天然地形，选择土地综合利用率高、征地费用少的场址。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积8000.00（折合约12.00亩），预计场区规划总建筑面积15422.89。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限公司建设
7、能力分析，建设规模确定达产年产xxx医药中间体，预计年营业收入14700.00万元。七、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司可设副总经理，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书为公司高级管理人员。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。财务总监是公司的财务负责人。董事会秘书负责信息披露事务，是公司的信息披露负责人。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用
8、于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理和其他高级管理人员每届任期3年，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（9）本
9、章程或董事会授予的其他职权。6、总经理应当列席董事会会议。非董事总经理在董事会上没有表决权。7、总经理应当制定总经理工作细则，报董事会批准后实施。8、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。10、公司副总经理、财务总监由总经理提名，董事会聘任，副总经理、财务总监对总经理负责，向其汇报工作，并根据分派
10、业务范围履行相关职责。11、总经理及其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 优势分析（S）（一）工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。（二）节能环保和清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环
11、保的生产理念，依托科技创新，注重从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。（三）智能生产优势近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户的服务能力。（四）
12、区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞争优势。（五）经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和
13、业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项
14、目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十一、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全
15、生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中
16、华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展
17、奠定良好的人力资源基础。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6905.14万元，其中：建设投资5212.47万元，占项目总投资的75.49%；建设期利息110.27万元，占项目总投资的1.60%；流动资金1582.40万元，占项目总投资的22.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6905.14100.00%1.1建设投资5212.4775.49%1.1.1工程费用4597.4866.58%1.1.1.1建筑工程费2033.1129.44%1.1.1.2设备购置费2437.0235.29%1.1.1.3安
18、装工程费127.351.84%1.1.2工程建设其他费用483.557.00%1.1.2.1土地出让金196.062.84%1.1.2.2其他前期费用287.494.16%1.2.3预备费131.441.90%1.2.3.1基本预备费69.651.01%1.2.3.2涨价预备费61.790.89%1.2建设期利息110.271.60%1.3流动资金1582.4022.92%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6905.14万元，其中申请银行长期贷款2250.26万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6905.14100.00%1
19、.1建设投资5212.4775.49%1.2建设期利息110.271.60%1.3流动资金1582.4022.92%2资金筹措6905.14100.00%2.1项目资本金4654.8867.41%2.1.1用于建设投资2962.2142.90%2.1.2用于建设期利息110.271.60%2.1.3用于流动资金1582.4022.92%2.2债务资金2250.2632.59%2.2.1用于建设投资2250.2632.59%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入14700.00万元。根据中华
20、人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=540.45万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用12182.44万元，其中：可变成本10454.92万元，固定成本1
21、727.52万元。正常经营年份项目经营成本11784.14万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加64.85万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2452.71（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2452.7125.00%=613.18（万元）。（
22、五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2452.71万元，缴纳企业所得税613.18万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2452.71-613.18=1839.53（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.43%。本期项目投资财务内部收益率18.43%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值
23、（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1112.43（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1112.43万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.32年。本期项目全部投资回收
24、期6.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为28.81。本期项目实施后各年的利息备付
25、率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为25.86。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改
26、委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。十八、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方
27、案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积8000.00约12.00亩1.1总建筑面积15422.89容积率1.931.2基底面积5200.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩427.222总投资万元6905.142.1建设投资万元5212.472.1.1工程费用万元4597.482.1.2其他费用万元483.552.1.3预备费万元131.4
