《2022年全国投资银行业务保荐代表人模考预测题37.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人模考预测题37.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 C3. 【问题】 下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报
2、出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 D5. 【问题】 以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 D6. 【问题】 下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受
3、让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 A7. 【问题】 以下可以参与非公开发行公司债券
4、的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。A.资产规模超过1000亿元B.资产负债率低于75%C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】 A10. 【问题】 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，
5、并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 投资人甲于2019年
6、6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 D14. 【问题】 甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B16. 【问题】 某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定
7、标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 C17. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于
8、与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 A20. 【问题】 如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）A.2013年的营业收入为1500万元B.2013年被出具无法表示意
9、见的审计报告C.2013年末的净资产为负值D.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值【答案】 BCD2. 【问题】 2014年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，乙公司已对该项债权计提了300万元的坏账准备。经双方协商同意，甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为700万元，已摊销200万元，公允价值为600万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益200万元B.甲公司应确认资产处置收益100万元C.乙公司应确认债务重组损失200万元D.乙公司取得该项无形资产入账价
10、值为800万元【答案】 AB3. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利【答案】 AD4. 【问题】 下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要求的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.
11、保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】 ABC5. 【问题】 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）A.变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过B.变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过D.变更募集资金投
12、资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过【答案】 AB6. 【问题】 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为5.5元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】 ABCD7. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估
13、师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 ABC8. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构
14、委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB9. 【问题】 以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.提单、仓单D.土地出让收益权E.应收账款与高速公路收费权两种组合资产【答案】 ABCD10. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作
15、为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】 BC11. 【问题】 下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答
16、案】 CD12. 【问题】 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】 ABD13. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。【答案】 ABD14
17、. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB15. 【问题】 A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事会秘书，丁系A公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500万股A公司股票，2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日乙通过基金管理公司定
18、向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股，该方式购买的A公司500万股丁可在2016年1月8日前出售，不违反相关规定【答案】 BC16. 【问题】 根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）A.独立董事B.监事会C.三
19、分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】 BD17. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC18. 【问题】 以下构成一致行动人的有（）A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 ABD19. 【问题】 关于金
20、融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】 AC20. 【问题】 下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】 ABCD
21、20. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D21. 【问题】 发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725
22、C.450D.500【答案】 B23. 【问题】 A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 B24. 【问题】 甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企
23、业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】
24、A26. 【问题】 下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 D29. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司201
25、2年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 根据上海证券交易所
26、股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 B33. 【问题】 甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，
27、单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C36. 【问题】 甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销
28、售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C37. 【问题】 发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 C38. 【问题】 黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 A39. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B