28、42.2建设期利息万元110.272.3流动资金万元1582.403资金筹措万元6905.143.1自筹资金万元4654.883.2银行贷款万元2250.264营业收入万元14700.00正常运营年份5总成本费用万元12182.446利润总额万元2452.717净利润万元1839.538所得税万元613.189增值税万元540.4510税金及附加万元64.8511纳税总额万元1218.4812工业增加值万元4146.7013盈亏平衡点万元5982.11产值14回收期年6.3215内部收益率18.43%所得税后16财务净现值万元1112.43所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购
29、置安装工程其他费用合计1工程费用2033.112437.02127.354597.481.1建筑工程费2033.112033.111.2设备购置费2437.022437.021.3安装工程费127.35127.352其他费用483.55483.552.1土地出让金196.06196.063预备费131.44131.443.1基本预备费69.6569.653.2涨价预备费61.7961.794投资合计5212.47建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息110.2727.5782.701.1.1期初借款余额1125.131.1.2当期借款2250.261125.1
30、31125.131.1.3当期应计利息110.2727.5782.701.1.4期末借款余额1125.132250.261.2其他融资费用1.3小计110.2727.5782.702债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计110.2727.5782.70固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2033.112437.02127.354597.481.1建筑工程费2033.112033.111.2设备购置费2437.022437.021.3安装工程费12
31、7.35127.352其他费用287.49287.493预备费131.44131.443.1基本预备费69.6569.653.2涨价预备费61.7961.794建设期利息110.27110.275合计5126.68流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.008156.859322.1111652.641.1应收账款0.003670.584194.955243.691.2存货0.002854.893262.744078.421.2.1原辅材料0.00856.47978.821223.531.2.2燃料动力0.0042.8348.9461.181.2.3在产品0
32、.001313.251500.861876.071.2.4产成品0.00642.35734.11917.641.3现金0.00652.55745.77932.211.4预付账款0.00978.821118.661398.322流动负债0.007049.178056.1910070.242.1应付账款0.002537.702900.233625.292.2预收账款0.004511.465155.966444.953流动资金0.001107.681265.921582.404流动资金增加0.001107.68158.24316.485铺底流动资金0.002447.052796.633495.79总
33、投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6905.14100.00%1.1建设投资5212.4775.49%1.1.1工程费用4597.4866.58%1.1.1.1建筑工程费2033.1129.44%1.1.1.2设备购置费2437.0235.29%1.1.1.3安装工程费127.351.84%1.1.2工程建设其他费用483.557.00%1.1.2.1土地出让金196.062.84%1.1.2.2其他前期费用287.494.16%1.2.3预备费131.441.90%1.2.3.1基本预备费69.651.01%1.2.3.2涨价预备费61.790.89%1.2建设期利息
34、110.271.60%1.3流动资金1582.4022.92%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6905.14100.00%1.1建设投资5212.4775.49%1.2建设期利息110.271.60%1.3流动资金1582.4022.92%2资金筹措6905.14100.00%2.1项目资本金4654.8867.41%2.1.1用于建设投资2962.2142.90%2.1.2用于建设期利息110.271.60%2.1.3用于流动资金1582.4022.92%2.2债务资金2250.2632.59%2.2.1用于建设投资2250.2632.59%2.2.
35、2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010290.0011760.0014700.002增值税0.00434.14496.16540.452.1销项税0.001337.701528.801911.002.2进项税0.00903.561032.641370.553税金及附加0.0052.0959.5364.853.1城建税0.0030.3934.7337.833.2教育费附加0.0013.0214.8816.213.3地方教育附加0.008.689.9210.81综合总成本费用估算表
36、单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006950.457943.379929.212工资及福利费0.00525.71525.71525.713修理费0.00164.68164.68164.684其他费用0.001164.541164.541164.544.1其他制造费用0.0092.0892.0892.084.2其他管理费用0.00116.03116.03116.034.3其他营业费用0.00956.43956.43956.435经营成本0.008805.389798.3011784.146折旧费0.00284.12284.12284.127摊销费0.003.9
37、23.923.928利息支出0.00110.26110.26110.269总成本费用0.009203.6810196.6012182.449.1其中：固定成本0.001727.521727.521727.529.2可变成本0.007476.168469.0810454.92利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010290.0011760.0014700.002税金及附加0.0052.0959.5364.853总成本费用0.009203.6810196.6012182.444利润总额0.001034.231503.872452.715应纳所得税额0.0
38、01034.231503.872452.716所得税0.00258.56375.97613.187净利润0.00775.671127.901839.538期初未分配利润0.000.00698.101643.409可供分配的利润0.00775.671826.003482.9310法定盈余公积金0.0077.57182.60348.2911可供分配的利润0.00698.101643.403134.6412未分配利润0.00698.101643.403134.6413息税前利润0.001403.051990.103176.15项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流
39、入0.000.0010290.0011760.0014700.001.1营业收入0.000.0010290.0011760.0014700.002现金流出2606.242606.249965.1510016.0713273.152.1建设投资2606.242606.242.2流动资金0.001107.68158.241424.162.3经营成本0.008805.389798.3011784.142.4税金及附加0.0052.0959.5364.853所得税前净现金流量-2606.24-2606.24324.851743.931426.854累计所得税前净现金流量-2606.24-5212.48-4887.63-3143.70-1716.855调整所得税0.00350.76497.52794.046所得税后净现金流量-2606.24-2606.2466.291367.96813.677累计所得税后净现金流量-2606.24-5212.48